前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇操作風(fēng)險的管理范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

操作風(fēng)險的管理范文第1篇

【關(guān)鍵詞】銀行 操作風(fēng)險 管理模式

一、強(qiáng)化銀行操作風(fēng)險管理的意義

銀行所有交易及業(yè)務(wù)活動都存在操作風(fēng)險。根據(jù)巴塞爾委員會的觀點(diǎn)，操作風(fēng)險的定義是：因內(nèi)部程序、人員及操作系統(tǒng)的不足或缺陷，或因外在事件而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險。這個定義包括法律風(fēng)險，但不包括策略及信譽(yù)風(fēng)險。過往幾年，操作風(fēng)險越來越受關(guān)注，原因包括如下方面：銀行越來越倚賴日趨復(fù)雜的自動化技術(shù)；開發(fā)日趨復(fù)雜的產(chǎn)品；參與大型的合并及收購活動；進(jìn)行整合及內(nèi)部重組；采用某些技術(shù)（如抵押、信用衍生產(chǎn)品、凈額結(jié)算及資產(chǎn)證券化等）以減低風(fēng)險，但這個舉動卻也可能會導(dǎo)致其他風(fēng)險（如法律風(fēng)險）。當(dāng)前很多銀行由于未能實(shí)施妥善的程序以控制操作風(fēng)險，蒙受了重大的操作虧損。

總體而言，隨著金融自由化、全球化趨勢的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)日漸多元與復(fù)雜，加以自動化信息科技與電子商務(wù)的大幅應(yīng)用、大規(guī)模并購與策略聯(lián)盟的發(fā)展，及風(fēng)險沖抵技術(shù)與委外作業(yè)比重的提高，銀行發(fā)生操作風(fēng)險的可能性與威脅性與日俱增。根據(jù)美國操作風(fēng)險公司（Operational Risk Inc.）的研究指出，自1980年以來，銀行在操作風(fēng)險上的損失已超過2000億美元，著名案例包括英國巴林銀行李森事件等。歸納其原由，不外乎是內(nèi)部詐欺、外部詐欺、作業(yè)流程失誤、系統(tǒng)管控不良、或疏于控管委外作業(yè)等因素造成，因此，銀行須以更宏觀、積極的態(tài)度來面對及管理操作風(fēng)險。

二、銀行操作風(fēng)險管理的組織模式

合適的操作風(fēng)險管理架構(gòu)應(yīng)具備以下元素：組織架構(gòu)；人員職責(zé)；風(fēng)險文化三大方面內(nèi)容。

（一）管理的組織架構(gòu)

操作風(fēng)險管理組織與架構(gòu)包括如下內(nèi)容：一是高層管理部門，負(fù)責(zé)核定操作風(fēng)險管理政策；二是內(nèi)審部門，負(fù)責(zé)定期查核各單位操作風(fēng)險管理機(jī)制的有效性；三是風(fēng)控部門，負(fù)責(zé)擬訂操作風(fēng)險管理政策及目標(biāo)，設(shè)計及導(dǎo)入操作風(fēng)險評估及管理機(jī)制，定期匯總報告操作風(fēng)險損失情形；四是各業(yè)務(wù)主管單位，負(fù)責(zé)辨識操作風(fēng)險，制訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章及作業(yè)規(guī)范以建立控管機(jī)制；五是全行各單位，依據(jù)各項(xiàng)控管機(jī)制操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)，定期開展自查、操作風(fēng)險自我評估，報告損失事件。

（二）人員的職責(zé)

管理人員負(fù)責(zé)日常管理及報告其業(yè)務(wù)單位特有的操作風(fēng)險。他們必須確保其業(yè)務(wù)單位的內(nèi)部管控及做法與銀行管理整個銀行的操作風(fēng)險的整體政策及程序一致。他們應(yīng)確保就有關(guān)業(yè)務(wù)備有特定政策、程序及人員，以管理所有重要產(chǎn)品、活動及程序的操作風(fēng)險。每個業(yè)務(wù)單位推行的操作風(fēng)險管理架構(gòu)應(yīng)反映其業(yè)務(wù)范疇，以及其固有的操作的復(fù)雜性及操作風(fēng)險狀況。業(yè)務(wù)單位管理人員必須與銀行的整體操作風(fēng)險管理職能保持獨(dú)立。為促進(jìn)各業(yè)務(wù)單位管理操作風(fēng)險，根據(jù)良好的做法，業(yè)務(wù)單位應(yīng)有專責(zé)的操作風(fēng)險管理人員。這些人員通常都有兩條的報告路線。一方面他們在其部門內(nèi)有直接的報告關(guān)系，另一方面他們又與高層風(fēng)險管理職能緊密合作，確保政策與工具保持一致，并報告成效與問題。他們的責(zé)任可能包括制定風(fēng)險指標(biāo)、厘清觸發(fā)需要升級處理風(fēng)險的事項(xiàng)，以及提供管理報告。

另外，風(fēng)險管理人員還應(yīng)當(dāng)肩負(fù)內(nèi)部審核的職責(zé)。內(nèi)部審核應(yīng)提供對操作風(fēng)險管理架構(gòu)的獨(dú)立評估，包括操作風(fēng)險管理職能的運(yùn)作情況。因此，內(nèi)部審核不應(yīng)有直接的操作風(fēng)險管理責(zé)任。銀行的審核所涵蓋的范圍應(yīng)足以核實(shí)在整個銀行內(nèi)，操作風(fēng)險管理政策及程序都得到有效實(shí)施。

（三）風(fēng)險文化

一個成功的操作風(fēng)險管理架構(gòu)，尤其是架構(gòu)內(nèi)的程序的成效，有賴于良好的風(fēng)險文化。銀行的風(fēng)險文化包括其員工對風(fēng)險的一般意識、態(tài)度及行為，以及銀行內(nèi)的風(fēng)險管理。構(gòu)成良好的風(fēng)險文化的因素包括：一是銀行的業(yè)務(wù)目標(biāo)及承受風(fēng)險的能力、操作風(fēng)險管理架構(gòu)以及實(shí)施該架構(gòu)的有關(guān)職責(zé)與責(zé)任必須清晰傳達(dá)予各級員工，員工也應(yīng)了解他們在操作風(fēng)險管理方面的責(zé)任。二是高級管理人員必須持續(xù)參與整個風(fēng)險管理程序，并向整個銀行傳達(dá)一致的信息，即通過行動與說話全力支持銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)。三是高級管理人員向銀行各級員工傳達(dá)的文化，應(yīng)強(qiáng)調(diào)高水平的道德行為標(biāo)準(zhǔn)。為此，銀行可采納行為守則，并在遵行有關(guān)守則方面，管理人員應(yīng)以身作則。四是銀行的業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理活動必須由合資格的員工執(zhí)行，這些員工應(yīng)具備必需的經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)能力及獲取足夠資源。五是銀行的薪酬政策必須與其承受風(fēng)險的能力相符。對表現(xiàn)的獎勵應(yīng)顧及風(fēng)險管理因素，而且有關(guān)制度的設(shè)計不應(yīng)鼓勵員工采用與期望的風(fēng)險管理價值觀相反的方式運(yùn)作。六是銀行必須營造適當(dāng)環(huán)境，讓員工可公開提出操作風(fēng)險的問題而不用擔(dān)心會帶來不良后果。

