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操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 操作風(fēng)險(xiǎn) 對策

保監(jiān)會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是由于相關(guān)操作流程不完善、人為過失以及系統(tǒng)故障等產(chǎn)生損失的可能性。從廣義上來說操作風(fēng)險(xiǎn)是除了信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn)，可以由內(nèi)部因素或者是外部因素產(chǎn)生。其中內(nèi)部因素包括企業(yè)內(nèi)部人員操作、業(yè)務(wù)流程或者是技術(shù)失誤，外部因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整或者是意外事故等。狹義上認(rèn)為只有在金融機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的運(yùn)營部門產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)，狹義的界定范圍比較小，有一些常規(guī)隱含的風(fēng)險(xiǎn)沒有考慮在內(nèi)，例如員工素質(zhì)水平、政策法規(guī)的變化以及外部環(huán)境。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性

內(nèi)生性是操作風(fēng)險(xiǎn)最本質(zhì)的特點(diǎn)，其他風(fēng)險(xiǎn)或多或少都與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)聯(lián)。簡單的說就是操作風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于公司內(nèi)部經(jīng)營，是一種無法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的嚴(yán)重程度取決于公司內(nèi)部的經(jīng)營狀況。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性與以下幾個(gè)方面有較大的關(guān)系：公司組織架構(gòu)、公司人員構(gòu)成、公司內(nèi)部控制制度以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系等。當(dāng)然也有少部分操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于公司的外部經(jīng)營環(huán)境，例如自然災(zāi)害的發(fā)生產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及恐怖襲擊事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)聯(lián)性

上一小節(jié)闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性，在整個(gè)業(yè)務(wù)操作過程中，操作風(fēng)險(xiǎn)與各項(xiàng)金融活動(dòng)緊密相連，所以與其他的風(fēng)險(xiǎn)也具有關(guān)聯(lián)性。舉例說明，套利活動(dòng)減少了市場風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，卻引起相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用相關(guān)技術(shù)對信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解的同時(shí)可能會(huì)將這些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成為操作風(fēng)險(xiǎn)，這些操作風(fēng)險(xiǎn)包括抵押、對沖等證券化的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜多樣性

從業(yè)務(wù)流程來看，整個(gè)業(yè)務(wù)流程是由多方面組成的，所以操作風(fēng)險(xiǎn)包括著中間業(yè)務(wù)以及后臺(tái)業(yè)務(wù)等，除此之外還包括著數(shù)據(jù)模型以及信息流通等技術(shù)問題。從范圍來看，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與內(nèi)部員工文化素質(zhì)、公司治理水平等當(dāng)面息息相關(guān)，組織結(jié)構(gòu)波動(dòng)越大，人員組成波動(dòng)越大越容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。從形成原因來看，不但有外部的因素還有內(nèi)部員工的不可控因素，這些事件很難做到事前預(yù)警以及事后的準(zhǔn)確計(jì)量。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)難以度量

由于操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多樣性，風(fēng)險(xiǎn)的度量一直是個(gè)難以解決的問題。主要是由于兩方面的原因造成操作風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行度量：第一是操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來自于公司經(jīng)營的方方面面，不可能每個(gè)方面都進(jìn)行細(xì)分；第二是操作風(fēng)險(xiǎn)的度量受到來自環(huán)境的影響，對于環(huán)境的依賴性以及對于系統(tǒng)模型的有效性較高。操作風(fēng)險(xiǎn)度量操作起來較為復(fù)雜的原因還在于很多時(shí)候與人的因素是緊密聯(lián)系，企業(yè)以及員工出于自身利益的考慮，選擇隱瞞真實(shí)情況，選擇“大事化小，小事化了”的方式來解決問題，這樣在很大程度上影響了相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，并且由于添加了復(fù)雜情況，相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性也值得深思。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害

