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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向本次會(huì)議報(bào)告2009年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《四川省財(cái)政收支審計(jì)條例》的規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2009年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了財(cái)政、稅務(wù)部門組織的2009年預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支、市計(jì)生委等3個(gè)市級(jí)部門2009年預(yù)算執(zhí)行情況，同時(shí)還對(duì)全市民生工程、災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需以及其他單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

2009年，面對(duì)國際金融危機(jī)影響，在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，市政府始終堅(jiān)持保增長、保民生、保穩(wěn)定，實(shí)施項(xiàng)目攻堅(jiān)，努力擴(kuò)大內(nèi)需，加快災(zāi)后恢復(fù)重建，推進(jìn)“三個(gè)加快”，建設(shè)“四個(gè)遂寧”，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

——2009年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。市本級(jí)財(cái)政一般預(yù)算收入完成37444萬元，比上年增加5409萬元,增長16.87%，完成預(yù)算的112.47%?？偸杖耄ê穑┩瓿?07624萬元,總支出185564萬元,結(jié)余22060萬元（其中，按政策規(guī)定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用的項(xiàng)目資金結(jié)余13218萬元）。圓滿完成了市五屆人大七次會(huì)議和市五屆人大常委會(huì)第三十二次會(huì)議批準(zhǔn)的市本級(jí)預(yù)算。

——部門預(yù)算改革穩(wěn)步推進(jìn)。進(jìn)一步加大了部門預(yù)算改革力度，市本級(jí)所有部門預(yù)算均已提交市人代會(huì)審查，同時(shí)在市人代會(huì)結(jié)束1個(gè)月內(nèi)，財(cái)政部門按時(shí)批復(fù)部門預(yù)算。部門預(yù)算執(zhí)行人員支出按標(biāo)準(zhǔn)、公用經(jīng)費(fèi)按定額管理，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)逐年細(xì)化具體，部門預(yù)算透明度進(jìn)一步提高。

——財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，重點(diǎn)保障和改善民生。市本級(jí)財(cái)政用于教育支出8078萬元,增長15%；科學(xué)技術(shù)支出1234萬元,增長61%；農(nóng)林水事務(wù)支出13849萬元,增長132%；醫(yī)療衛(wèi)生支出14168萬元,增長202.7%。

——嚴(yán)格執(zhí)行稅收政策，進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管。面對(duì)經(jīng)濟(jì)增長增幅減緩，稅收政策性減收等諸多不利因素，積極落實(shí)了稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化了納稅服務(wù)，加強(qiáng)了稅收征管力度，采取了嚴(yán)征細(xì)管，挖潛增收等措施，實(shí)現(xiàn)了擴(kuò)內(nèi)需保增長，超額完成了年度稅收計(jì)劃任務(wù)。

2009年，全市審計(jì)工作堅(jiān)持深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)大格局和審計(jì)資源大格局，創(chuàng)新審計(jì)方式，緊緊圍繞市委中心工作，加強(qiáng)對(duì)重大政策執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金的跟蹤審計(jì)，積極推進(jìn)績效審計(jì)。同時(shí)，注重分析、揭示和反映機(jī)制、體制和制度方面的問題，切實(shí)維護(hù)民生資金和財(cái)政資金安全，推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，較好地發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。

被審計(jì)單位和涉及的部門依法認(rèn)真整改去年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，被擠占挪用的資金已追回或歸還。去年審計(jì)查出問題的具體整改情況，市人民政府已于2009年11月向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

一、市本級(jí)財(cái)政審計(jì)情況

2009年，市財(cái)政局、市地稅局始終把保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作為首要任務(wù)，組織實(shí)施積極的財(cái)政政策，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革和投資體制改革，注重提高財(cái)政管理的精細(xì)化程度，部門預(yù)算改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)逐年優(yōu)化。但在稅收征管、預(yù)算執(zhí)行等方面仍存在一些問題。

（一）行政性收費(fèi)、基金、罰沒款等未及時(shí)繳入國庫7505萬元。至2009年末，市財(cái)政局收市級(jí)各部門行政性收費(fèi)、基金、罰沒款等7505萬元未及時(shí)繳入國庫。

（二）城市建設(shè)維護(hù)稅收入未按規(guī)定用于相應(yīng)的專項(xiàng)支出801萬元。2009年城市維護(hù)建設(shè)稅收入2014萬元，按規(guī)定用途安排支出1213萬元,未按規(guī)定使用801萬元。

（三）地稅部門在稅收征管中存在的問題。

1、少征稅（費(fèi)）305萬元。抽查市本級(jí)2007-2009年完稅情況，隨稅征收的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加少征305萬元。

2、延緩征收稅（費(fèi)）473萬元。審計(jì)查實(shí)：市地稅稽查局延緩征收中鐵八局房產(chǎn)公司2007年各種稅（費(fèi)）473萬元于2008年征收。