三、銀行操作風(fēng)險管理的流程模式

（一）風(fēng)險識別及評估

為能更深入了解其操作風(fēng)險狀況，及有效調(diào)配風(fēng)險管理資源，銀行應(yīng)盡可能識別所承受的操作風(fēng)險類別，并評估銀行受這些風(fēng)險影響的可能性及程度。銀行應(yīng)根據(jù)本身對操作風(fēng)險的定義及分類，識別及評估所有現(xiàn)有或新的主要產(chǎn)品、活動、程序及操作系統(tǒng)的固有操作風(fēng)險。有效的風(fēng)險識別及評估程序是其后制定可行的操作風(fēng)險監(jiān)督及管控制度的關(guān)鍵。識別及評估操作風(fēng)險的工具包括如下類型：一是自我或風(fēng)險評估──銀行根據(jù)一個潛在風(fēng)險清單評估其操作及活動。這個程序是由內(nèi)部發(fā)起，通常結(jié)合核對清單及/或研討會來識辨操作風(fēng)險環(huán)境的優(yōu)勢及弱點(diǎn)。二是風(fēng)險圖表──在這個程序中，各業(yè)務(wù)單位、銀行職能或工作流程會按不同的風(fēng)險類別標(biāo)出。這個程序可突顯有問題的地方，有助安排其后的管理行動的先后次序。三是風(fēng)險指標(biāo)──風(fēng)險指標(biāo)是指統(tǒng)計數(shù)據(jù)及/或矩陣（通常是財政方面的），它們有助于解銀行的風(fēng)險狀況。銀行應(yīng)定期（例如每季或每月）分析這些指標(biāo)，及時發(fā)現(xiàn)一些轉(zhuǎn)變可能帶來的風(fēng)險。這些指標(biāo)包括未能完成的交易宗數(shù)、員工流失率及失誤與遺漏的次數(shù)及/或嚴(yán)重程度。

（二）操作風(fēng)險管理策略與流程

一是策略，包括：設(shè)立有效的控制架構(gòu)及制訂各層級的內(nèi)控程序；加強(qiáng)員工制度及業(yè)務(wù)培訓(xùn)；強(qiáng)化作業(yè)流程的控管；通過內(nèi)部和外部檢查監(jiān)督與跟蹤措施，降低全行操作風(fēng)險損失。二是流程，包括：新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)上市前需進(jìn)行風(fēng)險識別與評估、適應(yīng)性分析及信息作業(yè)系統(tǒng)的規(guī)劃，新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)并應(yīng)按照規(guī)章進(jìn)行審議；制訂業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作規(guī)范，并構(gòu)建信息系統(tǒng)，供員工即時查詢，作為執(zhí)行業(yè)務(wù)的依據(jù)；關(guān)注操作風(fēng)險自評，以識別及評估操作風(fēng)險暴險程度，強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，改善現(xiàn)行控管機(jī)制；開展自查以了解各業(yè)務(wù)控管機(jī)制落實(shí)情形，即時改進(jìn)缺失；依照相關(guān)資本協(xié)定規(guī)范。

（三）操作風(fēng)險報告與評價系統(tǒng)

一是銀行應(yīng)定期將操作風(fēng)險自我評估結(jié)果、操作風(fēng)險損失事件發(fā)生情形、制度執(zhí)行情況、各項(xiàng)檢查情況向管理層提出報告；二是銀行應(yīng)操作風(fēng)險損失事件報告、制度執(zhí)行及內(nèi)部審計制度的實(shí)施涵蓋全行各單位，自查制度則應(yīng)由各營業(yè)單位辦理；三是各單位發(fā)現(xiàn)問題，及時進(jìn)行改善與糾正，并應(yīng)由主管部門跟蹤辦理；四是銀行應(yīng)根據(jù)各單位、部門每年度開展的操作風(fēng)險自評信息，衡量自身操作風(fēng)險暴險程度，并依據(jù)各單位提出的建議，研究改善現(xiàn)行控管機(jī)制，以期防范操作風(fēng)險發(fā)生。

四、小結(jié)

總體而言，有效管理操作風(fēng)險的重要手段是完善內(nèi)部控制，正如巴塞爾委員會在《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告》中指出：“內(nèi)部控制是操作風(fēng)險管理的重要工具，絕大多數(shù)操作風(fēng)險事件都與內(nèi)控漏洞或者與不符合內(nèi)控程序有關(guān)?！睔v史經(jīng)驗(yàn)表明，流動性緊縮壓力下，存款市場競爭的加劇將可能使得銀行放松內(nèi)部控制，因此銀行內(nèi)控工作一定要未雨綢繆，警鐘長鳴，超前防范。

參考文獻(xiàn)

操作風(fēng)險的管理范文第2篇

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險特點(diǎn)1.目前國內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險發(fā)生范圍廣。農(nóng)商（合）行存貸款、銀行卡、財務(wù)管理等所涉及到的所有業(yè)務(wù)流程都可能發(fā)生操作風(fēng)險，無論是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)還是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有可能發(fā)生操作風(fēng)險。2.農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險表現(xiàn)形式多樣。（1）內(nèi)部欺詐風(fēng)險。員工因放棄職業(yè)道德，違背相關(guān)法律法規(guī)，以滿足自己的需要而造成的風(fēng)險。尤其是一些“要害崗位”人員利用職務(wù)之便成為其作案的主要方式。（2）外部欺詐風(fēng)險。員工在辦理業(yè)務(wù)的過程中被客戶用欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為外部人員詐騙、黑客侵入計算機(jī)等形式造成的損失。（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險存在的主要問題1.操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)不完善。盡管許多農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)初步建立了形式上健全的法人治理結(jié)構(gòu)，但是實(shí)際工作中“三會一層”及相關(guān)委員會只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風(fēng)險管理中的作用。2.內(nèi)控機(jī)制不健全，風(fēng)險管理方式效果差。從國內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件涉及的操作風(fēng)險分析，內(nèi)控制度不完善，是大量違規(guī)經(jīng)營和操作風(fēng)險積聚的直接原因。目前存在部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理混亂，在發(fā)生案件風(fēng)險的情況下，往往只是處理案件當(dāng)事人，那些負(fù)有管理和監(jiān)督責(zé)任的人員一般不會受到處罰，從而造成內(nèi)控體系的有效性差，在某種程度上積聚了風(fēng)險。3.風(fēng)險管理手段和技術(shù)落后。國內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理技術(shù)還比較落后，過分依靠內(nèi)部審計而忽略外部審計。操作風(fēng)險的識別還不夠全面和準(zhǔn)確，風(fēng)險評估計量的手段落后。4.人員構(gòu)成不合理，風(fēng)險管理人才匱乏。人員素質(zhì)是操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵，我國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理人員在業(yè)務(wù)素質(zhì)要求方面還達(dá)不到進(jìn)行全面風(fēng)險管理的需要，為操作風(fēng)險埋下隱患。