首先是保險(xiǎn)銷售人員出于自身利益考慮，而在銷售過程中出現(xiàn)夸大保險(xiǎn)收益水平或者是發(fā)生誤導(dǎo)消費(fèi)者的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致退?，F(xiàn)象的產(chǎn)生。其次是保險(xiǎn)公司雖然表面上都有著完善的內(nèi)控制度，但是由于存在著領(lǐng)導(dǎo)的指令代表一切的現(xiàn)象，所以規(guī)章制度的權(quán)威性便受到挑戰(zhàn)，在這種情況下容易出現(xiàn)員工的怠慢情緒，領(lǐng)導(dǎo)權(quán)利的膨脹現(xiàn)象使得上下級出現(xiàn)失信的現(xiàn)象，不利于工作的進(jìn)一步展開。最后由于信息系統(tǒng)的故障以及人員操作失誤而導(dǎo)致的公司資料丟失，經(jīng)營數(shù)據(jù)受損，不利于公司的日常經(jīng)營。

三、保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）培育良好的企業(yè)文化

企業(yè)文化是在企業(yè)的發(fā)展過程中逐漸發(fā)展形成的，不是管理層個(gè)人主觀意愿的產(chǎn)物，而是多方共同綜合作用的結(jié)果，包括有企業(yè)自身的形態(tài)、企業(yè)所經(jīng)營的各類產(chǎn)品、企業(yè)所提供的各項(xiàng)服務(wù)等。保險(xiǎn)公司可以從兩方面來培育良好的企業(yè)文化，第一，加強(qiáng)對員工的道德約束力以及行為的規(guī)范。如果員工沒有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，再好的風(fēng)險(xiǎn)管理制度都是無用功。第二，建立自律的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，自律是人們按照基本的行為準(zhǔn)則來對自己的行為進(jìn)行自我約束的一種行為。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，這些外在的環(huán)境對保險(xiǎn)公司員工的思想觀念、行為準(zhǔn)則等方面產(chǎn)生了巨大的影響，出于個(gè)人利益考慮，近些年經(jīng)常出現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部等不良現(xiàn)象，所以培育良好的企業(yè)文化，加強(qiáng)員工的道德約束將會(huì)減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）完善相關(guān)激勵(lì)機(jī)制

完善相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制指的是，保險(xiǎn)公司將各級以及各類人員的獎(jiǎng)罰與其自身行為進(jìn)行掛鉤，良好的激勵(lì)機(jī)制能夠帶動(dòng)員工的工作積極性，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。通過設(shè)計(jì)相關(guān)激勵(lì)機(jī)制，采用一定的標(biāo)準(zhǔn)和方法對保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制及指導(dǎo)，能夠更好的實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。公司應(yīng)當(dāng)滿足優(yōu)秀員工對于職位晉升的要求，創(chuàng)造一切條件來為優(yōu)秀員工施展自己的才華，采用合理的激勵(lì)方式為他們的努力工作創(chuàng)造條件。除此之外，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)不斷為員工提供培訓(xùn)的機(jī)會(huì)以及獲取新知識(shí)的機(jī)會(huì)，幫助員工提升自身專業(yè)技能水平，從而為公司創(chuàng)造更大的利益，合理的激勵(lì)機(jī)制能夠很大程度上調(diào)動(dòng)員工工作的積極性，減少保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）健全內(nèi)部控制制度

對于保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部因素而言，其具有不控性，所以不可規(guī)避；對于內(nèi)部因素而言，健全內(nèi)部控制制度能夠?qū)ζ溆兄^好的管理。完善內(nèi)部控制制度包括如下幾方面：完善業(yè)務(wù)流程、人事管理以及會(huì)計(jì)制度。內(nèi)部控制制度只能作為保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，內(nèi)部控制是化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)卡，對于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的意義。內(nèi)部控制是對于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，包括有五個(gè)方面的要素，簡而言之就是如何正確的進(jìn)行工作，操作風(fēng)險(xiǎn)管理簡而言之就是如何選擇正確的事并且使之能夠順利完成。