針對(duì)上述問題，市財(cái)政局、市地稅局正在逐項(xiàng)研究，加以整改。市地稅局采納審計(jì)建議，及時(shí)出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)稅收管理工作的通知》、《票證稽核員工作職責(zé)暨票證管理責(zé)任追究辦法（試行）》、《稅收基礎(chǔ)管理制度（試行）》等三個(gè)制度。

二、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和其他審計(jì)（調(diào)查）情況

（一）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。對(duì)市畜牧局、市計(jì)生委、市安監(jiān)局等3個(gè)市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了2個(gè)下屬單位。從審計(jì)情況看，市級(jí)部門2009年預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政預(yù)算批復(fù)及時(shí)足額、未出現(xiàn)預(yù)算超支問題。但在預(yù)算編制和財(cái)務(wù)管理等方面仍存在一些問題：

1、個(gè)別單位未按規(guī)定編制年初預(yù)算，如市安監(jiān)局。

2、尚未建立結(jié)余資金與預(yù)算安排銜接制度。

3、部門財(cái)務(wù)核算管理不夠規(guī)范。市計(jì)生委、市安監(jiān)局財(cái)務(wù)核算存在賬表、賬實(shí)不符。

（二）市直單位財(cái)務(wù)管理工作抽查情況。2009年9月，市審計(jì)局在市直單位對(duì)2008年至2009年1-6月財(cái)務(wù)管理工作自查自糾的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抽查了18個(gè)單位仍發(fā)現(xiàn)一些問題：一是資產(chǎn)管理、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不規(guī)范；二是往來賬款數(shù)額較大，清理不及時(shí)；三是內(nèi)控制度不夠健全。針對(duì)存在的問題，發(fā)出審計(jì)通報(bào)要求各單位強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，健全內(nèi)部控制和內(nèi)審制度。

受組織部門委托，市審計(jì)局還對(duì)4名市直部門主要負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，并按規(guī)定向有關(guān)部門提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告。

三、重點(diǎn)民生資金和民生工程審計(jì)調(diào)查情況

（一）2009年扶貧解困、教育助學(xué)、社會(huì)保障三大民生工程、資金審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)表明，全市民生工程目標(biāo)任務(wù)基本完成，部分項(xiàng)目超額完成。存在的主要問題：一是部分區(qū)縣低保金、寄宿貧困生生活補(bǔ)助、中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金未全部、及時(shí)兌現(xiàn)，發(fā)放形式也不統(tǒng)一；二是安居區(qū)新村扶貧撥款進(jìn)度緩慢。

（二）“1·31”磨溪抗震救災(zāi)資金審計(jì)情況。地震發(fā)生后，按照市委要求，及時(shí)開展了“1·31”抗震救災(zāi)資金物資審計(jì)跟蹤檢查。從審計(jì)情況看，市區(qū)政府及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，積極籌集調(diào)撥救災(zāi)款物，加強(qiáng)了救災(zāi)款物管理、使用監(jiān)督，保證了抗震救災(zāi)各項(xiàng)工作的迅速有效推進(jìn)。總體看，救災(zāi)資金的撥付、使用和物質(zhì)發(fā)放情況較好，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違規(guī)問題。但仍存在一些問題：一是區(qū)慈善會(huì)捐贈(zèng)資金會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范；二是救災(zāi)物資統(tǒng)計(jì)不完整；三是將“1·31”抗震救災(zāi)物資調(diào)撥到未受災(zāi)的敬老院。安居區(qū)政府已要求各相關(guān)部門及時(shí)整改。

（三）“5·12”城鄉(xiāng)住房災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)調(diào)查情況。市審計(jì)局先后組織100多名審計(jì)人員分階段進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，堅(jiān)持邊審計(jì)、邊督促整改、邊促進(jìn)規(guī)范提高，確保災(zāi)后恢復(fù)重建資金不出大問題。今年5月，重點(diǎn)檢查了城鄉(xiāng)住房災(zāi)后恢復(fù)重建資金使用、管理情況。全市災(zāi)后恢復(fù)重建資金實(shí)行了專賬核算、封閉運(yùn)行。但也存在一些問題：一是地方財(cái)政配套資金未到位；二是大英縣隆盛鎮(zhèn)將農(nóng)房維修加固資金撥付給個(gè)人賬戶發(fā)放,屬于私存私放財(cái)政資金，資金存在安全隱患。市審計(jì)局及時(shí)將問題移送大英縣政府，大英縣已對(duì)該鎮(zhèn)和相關(guān)責(zé)任人作出了嚴(yán)肅處理；三是部分維修工程進(jìn)展緩慢，結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金滯留嚴(yán)重。以上有的問題已按審計(jì)要求整改。

（四）良種補(bǔ)貼及農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況。結(jié)果表明：各區(qū)縣良種補(bǔ)貼的實(shí)施，促進(jìn)了科技成果的推廣應(yīng)用，提高了良種覆蓋率，促進(jìn)了農(nóng)民增產(chǎn)增收。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個(gè)別區(qū)縣財(cái)政未落實(shí)良種及農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼項(xiàng)目推廣工作經(jīng)費(fèi)；二是大英縣、安居區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在滯留、滯撥補(bǔ)貼現(xiàn)象；三是違反規(guī)定擅自以現(xiàn)金發(fā)放良種補(bǔ)貼；四是補(bǔ)貼發(fā)放手續(xù)不完善。