構(gòu)建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理體系的對策

（一）構(gòu)建有效的操作風(fēng)險組織體系由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)是“一級法人”下的總行—基層營業(yè)機(jī)構(gòu)管理體系，由董事會及高級管理層承擔(dān)最終管理責(zé)任的操作風(fēng)險防御體系，以及內(nèi)部審計部門的獨(dú)立性尚未真正發(fā)揮作用的客觀情況，決定了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理應(yīng)該是總部集中管理模式。在這種管理體制下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險防御體系可以劃分為六層：第一層：基層層面。銀行金融機(jī)構(gòu)基層組織是銀行經(jīng)營活動的前沿，對操作風(fēng)險的生成和管理負(fù)有主要責(zé)任。第二層：起支持作用的部門，是業(yè)務(wù)部門開展經(jīng)營活動的支撐，對操作風(fēng)險發(fā)揮著重要的事前防范作用。第三層：風(fēng)險管理部門。包括總行和分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險的政策及管理流程加以貫徹落實(shí)。第四層：內(nèi)外部審計。主要側(cè)重于對操作風(fēng)險管理體系、管理政策、組織結(jié)構(gòu)以及政策與制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。第五層：董事會。在“一級法人”管理體系下，董事會對操作風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會要確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的管理。第六層：監(jiān)管者和股東及其他利益相關(guān)者。兩者分別通過監(jiān)管制度、監(jiān)管要求和市場約束對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理狀況加以關(guān)注和制約。（二）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)1.制定個人柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理制度手冊。組織人員從現(xiàn)有的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)著手，制定涵蓋相應(yīng)全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險點(diǎn)等的個人柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理制度手冊。員工能根據(jù)手冊速查，了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險后，應(yīng)該如何處理和向上匯報。2.制定新型的柜員管理制度。新型的銀行柜員制度是指建立在前臺操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，覆蓋全部業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點(diǎn)的柜員管理制度。3.深化流程整合，提升服務(wù)質(zhì)量。組織人員根據(jù)最新制度要求，對業(yè)務(wù)處理手續(xù)進(jìn)行規(guī)范，在防范風(fēng)險的前提下，最大限度的簡化前臺操作。（三）建立完整的操作風(fēng)險內(nèi)部管理體系1.轉(zhuǎn)變管理理念，將零售業(yè)務(wù)管理從規(guī)范化等級管理向風(fēng)險等級管理轉(zhuǎn)變。按年對分（支）行和零售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險評級，按行、按點(diǎn)建立風(fēng)險控制檔案，將全部零售網(wǎng)點(diǎn)按照風(fēng)險等級，進(jìn)行差別化管理，對分（支）行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況進(jìn)行綜合排名。2.建立風(fēng)險檔案管理體系。將重點(diǎn)建立對基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險檔案，并對基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險檔案進(jìn)行綜合管理，分析運(yùn)用風(fēng)險檔案，積極對風(fēng)險檔案進(jìn)行匯總和分析，定期對檢查出的問題進(jìn)行深入細(xì)致研究分類和分析。3.建立操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)庫，設(shè)置專門的損失事件崗。建立風(fēng)險損失數(shù)據(jù)可以為管理者提供有力的模型化實(shí)證分析，將提高管理者在內(nèi)控過程中制定管理政策的有效性。4.建立對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險狀況的分析、報告、持續(xù)改進(jìn)及風(fēng)險提示機(jī)制?；鶎訝I業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時上報轄內(nèi)的操作風(fēng)險管理風(fēng)險分析報告，總行積極對風(fēng)險檔案、業(yè)務(wù)檢查情況等相關(guān)資料，進(jìn)行匯總和分析，及時向網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)風(fēng)險提示，提示風(fēng)險點(diǎn)及其防范措施。（四）建立完善以柜員考評為基礎(chǔ)的激勵約束機(jī)制建立科學(xué)的風(fēng)險津貼與業(yè)績相結(jié)合的績效考核機(jī)制，合理分配員工薪酬，按業(yè)務(wù)的復(fù)雜度和貢獻(xiàn)度設(shè)定權(quán)重，計算柜員的業(yè)績積分，對柜員的業(yè)績進(jìn)行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區(qū)，充分調(diào)動柜員工作積極性，有效利用資源，提升網(wǎng)點(diǎn)綜合競爭力。（五）加強(qiáng)前臺核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級管理和運(yùn)行維護(hù)管理系統(tǒng)中存在的任何問題都可能導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不可估量的損失。因此，系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和完備性直接決定了系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)生系統(tǒng)中斷、出錯乃至遭到非法侵入等而導(dǎo)致操作風(fēng)險事件的概率。加大系統(tǒng)的科技投入，加強(qiáng)系統(tǒng)開發(fā)和升級以及后續(xù)的運(yùn)行維護(hù)管理能使之能更有效的防范操作風(fēng)險的發(fā)生。（六）構(gòu)建良好的操作風(fēng)險文化加強(qiáng)操作風(fēng)險制度文化建設(shè)是當(dāng)前的風(fēng)險文化的重點(diǎn)。我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險文化建設(shè)剛剛起步，培育操作風(fēng)險文化是一項(xiàng)長期的目標(biāo)。操作風(fēng)險制度文化建設(shè)是指銀行對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排。

本文作者：李平工作單位：商丘華商農(nóng)村商業(yè)銀行

操作風(fēng)險的管理范文第3篇

[關(guān)鍵詞] 內(nèi)控視角 農(nóng)村商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 管理措施

[中圖分類號] F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1003-1650 （2015）05-0015-02

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理發(fā)展歷程較短，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求商業(yè)銀行建立與本行發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系，合理評估、控制操作風(fēng)險。因此，如何加強(qiáng)操作風(fēng)險建設(shè)，提高銀行的風(fēng)險防范水平，是商業(yè)銀行需要探索和研究的重點(diǎn)課題。

1 強(qiáng)化內(nèi)控意識，創(chuàng)造良好操作風(fēng)險文化氛圍

銀行無法對每項(xiàng)操作風(fēng)險都制定有效的預(yù)防措施，更多風(fēng)險防范是依靠操作人員自覺地規(guī)范操作，因此，需要營造良好的風(fēng)險文化氛圍，增強(qiáng)職工內(nèi)控意識，使全體職工能夠自覺地參與到內(nèi)控管理中。具體可從以下方面努力：

首先，充分發(fā)揮銀行管理人員在風(fēng)險管理中主導(dǎo)作用，確定風(fēng)險管理目標(biāo)，加強(qiáng)銀行文化建設(shè)，提倡愛崗敬業(yè)、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，銀行管理層應(yīng)該保證風(fēng)險管理文化的持續(xù)性和發(fā)展性，將風(fēng)險文化融合到銀行業(yè)務(wù)操作流程中。銀行高級管理層是銀行操作風(fēng)險管理的主要負(fù)責(zé)人，因此，需要對管理層的操作風(fēng)險管理達(dá)成共識，并在實(shí)際工作中貫徹落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各種內(nèi)控措施，降低銀行的操作風(fēng)險。