（四）規(guī)范信息技術(shù)操作流程

信息系統(tǒng)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作過程中必不可缺的一部分，同時(shí)也是操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的部分。對于信息系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先需要做的便是進(jìn)行合理的分工，設(shè)立操作崗位以及監(jiān)控崗位，做好崗位分離，這樣相互牽制以及相互監(jiān)督能夠較好規(guī)避員工的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次需要建立必要的上機(jī)操作記錄，不僅有利于加強(qiáng)相關(guān)工作人員責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)，還有利于管理人員對信息技術(shù)監(jiān)督檢查工作的順利進(jìn)行。最后是對員工信息技術(shù)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)完善，保險(xiǎn)公司日常工作的順利進(jìn)行都是基于信息系統(tǒng)，所以員工的技術(shù)知識(shí)及時(shí)更新能夠更好的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

參考文獻(xiàn)

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操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 方法措施

一、引言

操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)銀行發(fā)展的始終，自銀行興辦以來便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，但長期以來大家都對其缺乏足夠的重視。近年來，隨著我國銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見的三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2003—2007年，通過媒體公開報(bào)道可以搜集到的操作風(fēng)險(xiǎn)案件就達(dá)174件。2011年，中國銀監(jiān)會(huì)的《銀監(jiān)會(huì)2010年年報(bào)》指出，2011年中國銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化”。該報(bào)告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷?！?/p>

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在銀行業(yè)中，由于其自身具備國際化的發(fā)展機(jī)制、規(guī)模化的組織機(jī)構(gòu)、電子化的業(yè)務(wù)操作、模糊化的產(chǎn)權(quán)邊界等特點(diǎn)，再加上受到其他外界因素的影響，如來自國家的監(jiān)管、恐怖勢力的威脅、自然災(zāi)害等，造成對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大，致使許多的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面存在許多漏洞，即使是一些具有良好口碑和聲譽(yù)的國際性商業(yè)銀行，如巴林銀行、住友銀行、大和銀行等也存在操作風(fēng)險(xiǎn)。因此相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門必須加強(qiáng)對這方面的重視，加大對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理及防范。

二、概述

長期以來，我國的商業(yè)銀行都偏重于對市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而操作風(fēng)險(xiǎn)的管理沒有受到廣泛的重視，無論是從制度管理方法上還是從認(rèn)識(shí)水平上，考慮都比較缺乏。許多商業(yè)銀行的管理高層都沒有將操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一個(gè)相對獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行管理，不能很好地對其風(fēng)險(xiǎn)邊界進(jìn)行掌握，只是把操作風(fēng)險(xiǎn)的管理停留在審計(jì)和內(nèi)控的層次上，無法將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的計(jì)算，也無法對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配。在銀行內(nèi)部缺乏很好的內(nèi)部控制和嚴(yán)格的外部管理，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)某些違規(guī)操作現(xiàn)象，對某些引發(fā)了操作風(fēng)險(xiǎn)的行為也沒能采取切實(shí)有效的措施進(jìn)行追究。大部分的商業(yè)銀行沒有設(shè)立專門的部門進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理及進(jìn)行資本的分配，多是由非獨(dú)立的部門進(jìn)行管理，缺乏科學(xué)的管理措施和統(tǒng)一的政策實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，各部門之間缺乏必要的協(xié)調(diào)和溝通，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的管理處于割裂、分散的狀態(tài)，無法發(fā)揮對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的作用。同時(shí)，在總分支行制度的施行條件下，商業(yè)銀行的內(nèi)控力度遭到了極大的削弱，各級負(fù)責(zé)人的橫向權(quán)利卻得到了增長，在一定程度上也會(huì)引起操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念過于陳舊