（五）組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展審計(jì)調(diào)查情況。今年4-5月，市審計(jì)局分別組織指導(dǎo)市衛(wèi)生局對(duì)市直屬衛(wèi)生單位甲型H1N1流感專項(xiàng)資金和市水務(wù)局對(duì)全市水務(wù)系統(tǒng)使用的病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目專項(xiàng)資金開展了內(nèi)審調(diào)查。內(nèi)審結(jié)果表明：我市高度重視甲型流感防控工作，各級(jí)衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)行動(dòng)迅速，及時(shí)控制甲流漫延。區(qū)縣水務(wù)系統(tǒng)對(duì)病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固和農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目資金全面執(zhí)行縣級(jí)報(bào)賬制，未發(fā)現(xiàn)擠占、截留、挪用和改變資金用途的現(xiàn)象。但甲型H1N1流感項(xiàng)目存在未按規(guī)定專賬核算、項(xiàng)目超支、甲流病人欠費(fèi)嚴(yán)重等問題；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固和農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目存在地方配套資金普遍不到位、有的項(xiàng)目擅自變更工程設(shè)計(jì)、部分工程進(jìn)展遲緩等問題。

四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況。一年來，完成政府重點(diǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目29個(gè)，開展了市中心醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)等項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：施工單位高估冒算多計(jì)工程造價(jià)、違規(guī)列支設(shè)備投資、個(gè)別項(xiàng)目待攤費(fèi)用超概算、超計(jì)劃投資規(guī)模、施工單位擅自更換項(xiàng)目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)變更未經(jīng)審批、未按規(guī)定辦理規(guī)劃許可和施工許可、勘察設(shè)計(jì)未按照審批部門核準(zhǔn)意見實(shí)施招標(biāo)等問題仍然存在。為加強(qiáng)管理，出臺(tái)了《遂寧市政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國家建設(shè)工程投資項(xiàng)目招標(biāo)監(jiān)督管理辦法工作的通知》，前移了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口。

（二）土地整理項(xiàng)目審計(jì)情況。對(duì)蓬溪縣天福鎮(zhèn)、船山區(qū)桂花鎮(zhèn)土地整理項(xiàng)目資金管理、使用和效益情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：兩縣區(qū)高度重視惠農(nóng)工程，項(xiàng)目實(shí)施效果較好，蓬溪縣天福鎮(zhèn)新增耕地面積1611.92畝、船山區(qū)桂花鎮(zhèn)新增耕地面積1252.5畝，土地整理改良了土壤，解決了水土流失，保護(hù)了生態(tài)環(huán)境。存在的主要問題：一是多計(jì)工程造價(jià)140萬元；二是變更工程未按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)批401萬元；三是項(xiàng)目超預(yù)算，蓬溪縣天福鎮(zhèn)土地整理項(xiàng)目單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算102萬元，船山區(qū)桂花鎮(zhèn)土地整理項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)超支19萬元。

對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，相關(guān)單位高度重視，大部分已經(jīng)整改，有的正在整改過程中。最終整改結(jié)果，將于年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告。超級(jí)秘書網(wǎng)

五、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見

(一)財(cái)政、稅務(wù)、國資等部門要進(jìn)一步加大對(duì)市本級(jí)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)分析和調(diào)研，特別是市財(cái)政管理體制的調(diào)查研究工作。依法加強(qiáng)稅源建設(shè)，規(guī)范稅收征管秩序，提高征管質(zhì)量和效率。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源企業(yè)的分析和監(jiān)管，掌握征管動(dòng)態(tài)。加大稅務(wù)稽查力度，嚴(yán)厲查處偷、逃、騙稅等違紀(jì)違規(guī)行為，確保各項(xiàng)稅收應(yīng)收盡收，避免稅收流失。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，科學(xué)測(cè)算年度預(yù)算收支，增強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，縮小年初預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算的差距；提高年初預(yù)算資金分配的到位率。建立和完善項(xiàng)目庫，打好預(yù)算編制基礎(chǔ)；不斷改進(jìn)部門預(yù)算編制方法，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)督機(jī)制；加強(qiáng)支出預(yù)算的測(cè)算，并按照批復(fù)的預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的剛性約束。

（三）切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)督管理，特別是住宅專項(xiàng)維修資金的管理監(jiān)督，增加專項(xiàng)資金管理的透明度，組建專項(xiàng)維修資金監(jiān)督管理委員會(huì)，定期對(duì)專項(xiàng)資金的管理進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公開通報(bào)。

主任、副主任、秘書長、各位委員：2009年，市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作在市委的領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，工作順利，效果較好，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題按照審計(jì)意見督促及時(shí)整改，并根據(jù)今天主任、副主任、秘書長和各位委員提出的意見，結(jié)合遂寧實(shí)際，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，強(qiáng)化預(yù)算約束力，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，使審計(jì)工作更好地為遂寧經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。