其次，要求銀行全員參與操作風(fēng)險管理文化建設(shè)，如果管理層不參與風(fēng)險文化建設(shè)，不利于職工形成正確的價值觀，甚至起到負(fù)面作用，管理層對操作風(fēng)險管理和內(nèi)控管理的態(tài)度直接關(guān)系著銀行操作風(fēng)險文化的發(fā)展，管理層需要制定科學(xué)的防范措施和內(nèi)控措施，加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，保證內(nèi)部操作風(fēng)險管理信息的暢通，增強(qiáng)職工的責(zé)任感，提高職工的專業(yè)素養(yǎng)，降低風(fēng)險發(fā)生率。

最后，銀行作為企業(yè)，其經(jīng)營目的是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。銀行具有經(jīng)營貨幣的職能，經(jīng)營風(fēng)險越大，收益越高。在這種情況下，如果銀行為了追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，忽視風(fēng)險防范和內(nèi)控管理，則會增加操作管理風(fēng)險，引發(fā)嚴(yán)重后果。因此，銀行應(yīng)該正確認(rèn)識和處理風(fēng)險防范和經(jīng)濟(jì)效益間的關(guān)系，樹立“先內(nèi)控管理后業(yè)務(wù)發(fā)展”的理念，制定科學(xué)的激勵考核機(jī)制，增強(qiáng)職工合法、合規(guī)的操作意識，合理控制操作風(fēng)險。

2 完善內(nèi)控措施，提高銀行操作風(fēng)險管理職能

銀行在制定內(nèi)部控制措施時，需要堅持“職責(zé)分離，崗位制約”的原則。根據(jù)近幾年我國銀行發(fā)生的重大操作風(fēng)險事件可以看出，銀行普遍存在監(jiān)督失效、一人多崗、業(yè)務(wù)一手清等問題。在內(nèi)控管理過程中，沒有遵守這一原則，導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)，給不法分子提供了違法操作的孔隙。為了提高內(nèi)控措施的有效性，銀行需要加強(qiáng)內(nèi)控管理，建立健全內(nèi)控措施。

2.1 商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部各崗位制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的崗位卡片，明確崗位職責(zé)和風(fēng)險防范范圍，根據(jù)國家相關(guān)法律政策、規(guī)章制度以及監(jiān)管要求，嚴(yán)格遵循內(nèi)控管理要求和操作流程，讓職工了解自己的崗位職責(zé)，在日常業(yè)務(wù)處理過程中，依法抵制不合規(guī)行為，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。

2.2 商業(yè)銀行需要建立完善基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險經(jīng)理派駐制度，風(fēng)險管理經(jīng)理對上級委派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，派駐機(jī)構(gòu)獨(dú)立于經(jīng)營機(jī)構(gòu)，對銀行進(jìn)行風(fēng)險管理和內(nèi)控管理，監(jiān)督銀行職工認(rèn)真履行職責(zé)，規(guī)范職工行為，強(qiáng)化基層內(nèi)控管理，降低操作風(fēng)險。

2.3 我國商業(yè)銀行基本都是以部門銀行管理為主，責(zé)任不明確，一旦出現(xiàn)問題，上下級和各部門會相互推諉責(zé)任。因此，商業(yè)銀行需要重新梳理操作流程，將部門管理變?yōu)榱鞒坦芾?，?chuàng)建新的內(nèi)控體系，保證各機(jī)構(gòu)、各部門職權(quán)清晰、職責(zé)明確，從而進(jìn)行有效的內(nèi)控管理。商業(yè)銀行可以通過崗位監(jiān)督、提高內(nèi)部管理有效性、明確崗位職責(zé)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)審核授權(quán)等措施，將全體職工納入到內(nèi)控管理中，提高內(nèi)控管理的有效性，合理規(guī)避風(fēng)險。

3 強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，提高銀行風(fēng)險防范能力

由于操作人員有章不循而造成重大操作風(fēng)險的事件比比皆是。如果銀行制定了科學(xué)系統(tǒng)的制度，但沒有貫徹落實(shí)，制度則毫無價值可言。內(nèi)控制度執(zhí)行不到位是造成銀行風(fēng)險損失不斷的主要原因。只有解決制度執(zhí)行層面的問題，才能有效地防范風(fēng)險。

首先，建立科學(xué)的激勵機(jī)制，保證各崗位操作人員做到有章必循，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)措施。通過有效的激勵手段，使職工感受到按章操作帶來的回報。激勵形式各種各樣，有物質(zhì)層面的，有精神層面的，如果將激勵機(jī)制和職工個人職業(yè)規(guī)劃結(jié)合起來，能充分發(fā)揮激勵效果，對職工而言，激勵價值更大。

其次，屢查屢犯問題是銀行內(nèi)控管理中普遍存在的問題，產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根本原因是執(zhí)行不到位。因此，銀行需要建立完善的違規(guī)問責(zé)機(jī)制，制定具體的問責(zé)流程和問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的職工檔案管理制度，樹立違規(guī)必懲的觀念，規(guī)范職工經(jīng)營行為，保證其按章操作，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，徹底解決有令不行，遏制屢查屢犯的行為。

最后，建立對經(jīng)營業(yè)務(wù)持續(xù)性檢查，對一線形成強(qiáng)有力的內(nèi)控壓力。一方面，利用監(jiān)控錄像進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，讓職工感受到監(jiān)督的壓力，從而自覺遵守規(guī)章制度，促進(jìn)有效執(zhí)行。另一方面，需要建立完善的風(fēng)險預(yù)警體系，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警模型，建立一張強(qiáng)有力的內(nèi)控風(fēng)險監(jiān)控網(wǎng)，及時找出風(fēng)險隱患，加強(qiáng)對職工行為的監(jiān)控。

4 建立健全內(nèi)控信息機(jī)制，及時防范風(fēng)險

商業(yè)銀，行建立完善的內(nèi)控信息機(jī)制，拓展信息渠道，有助于操作人員及時掌握風(fēng)險動態(tài)，并制定針對性風(fēng)險防范措施，完善風(fēng)險防范和內(nèi)控管理手段，及時將信息傳達(dá)到業(yè)務(wù)一線，不斷提升操作人員的內(nèi)控管理能力和風(fēng)險意識。但是目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)控信息機(jī)制還不夠完善，管理手段比較落后。因此，商業(yè)銀行需要拓展信息交流和反饋渠道，保證及時、準(zhǔn)確、有效地傳遞信息，防范各種操作風(fēng)險事件的發(fā)生。