目前，我國的商業(yè)銀行在管理方面主要存在以下方面的問題：一是注重對基層操作人員的管理，但缺乏對高層人員的管理。由于受到總行管理半徑的限制，支行和分行的行長存在著權(quán)利過大的現(xiàn)象，也缺乏必要的管理措施對上述高管人員的業(yè)務(wù)操作流程實(shí)施監(jiān)控；在現(xiàn)實(shí)環(huán)境中，許多銀行的高層管理人員都掌握著財(cái)力、人力和物力等方面的大權(quán)，容易引發(fā)內(nèi)外勾結(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，某些銀行的高級管理人員不能嚴(yán)格履行其管理職責(zé)，對自身的崗位責(zé)任缺乏承擔(dān)意識(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)不能采取積極有效的措施進(jìn)行控制，而是一味地進(jìn)行責(zé)任的躲避和推委。二是注重對事后的管理，缺乏對事前的防范。當(dāng)某些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，花大力氣進(jìn)行內(nèi)部的檢查和加強(qiáng)相關(guān)方面的防范措施，而在日常的操作過程中卻沒有形成嚴(yán)格的防范和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。三是注重對個(gè)案的嚴(yán)厲查處，缺乏對問題的全面分析。在以往的操作過程中，對商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查和案件查辦時(shí)，存在就事論事的現(xiàn)象，而缺乏對問題的全面了解和分析，屢查屢犯的情況時(shí)有發(fā)生。

2、缺乏健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)

（1）管理職責(zé)過于分散。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由外部事件、流程、系統(tǒng)和人員等因素引起的，與銀行中的各個(gè)職能部門密切相關(guān)。但在我國的銀行運(yùn)作過程中，不同的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)，缺乏一個(gè)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的管理部門。在這種分散管理的模式下，銀行的操作系統(tǒng)缺乏對操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理，造成了許多的管理“盲區(qū)”，高層管理人員也難以對銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的整體把握，不能及時(shí)地采取防治措施。

（2）基層分支機(jī)構(gòu)缺乏對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。在國外的許多銀行都會(huì)選擇在基層的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理職位的設(shè)置，主要是負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理總行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施情況，并時(shí)刻保持與總行的信息溝通。在我國的商業(yè)銀行中，大多沒有進(jìn)行這一職位的設(shè)置，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是由內(nèi)部的審計(jì)部門進(jìn)行負(fù)責(zé)，基層機(jī)構(gòu)也沒有其分支。部分商業(yè)銀行雖已開始基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的嘗試，但就目前運(yùn)行情況來看，尚處于起步階段，在實(shí)際監(jiān)督和實(shí)施上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚有較大差距。

（3）內(nèi)部審計(jì)部門缺乏權(quán)威性。在我國許多的商業(yè)銀行內(nèi)部，其操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門就是內(nèi)部的審計(jì)部門，缺乏管理的權(quán)威性，與其他職能部門處于平行的設(shè)置，導(dǎo)致許多監(jiān)督稽核工作難以順利地得以展開。部分商業(yè)銀行雖然已開始設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但在實(shí)際監(jiān)督與控制過程中，與國際金融同業(yè)的管理水平尚存在較大差距。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的手段落后

在對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，其手段相對落后，主要表現(xiàn)在：一是內(nèi)部審計(jì)存在嚴(yán)重的形式化現(xiàn)象，問責(zé)制缺乏實(shí)施力度；二是電子化技術(shù)的運(yùn)用相對落后，主要體現(xiàn)在基于信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)搭建不足，操作人員的素質(zhì)需要進(jìn)一步提高等方面；三是對相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺乏積累，再加上信息及產(chǎn)權(quán)披露制度的不健全，存在著對風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行隱藏的動(dòng)機(jī)。

四、對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行改進(jìn)的主要措施

操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn)；金融投資；管理與防范

經(jīng)濟(jì)社會(huì)迅速發(fā)展的21世紀(jì)，金融市場迅速發(fā)展，金融投資在市場中的地位越來越突出，那么金融投資的安全性也越來越是投資者競相關(guān)注的問題。金融投資是具有一定風(fēng)險(xiǎn)性的，其中操作風(fēng)險(xiǎn)對金融投資的危害性是不可估量的。操作風(fēng)險(xiǎn)包括因內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致的操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和因?qū)ν獠凯h(huán)境因素做出反應(yīng)時(shí)選擇不恰當(dāng)戰(zhàn)略所致的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。如何有效的控制和管理金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)是本研究的主要論述點(diǎn)。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)定義的爭議