4.1 創(chuàng)建各部門和分支機(jī)構(gòu)間的內(nèi)控信息與共享系統(tǒng)平臺，保證操作人員能夠在第一時間獲取有效的風(fēng)險防范信息，讓各級管理人員能夠交流內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險防范措施，強(qiáng)調(diào)當(dāng)期重點(diǎn)風(fēng)險管理，了解外部風(fēng)險管理形勢，從而為各級人員開展內(nèi)控管理，提高風(fēng)險防范水平提供有效的信息支持。同時，讓職工了解操作風(fēng)險狀況，及時改善，不斷提升自身風(fēng)險識別能力和防范能力。內(nèi)控信息與共享系統(tǒng)平臺還需要設(shè)置風(fēng)險防范交流平臺，鼓勵和支持內(nèi)控管理人員交流內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)以及業(yè)務(wù)操作疑問，從而調(diào)動職工參與內(nèi)控管理的積極性。

4.2 建立健全公開信息披露機(jī)制，及時公布本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理信息，使其他辦理同樣業(yè)務(wù)的銀行能夠了解本業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險信息，從而提前做好風(fēng)險防范準(zhǔn)備。如果各家銀行都隱藏風(fēng)險信息，則給不法分子可乘之機(jī)，因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ，便于不法分子進(jìn)行欺詐行為。因此，各銀行需要建立健全風(fēng)險信息披露機(jī)制，認(rèn)真履行披露職責(zé)，有效防范風(fēng)險。

4.3 建立完善的信息反饋機(jī)制，明確信息反饋職責(zé)，保證機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險事件時，能及時反饋，防止機(jī)構(gòu)隱瞞風(fēng)險事件，保證管理層能夠全面、及時掌握風(fēng)險狀況，找出風(fēng)險成因，并針對風(fēng)險案例進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，從操作流程和制度的角度制定有效的風(fēng)險防范措施。同時，根據(jù)風(fēng)險事件中的違規(guī)操作行為，編制教學(xué)案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對操作人員起著警示作用。建立科學(xué)系統(tǒng)的信息交流和反饋機(jī)制，有助于提高信息傳遞的時效性，及時防范操作風(fēng)險。

5 加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督審計，減少人為引發(fā)的操作風(fēng)險

應(yīng)該對銀行內(nèi)控管理的總體有效性實(shí)施持續(xù)性監(jiān)督，將關(guān)鍵性風(fēng)險監(jiān)督納入到銀行日常管理中。在各項(xiàng)關(guān)鍵性風(fēng)險中，人為因素是需要考慮的重要因素，關(guān)鍵性人員，比如客戶經(jīng)理、理財經(jīng)理、基層負(fù)責(zé)人或者業(yè)務(wù)經(jīng)理等都屬于高危人群。由關(guān)鍵人員引發(fā)的操作風(fēng)險事件的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般操作人員，所以，關(guān)鍵人員是內(nèi)控管理的重點(diǎn)對象。但是我國商業(yè)銀行賦予關(guān)鍵人員更多權(quán)利的同時，還未建立相對應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。因此，銀行需要加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督審計，尤其是風(fēng)險頻發(fā)的重要崗位人員監(jiān)督審計。

5.1 加強(qiáng)對關(guān)鍵人員和重要崗位的監(jiān)督，可以通過飛行檢查或臨時突擊檢查等方法，加大對基層內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督力度，保證操作人員能夠按章行事，合規(guī)操作，減少由人為因素引發(fā)的風(fēng)險損失事件。

5.2 貫徹落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)督審計規(guī)定，加大對關(guān)鍵人員違規(guī)行為的懲罰力度，不管職位高低，有責(zé)必罰。同時，可以利用同行業(yè)的典型案例開展警示教育，深入分析案件，使操作人員能從中得到經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。針對違法違規(guī)行為中的薄弱環(huán)節(jié)，可以提出整改意見，及時解決問題。

6 總結(jié)

綜上所述，商業(yè)銀行不要不斷強(qiáng)化職工的內(nèi)控意識，創(chuàng)造良好操作風(fēng)險文化氛圍，完善內(nèi)控措施，提高銀行操作風(fēng)險管理職能，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，提高銀行風(fēng)險防范能力，建立健全內(nèi)控信息機(jī)制，及時防范風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督審計，減少人為引發(fā)的操作風(fēng)險，從而有效地降低操作風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

[1]陳曉慧.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理狀況綜合評價及其應(yīng)用研究[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2014，11（8）：91-92

操作風(fēng)險的管理范文第4篇

摘要：人員因素是致使商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險的重要原因。國內(nèi)外發(fā)生的一系列重大商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件中有很大一部分是由人員因素造成的。本文以法國興業(yè)銀行事件為例嘗試從操作風(fēng)險的人為性入手，通過對人員因素進(jìn)行分析進(jìn)而提出完善法國興業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；人員因素

近年來，國內(nèi)外銀行因未能妥善管理操作風(fēng)險而遭受重大損失的事件迭出不窮，諸如2008年震蕩歐洲金融的法國興業(yè)銀行欺詐案等。隨著這一系列由操作風(fēng)險所導(dǎo)致的金融案件的相繼暴露，操作風(fēng)險作為一種古老的風(fēng)險引起了人們的注意和重視，不論是學(xué)術(shù)界還是金融界再次興起了研究操作風(fēng)險的熱潮。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險理論概述

1.操作風(fēng)險的定義及分類

操作風(fēng)險在商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展過程中始終如影隨形。盡管操作風(fēng)險很早就被提出來了，但直到20世紀(jì)90年代才成為學(xué)術(shù)界討論的熱點(diǎn)。對于操作風(fēng)險的界定，目前還沒有統(tǒng)一的觀念與認(rèn)識。巴塞爾委員會于2004年給出了操作風(fēng)險的定義，即由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。該定義包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。巴塞爾委員會給出的操作風(fēng)險的定義是從銀行監(jiān)管者的角度來界定的，對銀行經(jīng)營上有警示作用，但并不能完全滿足各個商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)際的操作風(fēng)險管理活動，因而各國商業(yè)銀行大多以此為基礎(chǔ)，紛紛制定適合自身環(huán)境的定義。

《巴塞爾新資本協(xié)議》按風(fēng)險成因劃分將操作風(fēng)險劃分七類，包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割及流程管理。在這七類操作風(fēng)險類型中就有六類與銀行內(nèi)部人員相關(guān)，是由于有意或無意的人為操作失誤所造成。

2.操作風(fēng)險的特征

市場風(fēng)險、信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險是目前商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險。操作風(fēng)險主要有以下特征：第一，顯著的內(nèi)生性。操作風(fēng)險始終存在并內(nèi)在于各個業(yè)務(wù)操作之中，只能防范卻不能消除，表現(xiàn)為可控的內(nèi)生性風(fēng)險。而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險則主要是由外部因素引發(fā)的，具有外生性特點(diǎn)。第二，廣泛覆蓋性。市場風(fēng)險和信用風(fēng)險僅涵蓋于商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之內(nèi)，而操作風(fēng)險卻分布廣泛，幾乎滲透于商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，具有廣泛覆蓋性。第三，較強(qiáng)的人為性。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險主要受經(jīng)濟(jì)環(huán)境等外部因素影響，而操作風(fēng)險與人的關(guān)系密不可分，操作風(fēng)險存在于所有的與人員操作相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，具有較強(qiáng)的人為性。第四，不對稱性。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的風(fēng)險與收益存在對應(yīng)關(guān)系，風(fēng)險越大則收益就越高。但不適用于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行承擔(dān)較高的操作風(fēng)險往往帶來難以預(yù)料的損失，是一種純粹的風(fēng)險。

3.引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的動機(jī)分析

基于委托理論，商業(yè)銀行與其從業(yè)人員之間存在著委托問題。作為理性的經(jīng)濟(jì)人，銀行從業(yè)人員追求的是自身利益的最大化， 銀行追求的則是銀行利潤的最大化，而這種利益的沖突就是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險的根本所在。當(dāng)面臨極大的利益誘惑時，銀行從業(yè)人員往往會違規(guī)操作，不惜一切代價采取各種手段謀求利益，諸如銀行人員通過欺詐的方式騙取銀行資金為自身牟利等。

但是，促使銀行從業(yè)人員違規(guī)的動機(jī)并只是單純的個人收益的最大化。馬斯洛需求層次理論告訴我們，人類不但有維持生存的生理需求，還有追求榮耀、渴望被尊重等更高層次的需求。同樣，銀行從業(yè)人員也會謀求自我尊重和他人尊重以及個人理想等的自我實(shí)現(xiàn)。因而，銀行從業(yè)人員有動機(jī)進(jìn)行其認(rèn)為可靠的能夠帶來巨額收益的投資，以此贏得同行人員的尊重和管理層認(rèn)可、賞識。

二、基于人員因素對法國興業(yè)銀行虧損案的分析

1. 法國興業(yè)銀行事件及其人為性特征

一提到“操作風(fēng)險”，時隔今日映入人們腦海的首先是巴林銀行事件，它儼然成為了操作風(fēng)險的代稱。當(dāng)我們對巴林銀行倒閉案進(jìn)行全程回顧時，我們很難忽視巴林銀行肇事者尼克?里森及其銀行高管在促使巴林銀行最終破產(chǎn)倒閉的過程中充當(dāng)?shù)慕巧?。巴林銀行倒閉事件震驚了國際銀行界， 操作風(fēng)險的高危性和破壞性使得金融界、各國監(jiān)管部門和理論界備受震驚，開始高度關(guān)注操作風(fēng)險。

然而，歷史的悲劇再次上演，2008年法國興業(yè)銀行發(fā)生高達(dá)49億歐元的虧損案，使得法國興業(yè)銀行一度陷入危機(jī)。同巴林銀行事件如出一轍， 交易員蓋維耶爾未經(jīng)授權(quán)違規(guī)交易股指期貨，最終使得法國興業(yè)銀行遭受巨額損失，并且創(chuàng)下了史上單筆金額損失最高的紀(jì)錄。法國興業(yè)銀行巨額虧損事件充分體現(xiàn)了操作風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響。在此之前，法國興業(yè)銀行一直以其出色的風(fēng)險控制而聞名于世， 然而蓋維耶爾一個人的行為卻給這個老牌的銀行帶來了巨大的災(zāi)難。

由此可見，人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響巨大、危害極高。因而，操作風(fēng)險具有顯著的人為性，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理活動中需要高度重視人員因素。

2.影響商業(yè)銀行操作風(fēng)險的人員因素分析

（1）薪酬制度及激勵機(jī)制

商業(yè)銀行的薪酬制度及激勵機(jī)制對銀行員工的思想行為具有極大的影響力。一般而言，商業(yè)銀行提高員工的薪酬待遇，并將其薪酬等級與業(yè)績水平相掛鉤，能夠緩解銀行與員工因委托關(guān)系而產(chǎn)生的利益沖突，從而減少由銀行內(nèi)部人員導(dǎo)致的操作風(fēng)險事件。然而，銀行提高薪酬不一定就能夠降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險。過高的薪酬待遇水平，相反可能會激起銀行員工追求高風(fēng)險的熱情，從而增加了操作風(fēng)險發(fā)生的幾率。此外，由馬斯洛需求層次理論可知，銀行人員在滿足基本的生存需求之后可能會進(jìn)一步追求更高層次的需求，諸如期望獲得主管和同事的認(rèn)可和尊重等。因而，要想減少銀行人員處于以上動機(jī)而導(dǎo)致的操作風(fēng)險事件，就必須改變過于激進(jìn)和一味追求業(yè)績的企業(yè)文化。

法國興業(yè)銀行是銀行激進(jìn)派的代表，倡導(dǎo)激進(jìn)的企業(yè)文化，鼓勵員工不斷提升業(yè)績水平。法國興業(yè)銀行的交易員最終拿到的薪酬及獎金與其業(yè)務(wù)績效水平直接相關(guān)，即業(yè)務(wù)績效水平越高，交易員的薪酬及獎金就越高，也就更有可能獲得賞識和晉升。受這種激勵機(jī)制的影響，交易員往往甘于冒險，為銀行賺取更高的利潤，當(dāng)然也給銀行留下了風(fēng)險的隱患。

雖然蓋維耶爾此前在法國興業(yè)銀行很努力地工作但由于是二流商學(xué)院的畢業(yè)生，卻并不受重視。作為一名普通的交易員，蓋維耶爾如果拿不到獎金，他就只能拿取較低的基本薪水。因而，他極其渴望得到身邊同事的認(rèn)可和尊重并期望獲得上司的賞識和提拔。在這種心理動機(jī)影響下，蓋維耶爾開始進(jìn)行違規(guī)操作，未經(jīng)授權(quán)而投機(jī)股指期貨，最終使法國興業(yè)銀行以損失高達(dá)49億歐元的慘烈局面而收場。

由此可見，“唯業(yè)績論”的薪酬制度及激勵機(jī)制，加重了銀行從業(yè)人員的賭徒心理。銀行員工為了提高自身的業(yè)績而為商業(yè)銀行賺取高額利潤進(jìn)而獲取同事的尊重及上司的認(rèn)可提拔，往往會鋌而走險，由此增加了商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險的可能性。

（2）內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行健全的內(nèi)部控制機(jī)制能夠及時有效的對操作風(fēng)險進(jìn)行防范和控制，從而最大限度地減少由銀行人員導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生的幾率。法國興業(yè)銀行事件的發(fā)生直接是由期貨交易員蓋維耶爾對金融產(chǎn)品走勢的判斷失誤引發(fā)的，然而其深層原因在于法國興業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制存在缺陷而引發(fā)操作風(fēng)險。

通過分析法國興業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境，我們可以發(fā)現(xiàn)法國興業(yè)銀行激進(jìn)、高績效的企業(yè)文化使得員工將風(fēng)險置于腦后，而管理人員置之不管使得原本嚴(yán)格的審核制度近乎形同虛設(shè)。風(fēng)險控制部門沒有堅守職業(yè)操守，風(fēng)險評估過程存在嚴(yán)重問題，輕信了蓋維耶爾的謊言。另外，法國興業(yè)銀行沒有考慮到不相容崗位人員的流動問題。