對于操作風(fēng)險(xiǎn)給出定義最早的當(dāng)屬英國銀行家協(xié)會(huì)，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。隨后在1998年IBM公司操作風(fēng)險(xiǎn)論壇又對操作風(fēng)險(xiǎn)給出了另一種解釋：操作風(fēng)險(xiǎn)是遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)。最后巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

2.1風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生性

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)做出的的正式定義：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，可知操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很大比例上是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效等內(nèi)在因素。

2.2大危害性

從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了金融投資的各個(gè)階段、不同種類的投資產(chǎn)品的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括投資的初始階段，又包括投資的收益階段，無論什么階段，一旦操作失誤都會(huì)產(chǎn)生很大的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

2.3風(fēng)險(xiǎn)收益不穩(wěn)定性

對于金融投資來說，風(fēng)險(xiǎn)越大效益越大的說法對于金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)似乎并不適應(yīng)。這種風(fēng)險(xiǎn)相對更適應(yīng)于投資的市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)存在著很大的收益不穩(wěn)定性，操作風(fēng)險(xiǎn)多是在投資的無形中有很大的殺傷力，而且這種殺傷力很有可能是毀滅性的，可能導(dǎo)致投資付諸東流。

2.險(xiǎn)不易控制性

對于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制難度很大，因?yàn)榻鹑谕顿Y的操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素很多，在投資過程中，只要有投資機(jī)構(gòu)或是投資人員的存在，就會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)的存在，然而機(jī)構(gòu)和人員又是不可避免的。越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性越大大。對于操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素不僅僅如此，這些影響因素是每時(shí)每刻都在變化的，因此對于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制難度大大加強(qiáng)了。

3、金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

按其定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為操作失敗風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.1操作失敗風(fēng)險(xiǎn)

操作失敗風(fēng)險(xiǎn)多強(qiáng)調(diào)人為因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上是可控制和管理的。操作失敗風(fēng)險(xiǎn)存在與金融投資的整個(gè)階段，投資機(jī)構(gòu)和投資管理部門應(yīng)當(dāng)重視操作失敗風(fēng)險(xiǎn)，要制定詳細(xì)的投資操作管理制度和詳細(xì)的投資計(jì)劃，要確保投資的每一項(xiàng)資金、每一步投資路線都是安全可靠的，要將認(rèn)為操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。避免操作失敗風(fēng)險(xiǎn)，就要求金融投資機(jī)構(gòu)招賢納士，聘用高素質(zhì)的技術(shù)操作人員，嚴(yán)格要求投資人員，不允許操作人員的失職，要求操作人員有足以勝任工作的專業(yè)技能，有良好的職業(yè)道德，決不允許缺乏責(zé)任感，欺詐等行為出現(xiàn)在金融投資業(yè)。

3.2內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

金融投資本省就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)性大與小與金融投資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作速率有很大關(guān)系。若是投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作過程存在低效性，那么對于該機(jī)構(gòu)來說金融投資的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)性較大，會(huì)導(dǎo)致很大程度上的損失。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制密切相關(guān)的，貫穿于金融投資的整個(gè)過程，存在于投資的每一個(gè)環(huán)節(jié)，因此避免內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)就將投資的內(nèi)部控制要貫穿于投資的整個(gè)過程，投資的每一個(gè)環(huán)節(jié)。要求每一項(xiàng)控制都是按照投資要求管理的，是遵守投資計(jì)劃的

3.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

金融投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施能否跟得上投資業(yè)的要求是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的決定因素。低水準(zhǔn)的硬件設(shè)施如應(yīng)用軟件、基礎(chǔ)設(shè)施等會(huì)增大技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性，高水準(zhǔn)的硬件設(shè)施就很大程度上降低了技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。因此，對于金融投資業(yè)來說，專業(yè)知識(shí)是在不斷更新的，投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施也要隨時(shí)更新，要跟得上技術(shù)的步伐。滿足金融投資業(yè)對技術(shù)的要求是減少操作風(fēng)險(xiǎn)的基本保障。