蓋維耶爾在做交易員之前，曾經(jīng)供職于監(jiān)管交易的多個部門，因而對風(fēng)險控制流程極為熟悉，經(jīng)驗(yàn)極為豐富。憑借著曾供職于中后臺多年的經(jīng)驗(yàn)，利用技術(shù)漏洞以及內(nèi)部監(jiān)督的缺失，他刻意地避開了監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行較長時間的違規(guī)操作。因此可見，有效地內(nèi)控機(jī)制對商業(yè)銀行風(fēng)險防范和控制能力意義重大。

三、針對人員因素完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的建議

1.完善薪酬制度及激勵機(jī)制

科學(xué)合理的薪酬制度及激勵機(jī)制關(guān)系到商業(yè)銀行經(jīng)營績效的優(yōu)劣和人力管理的成功與否。商業(yè)銀行不應(yīng)該把員工的業(yè)績水平作為考核評價的唯一標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在考慮對員工進(jìn)行加薪以及職位晉升時，應(yīng)該綜合考慮員工在任職期間的表現(xiàn)，諸如員工是否有違規(guī)操作行為，以及違規(guī)操作造成的損失程度等，并應(yīng)該加大這一比重。商業(yè)銀行要使其激勵機(jī)制有效發(fā)揮作用，就必須將懲罰機(jī)制與激勵機(jī)制有機(jī)結(jié)合，一方面要對銀行人員的出色業(yè)績進(jìn)行獎勵，另一方面要加大對銀行人員違規(guī)行為的懲罰力度，并將員工因違規(guī)操作導(dǎo)致?lián)p失的行為計入檔案，以此警戒員工。

盡管法國興業(yè)銀行已經(jīng)建立了較完善的操作風(fēng)險管理體系，但并未真正發(fā)揮作用。這與它的企業(yè)文化密不可分。因而，要想改變商業(yè)銀行“唯業(yè)績論”的文化理念，就必須重視風(fēng)險管理文化的構(gòu)建，有效培養(yǎng)上到管理層、監(jiān)管層下到普通職員的操作風(fēng)險意識，營造操作風(fēng)險管理的整體氛圍。

2.完善人員管理

銀行操作風(fēng)險管理的實(shí)質(zhì)是對人的管理，操作風(fēng)險管理必將落實(shí)到每個員工的具體操作上。

商業(yè)銀行在進(jìn)行新員工招聘時要提高甄別能力，科學(xué)合理的判斷應(yīng)聘人員的真實(shí)水平，而不只是看其學(xué)歷水平。另外，員工的能力與崗位要相匹配。減少如蓋維耶爾因不被上司認(rèn)可強(qiáng)烈期望證明自己而越權(quán)違規(guī)操作行為，進(jìn)而降低操作風(fēng)險發(fā)生的可能性。在人員選拔任用上，要改變以往重業(yè)務(wù)輕管理、重績效輕品行的情況。

商業(yè)銀行要加強(qiáng)對員工的職業(yè)操守和價值觀進(jìn)行教育和培訓(xùn)，不斷增強(qiáng)員工的操作風(fēng)險防范意識，提高員工的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，引導(dǎo)員工樹立正確的風(fēng)險價值觀，促使員工堅守職業(yè)道德和職業(yè)操守，從而減少操作風(fēng)險事件的發(fā)生。

3.健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度

健全的內(nèi)部控制制度，能夠使商業(yè)銀行及時有效發(fā)現(xiàn)銀行人員在業(yè)務(wù)活動中的違規(guī)操作行為，從而迅速采取有效措施進(jìn)行控制，由此降低操作風(fēng)險的發(fā)生的可能性。內(nèi)部控制機(jī)制是一個整體系統(tǒng)，可以將操作風(fēng)險管理與培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利聯(lián)系在一起。針對內(nèi)部監(jiān)督的缺失，商業(yè)銀行應(yīng)該設(shè)立獨(dú)立的部門專門對銀行的交易活動進(jìn)行監(jiān)督，并對內(nèi)控系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格檢查以防范操作風(fēng)險的發(fā)生。此外，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險控制時，除了貫徹不相容崗位相分離的原則外，還要重視不相容崗位人員的流動問題，對這些人員的業(yè)務(wù)活動務(wù)必要進(jìn)行嚴(yán)格審查和有效監(jiān)控。

綜上，人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險對商業(yè)銀行造成的影響極為重大。操作風(fēng)險管理是一個長期的、不斷探索過程，要注重操作風(fēng)險控制文化的培育、完善內(nèi)部控制制度、制定合理的薪酬及激勵制度以及加強(qiáng)人員的管理。（作者單位：中國海洋大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾委員會新資本協(xié)議

[2]梁紅霞.商業(yè)銀行操作風(fēng)險案例研究[D].西南財經(jīng)大學(xué) 2010

[3]胡為民.法國興業(yè)銀行：小交易員捅出的大窟窿[J].商學(xué)院，2010，（12）

[4]張躍，張啟文.由法國興業(yè)銀行事件談商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010，（5）

[5]李志輝.從法國興業(yè)銀行欺詐案看商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].中國金融，2008，（11）

[6]王曉博.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的國際比較研究[J].金融理論與實(shí)踐，2008，（2）

操作風(fēng)險的管理范文第5篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)；柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的涵義及研究意義

（一）柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的涵義

巴塞爾銀行委員會在2003年6月公布的《新巴塞爾資本協(xié)議》中，對操作風(fēng)險的定義為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險?！痹摱x包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。作為我國的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，2007年中國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中給出的定義是：“操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。”該定義基本上采納了巴塞爾委員會的定義，沒有引入新的含義。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是操作風(fēng)險的重要方面。通過對比分析近幾年發(fā)生在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)案件情況看，涉及柜面業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)案件占比高達(dá)70%以上，由此可見，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是一種出現(xiàn)頻率高、影響范圍廣、管理難度大的操作風(fēng)險風(fēng)險。筆者認(rèn)為，基層農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指在前臺柜面業(yè)務(wù)中，因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或客戶資金財產(chǎn)造成損失的可能性。

（二）研究柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的意義

1.通過在操作風(fēng)險中細(xì)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，區(qū)分柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險在各項(xiàng)操作風(fēng)險中的權(quán)重，以便采取有效的對策解決問題。

2.有利于直接有效地分析導(dǎo)致柜面業(yè)務(wù)發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件或風(fēng)險點(diǎn)的原因，以解決柜面業(yè)務(wù)發(fā)生較多經(jīng)濟(jì)案件的問題。

二、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險特點(diǎn)

1.目前國內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險發(fā)生范圍廣。農(nóng)商（合）行存貸款、銀行卡、財務(wù)管理等所涉及到的所有業(yè)務(wù)流程都可能發(fā)生操作風(fēng)險，無論是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)還是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有可能發(fā)生操作風(fēng)險。