4、金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施

4.1制定操作風(fēng)險(xiǎn)控制政策，完善內(nèi)部控制制度

俗話說‘無規(guī)矩不成方圓’，在金融投資過程中，明確的操作風(fēng)險(xiǎn)控制政策和完善的內(nèi)部控制制度是必不可少的。金融投資機(jī)構(gòu)要依法進(jìn)行投資，要依法制定并完善管理制度和內(nèi)部控制制度。完善的管理制度需要明確部門相應(yīng)的職責(zé)，要有明確的監(jiān)督管理?xiàng)l約和相應(yīng)的懲罰制度。對于關(guān)鍵崗位特殊崗位要有明確的控制要求。對于金融投資的具體過程要有詳細(xì)的記錄，要嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行。對于投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)備也要做好相應(yīng)的規(guī)定，嚴(yán)格控制不合格設(shè)備的應(yīng)用，保證設(shè)備的合理應(yīng)用。對于出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)要有相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)的持續(xù)進(jìn)行。

4.2標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化操作流程

操作風(fēng)險(xiǎn)存在于金融投資的每一階段、每一個(gè)流程，標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的操作流程有助于降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。標(biāo)準(zhǔn)的、規(guī)范的操作流程要涉及到投資機(jī)構(gòu)的每一個(gè)部門、每一項(xiàng)投資決策。要嚴(yán)格要求金融投資人員的操作手法，降低內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)為金融投資帶來的危害。對于每一項(xiàng)投資決策都需要投資人員制定詳細(xì)的投資計(jì)劃，嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行，做到投資決策的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

4.3嚴(yán)格把關(guān)聘用人員，增大職員的培訓(xùn)力度

影響金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一大因素就是操作人員，無論是操作人員的職業(yè)技能還是操作人員的職業(yè)道德都會(huì)對金融投資的風(fēng)險(xiǎn)性有一定的影響。金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格把關(guān)聘用的公司職員是非常有必要的，要招聘具有高技術(shù)水準(zhǔn)的公司職員，同時(shí)還具有高水準(zhǔn)的職業(yè)道德。同時(shí)對工作人員要進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和審核力度，要培養(yǎng)職員的誠實(shí)意識(shí)和責(zé)任感。增強(qiáng)工作人員金融投資的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)而使工作人員嚴(yán)格要求自己，盡量減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

4.4加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用

對于投資機(jī)構(gòu)來說，跟得上信息技術(shù)的發(fā)展是非常有必要的。在數(shù)據(jù)大集中的進(jìn)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。只有給與投資機(jī)構(gòu)加強(qiáng)的有力后盾，才能夠保證投資的順利進(jìn)行，才能夠降低風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。

5、結(jié)語

就目前而言，金融界對于金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有了高度重視，加強(qiáng)金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是保證投資得到回報(bào)的有力手段。對于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，要做到既要控制操作人員，又要控制投資機(jī)構(gòu)各個(gè)部門，投資的各個(gè)階段。要制定明確的投資管理制度和完善的內(nèi)部控制制度，要有標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的操作流程，要有合格的投資操作人員，要有跟得上信息發(fā)展的信息應(yīng)用技術(shù)?？傊?，操作風(fēng)險(xiǎn)在金融投資的各種風(fēng)險(xiǎn)中不容小覷，要嚴(yán)格降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

參考文獻(xiàn)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長期以來，社會(huì)各界對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，而對操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會(huì)于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。

二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對其管理的意識(shí)都有待于提高。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

COSO委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績評估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評估、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)

1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識(shí)庫”。“知識(shí)庫”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識(shí)庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫”就可以對實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對各職能部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持?！皥?bào)告庫”針對經(jīng)“模型庫”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)?！霸u價(jià)庫”是對綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過對具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見。

總的說來，風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)子系統(tǒng)評價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

（三）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對各部門活動(dòng)的控制和對偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。

其次，對各職能部門活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過門檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類?！吨敢芬?guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門相對保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時(shí)，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

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操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：新巴塞爾協(xié)議；操作風(fēng)險(xiǎn)管理；政策建議

自20世紀(jì)80年代以來，一系列因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的金融案件震驚了國際銀行界(見表1)，使銀行經(jīng)營者和監(jiān)管者普遍認(rèn)識(shí)到了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。安永國際會(huì)計(jì)公司2001年對美國前100家大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查報(bào)告證實(shí)了這一點(diǎn)。報(bào)告間隔一個(gè)月或更長時(shí)間，94％的銀行衡量了市場風(fēng)險(xiǎn)，100％的銀行衡量了信用風(fēng)險(xiǎn)，69％的銀行衡量了操作風(fēng)險(xiǎn)。在不少國際金融機(jī)構(gòu)中，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。2004年6月通過的新巴塞爾資本協(xié)議反映了這一風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢，正式將市場風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)綜合起來考慮，并首次明確了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本配置要求。目前我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，相應(yīng)的制度環(huán)境尚待完善，人們求富的急切心態(tài)導(dǎo)致各種違規(guī)事件的層出不窮(見表2)，操作風(fēng)險(xiǎn)正成為我國金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

一、新巴塞爾協(xié)議與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

新巴塞爾協(xié)議(2004)第一次對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了資本要求，并把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不正確的內(nèi)部操作流程，人員，系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這一定義側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，委員會(huì)認(rèn)為這樣對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和度量都是合適的，同時(shí)又鼓勵(lì)對定義中損失類型(見表3)進(jìn)行討論以形成更為完備的定義。操作風(fēng)險(xiǎn)相比于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，意味著純粹的損失；而后兩者是一中性概念，損失機(jī)會(huì)和盈利可能并存。根據(jù)新協(xié)議的監(jiān)管要求，銀行必須全面收集業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)。可以依照巴塞爾委員會(huì)定義的8種銀行業(yè)務(wù)類型(具體包括：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務(wù)，結(jié)算和支付，和保管，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))和7種操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型(具體包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全，客戶產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行交割和流程管理)進(jìn)行數(shù)據(jù)分類。分別統(tǒng)計(jì)發(fā)生概率大而每件的損失額度較小和發(fā)生概率小而每件的損失額度較大的事件數(shù)量。同市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)一樣，不論是對操作性風(fēng)險(xiǎn)簡單的定性估計(jì)，還是復(fù)雜的模型計(jì)量，都必須涉及風(fēng)險(xiǎn)的種類，風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率以及風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)2003年2月公布的《操作性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的最佳實(shí)踐》，不管銀行規(guī)模的大小，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求所有的銀行都建立起自己的操作性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)管框架。銀行應(yīng)同時(shí)進(jìn)行足夠的信息披露，以便市場能夠就其操作性風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行評估。操作性風(fēng)險(xiǎn)管理越來越被置于同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要的地位，對操作性風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量的技術(shù)要求也在逐步向信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)看齊。操作風(fēng)險(xiǎn)管理正作為一個(gè)重要的有機(jī)組成部分被納入到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。目前我國在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面存在很大的不足。中國有五家規(guī)模各異的銀行參加了十國集團(tuán)國家監(jiān)管當(dāng)局之間對新資本協(xié)議第三決定量影響測算(QIS3測算)，其合計(jì)的資產(chǎn)占到中國銀行業(yè)總資產(chǎn)的48％。按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，操作風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率為3．83％。由此可見，我國銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的水平是相當(dāng)?shù)偷?。雖然中國人民銀行于2002年9月并開始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對我國銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架提出了要求，但是到目前為止，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在很多問題。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的組織基礎(chǔ)工作薄弱，銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，相關(guān)的信息披露嚴(yán)重不足，缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型和損失數(shù)據(jù)等問題。基于巴塞爾新資本協(xié)議的要求和我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要解決上述問題，建立起適應(yīng)我國銀行業(yè)發(fā)展要求的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，本文認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面人手。