2.農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險表現(xiàn)形式多樣。（1）內(nèi)部欺詐風(fēng)險。員工因放棄職業(yè)道德，違背相關(guān)法律法規(guī)，以滿足自己的需要而造成的風(fēng)險。尤其是一些“要害崗位”人員利用職務(wù)之便成為其作案的主要方式。（2）外部欺詐風(fēng)險。員工在辦理業(yè)務(wù)的過程中被客戶用欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為外部人員詐騙、黑客侵入計算機(jī)等形式造成的損失。

（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險存在的主要問題

1.操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)不完善。盡管許多農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)初步建立了形式上健全的法人治理結(jié)構(gòu)，但是實(shí)際工作中“三會一層”及相關(guān)委員會只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風(fēng)險管理中的作用。

2.內(nèi)控機(jī)制不健全，風(fēng)險管理方式效果差。從國內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件涉及的操作風(fēng)險分析，內(nèi)控制度不完善，是大量違規(guī)經(jīng)營和操作風(fēng)險積聚的直接原因。目前存在部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理混亂，在發(fā)生案件風(fēng)險的情況下，往往只是處理案件當(dāng)事人，那些負(fù)有管理和監(jiān)督責(zé)任的人員一般不會受到處罰，從而造成內(nèi)控體系的有效性差，在某種程度上積聚了風(fēng)險。

3.風(fēng)險管理手段和技術(shù)落后。國內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理技術(shù)還比較落后，過分依靠內(nèi)部審計而忽略外部審計。操作風(fēng)險的識別還不夠全面和準(zhǔn)確，風(fēng)險評估計量的手段落后。

4.人員構(gòu)成不合理，風(fēng)險管理人才匱乏。人員素質(zhì)是操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵，我國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理人員在業(yè)務(wù)素質(zhì)要求方面還達(dá)不到進(jìn)行全面風(fēng)險管理的需要，為操作風(fēng)險埋下隱患。

三、構(gòu)建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理體系的對策

（一）構(gòu)建有效的操作風(fēng)險組織體系

由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)是“一級法人”下的總行—基層營業(yè)機(jī)構(gòu)管理體系，由董事會及高級管理層承擔(dān)最終管理責(zé)任的操作風(fēng)險防御體系，以及內(nèi)部審計部門的獨(dú)立性尚未真正發(fā)揮作用的客觀情況，決定了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理應(yīng)該是總部集中管理模式。在這種管理體制下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險防御體系可以劃分為六層：第一層：基層層面。銀行金融機(jī)構(gòu)基層組織是銀行經(jīng)營活動的前沿，對操作風(fēng)險的生成和管理負(fù)有主要責(zé)任。第二層：起支持作用的部門，是業(yè)務(wù)部門開展經(jīng)營活動的支撐，對操作風(fēng)險發(fā)揮著重要的事前防范作用。第三層：風(fēng)險管理部門。包括總行和分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險的政策及管理流程加以貫徹落實(shí)。第四層：內(nèi)外部審計。主要側(cè)重于對操作風(fēng)險管理體系、管理政策、組織結(jié)構(gòu)以及政策與制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計。第五層：董事會。在“一級法人”管理體系下，董事會對操作風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會要確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的管理。第六層：監(jiān)管者和股東及其他利益相關(guān)者。兩者分別通過監(jiān)管制度、監(jiān)管要求和市場約束對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理狀況加以關(guān)注和制約。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

1.制定個人柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理制度手冊。組織人員從現(xiàn)有的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)著手，制定涵蓋相應(yīng)全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險點(diǎn)等的個人柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理制度手冊。員工能根據(jù)手冊速查，了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險后，應(yīng)該如何處理和向上匯報。

2.制定新型的柜員管理制度。新型的銀行柜員制度是指建立在前臺操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，覆蓋全部業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點(diǎn)的柜員管理制度。

3.深化流程整合，提升服務(wù)質(zhì)量。組織人員根據(jù)最新制度要求，對業(yè)務(wù)處理手續(xù)進(jìn)行規(guī)范，在防范風(fēng)險的前提下，最大限度的簡化前臺操作。

（三）建立完整的操作風(fēng)險內(nèi)部管理體系

1.轉(zhuǎn)變管理理念，將零售業(yè)務(wù)管理從規(guī)范化等級管理向風(fēng)險等級管理轉(zhuǎn)變。按年對分（支）行和零售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險評級，按行、按點(diǎn)建立風(fēng)險控制檔案，將全部零售網(wǎng)點(diǎn)按照風(fēng)險等級，進(jìn)行差別化管理，對分（支）行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理情況進(jìn)行綜合排名。

2.建立風(fēng)險檔案管理體系。將重點(diǎn)建立對基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險檔案，并對基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險檔案進(jìn)行綜合管理，分析運(yùn)用風(fēng)險檔案，積極對風(fēng)險檔案進(jìn)行匯總和分析，定期對檢查出的問題進(jìn)行深入細(xì)致研究分類和分析。

3.建立操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)庫，設(shè)置專門的損失事件崗。建立風(fēng)險損失數(shù)據(jù)可以為管理者提供有力的模型化實(shí)證分析，將提高管理者在內(nèi)控過程中制定管理政策的有效性。

4.建立對柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險狀況的分析、報告、持續(xù)改進(jìn)及風(fēng)險提示機(jī)制?；鶎訝I業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時上報轄內(nèi)的操作風(fēng)險管理風(fēng)險分析報告，總行積極對風(fēng)險檔案、業(yè)務(wù)檢查情況等相關(guān)資料，進(jìn)行匯總和分析，及時向網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)風(fēng)險提示，提示風(fēng)險點(diǎn)及其防范措施。

（四）建立完善以柜員考評為基礎(chǔ)的激勵約束機(jī)制

建立科學(xué)的風(fēng)險津貼與業(yè)績相結(jié)合的績效考核機(jī)制，合理分配員工薪酬，按業(yè)務(wù)的復(fù)雜度和貢獻(xiàn)度設(shè)定權(quán)重，計算柜員的業(yè)績積分，對柜員的業(yè)績進(jìn)行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區(qū)，充分調(diào)動柜員工作積極性，有效利用資源，提升網(wǎng)點(diǎn)綜合競爭力。

（五）加強(qiáng)前臺核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級管理和運(yùn)行維護(hù)管理

系統(tǒng)中存在的任何問題都可能導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不可估量的損失。因此，系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和完備性直接決定了系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)生系統(tǒng)中斷、出錯乃至遭到非法侵入等而導(dǎo)致操作風(fēng)險事件的概率。加大系統(tǒng)的科技投入，加強(qiáng)系統(tǒng)開發(fā)和升級以及后續(xù)的運(yùn)行維護(hù)管理能使之能更有效的防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

（六）構(gòu)建良好的操作風(fēng)險文化

加強(qiáng)操作風(fēng)險制度文化建設(shè)是當(dāng)前的風(fēng)險文化的重點(diǎn)。我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險文化建設(shè)剛剛起步，培育操作風(fēng)險文化是一項(xiàng)長期的目標(biāo)。操作風(fēng)險制度文化建設(shè)是指銀行對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排。

參考文獻(xiàn)

[1]巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協(xié)議，2004.