1．確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。我國商業(yè)銀行應(yīng)從以定性為主的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式向以定量分析為基礎(chǔ)定量與定性相結(jié)合的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變，樹立市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)綜合管理的理念，積極借鑒新巴塞爾協(xié)議的銀行管理精髓，打造我國金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使高層管理人員和所有員工對各自業(yè)務(wù)部門防范操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)被很好地理解和執(zhí)行。

2．建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，選用適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。新巴塞爾協(xié)議指出：“委員會(huì)認(rèn)為，根據(jù)統(tǒng)一的損失、風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)的定義，在業(yè)內(nèi)有序地收集及分享數(shù)據(jù)，對于制定處理操作風(fēng)險(xiǎn)的各類先進(jìn)方法十分重要。若沒有這類數(shù)據(jù)，委員會(huì)將被迫在制定操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本規(guī)定時(shí)采用保守的假設(shè)?！北M管目前我國很難采用那些先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法，但是操作風(fēng)險(xiǎn)的量化將是大勢所趨。因此我們要提前做好風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫的建立，為日后使用先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法作準(zhǔn)備。根據(jù)新協(xié)議的提議，“委員會(huì)計(jì)劃允許銀行采用更加先進(jìn)的方法按業(yè)務(wù)處理操作風(fēng)險(xiǎn)。如銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法處理某些產(chǎn)品，并同時(shí)采用內(nèi)部計(jì)量法處理其他產(chǎn)品?！币虼耍?dāng)前我國的金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身情況對不同業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)采用不同的度量方法。前面分析的幾種度量方法為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一種可以參照的標(biāo)準(zhǔn)，但這些方法有自身的特點(diǎn)，就現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，并不都適用?；局笜?biāo)法過于簡單，損失分布法和極值方法屬于高級計(jì)量法，對損失數(shù)據(jù)要求高，必須滿足一系列的分類標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)有許多在現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行無法達(dá)到，應(yīng)用難度較大。而標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部度量法介于兩者之間，既克服了基本指標(biāo)法的不足，又不像高級計(jì)量法那么復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)是大多數(shù)商業(yè)銀行的短期努力方向。尤其是內(nèi)部度量法，能很好地結(jié)合絕大多數(shù)中國商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)狀況(如業(yè)務(wù)規(guī)模、范圍、業(yè)務(wù)類別等)，對風(fēng)險(xiǎn)的衡量有較強(qiáng)的針對性，可以建議我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段著重考慮對該方法應(yīng)用的熟悉和完善，為今后更高級方法的使用積累經(jīng)驗(yàn)。

3．借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)造一個(gè)合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。新協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境提出了三條原則。一是董事會(huì)應(yīng)當(dāng)意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并將其做清楚的分類以能夠?qū)嵤┕芾?，并?yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期地檢查銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架；二是董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架從屬于由受過培訓(xùn)能力的員工所獨(dú)立進(jìn)行的、有效的和全面的內(nèi)部審計(jì)；三是高級管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的實(shí)施。這個(gè)實(shí)施在全行范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)是一致的，所有層面的員工都應(yīng)該理解其相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。我國的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該積極借鑒這些原則，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)基本覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的管理架構(gòu)。與此同時(shí)，由于國有銀行權(quán)責(zé)不明晰，操作者是銀行經(jīng)營者，而風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者是國家，這樣使得銀行經(jīng)營者缺乏實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的動(dòng)力。因此，國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理必須與銀行的產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)好的企業(yè)制度環(huán)境。

4．健全銀行內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才建設(shè)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常由內(nèi)控制度的失靈引起，而這又是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，所以防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于健全銀行的內(nèi)控制度。內(nèi)控制度建設(shè)應(yīng)從銀行實(shí)際出發(fā)，設(shè)計(jì)合理科學(xué)，具有可操作性。同時(shí)要發(fā)揮信息披露的作用，要求銀行應(yīng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露以便于市場參與者能夠?qū)︺y行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，客觀上要求其業(yè)務(wù)人員必需具有豐富的專業(yè)知識(shí)和技能，這在很大程度上決定了操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的高低。目前我國熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的人員非常匱乏，加強(qiáng)這方面的人才培養(yǎng)和引進(jìn)非常必要。

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