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企業(yè)風(fēng)險管理案例分析范文第1篇

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；生產(chǎn)；安全風(fēng)險；管理措施

中圖分類號：TP309 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）6-0019-01

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，老百姓對電力的安全供應(yīng)不斷增高要求，因?yàn)殡娋W(wǎng)建設(shè)跟不上時展、網(wǎng)架結(jié)構(gòu)建設(shè)薄弱、惡劣天氣等其他因素的破壞給點(diǎn)力企業(yè)的生產(chǎn)和輸送電能帶來很多麻煩，并且這些問題越來越嚴(yán)重，電網(wǎng)因?yàn)楦鞣N破壞而穩(wěn)定性大大降低和經(jīng)常發(fā)生大范圍的停電事故，這些安全風(fēng)險一直都存在著。

1 電力企業(yè)生產(chǎn)中的安全風(fēng)險

首先要分清楚什么是危險、風(fēng)險與事故。這會引起一種事故發(fā)生或其它很多的損害與損失，它是風(fēng)險存在的前奏。當(dāng)危險在生產(chǎn)中暴露出來時就是風(fēng)險。風(fēng)險不只是指危險還包括它發(fā)生的可能性，如果對風(fēng)險沒有控制好就會發(fā)生事故從而帶來危害。

安全風(fēng)險有客觀性的特點(diǎn)，不是人們臆想出來的。安全風(fēng)險有不同的等級，是根據(jù)危害程度的不同來劃分的，這也是人們判斷安全風(fēng)險等級的依據(jù)，人們也根據(jù)危險的客觀性去考慮安全風(fēng)險，建立安全風(fēng)險的評估管理體系，堅持以實(shí)際情況為落腳點(diǎn)。雖然安全風(fēng)險是客觀存在的，但是它又有潛在性的特點(diǎn)，較難被發(fā)現(xiàn)并且對它的危害程度估計不夠，還有就是風(fēng)險還沒有那么明顯，但是它存在著如果遇到合適的誘發(fā)因素就會發(fā)生。人們可以對不安全因素的表現(xiàn)和存在的危險性進(jìn)行分析和掌握，在這個基礎(chǔ)上結(jié)合相關(guān)的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，對已經(jīng)被發(fā)現(xiàn)的安全風(fēng)險作出評估，按危害程度的不同來區(qū)分級別。例如在國外有一個標(biāo)準(zhǔn)，按不同危險程度把安全風(fēng)險分成四級：1級，發(fā)生人員死亡或者是系統(tǒng)被嚴(yán)重破壞；2級，造成人員重傷、重度職業(yè)病或者是主系統(tǒng)遭到破壞；3級，發(fā)生輕傷、輕度職業(yè)病或者是一般系統(tǒng)被破壞；4類，暫時不會給人的身體造成傷害例如職業(yè)病等，暫時不會破壞系統(tǒng)，但是需要采取措施對這種安全風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，如果不重視安全風(fēng)險任其滋長蔓延，早晚會在生產(chǎn)過程中導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。管理安全風(fēng)險時要有一個直接目標(biāo)，方便對它的管理和控制。要對安全風(fēng)險進(jìn)行深入的了解和分析，從而采取科學(xué)合理的措施來控制，盡可能降低安全風(fēng)險帶來的危害。

一般情況下，事故發(fā)生原因是環(huán)境中的危險因素、機(jī)械設(shè)備故障和違規(guī)操作，在這些因素的共同作用下造成安全事故的發(fā)生，同時這些危險因素既造成安全風(fēng)險的存在也增加了它發(fā)生的概率。環(huán)境中的危險因素主要是指不同工種和產(chǎn)生能量多少。機(jī)械設(shè)備故障引起的安全風(fēng)險主要有兩個方向：一個是機(jī)械設(shè)備自身存在的缺陷問題；另一個是沒有進(jìn)行有效的保養(yǎng)與檢查，造成有些機(jī)械部件不能發(fā)揮功能。工人的違規(guī)操作包括管理方面、裝置方面和行為方面三個種類。生產(chǎn)環(huán)境、機(jī)械設(shè)備和職工，其中職工是起著決定性的影響因素。如果職工的安全素質(zhì)較高，不僅會按安全規(guī)程來管理、指揮與操作，還能及時辨別與發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)環(huán)境中的危險因素與機(jī)械設(shè)備的不正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而采取相應(yīng)措施進(jìn)行控制。綜上所述，國家電網(wǎng)公司編制了《安全風(fēng)險的辨識與防范》，從作業(yè)環(huán)境、機(jī)械設(shè)備的防護(hù)、職工素質(zhì)、現(xiàn)場控制和綜合管理這五個方面對安全風(fēng)險進(jìn)行辨識，同時分成輸電、變電、配電、調(diào)度從這四個方面入手，以標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一化、分類專業(yè)化為引導(dǎo)進(jìn)行穩(wěn)步實(shí)施。

2 電力企業(yè)生產(chǎn)中對安全風(fēng)險的管理

首先是了解和清楚電力企業(yè)在安全生產(chǎn)中的管理現(xiàn)狀，然后根據(jù)風(fēng)險管理學(xué)的有關(guān)理論、安全工程學(xué)、安全心理學(xué)等其它相關(guān)學(xué)科的專業(yè)知識，沿著管理學(xué)中的求善與求真思路，這家電力公司在長時間的實(shí)踐中建立了有安全的觀念和價值、組織管理、微險辨別和風(fēng)險預(yù)測、電網(wǎng)管理等14個安全風(fēng)險管理方面的管理單員，包含著59個管理要素的安全風(fēng)險管理系統(tǒng)，也稱為“VISR”系統(tǒng)，它能主動地對安全風(fēng)險進(jìn)行控制。

該系統(tǒng)的目標(biāo)是通過防范職工的人身事故和責(zé)任事故來控制和降低引起電網(wǎng)、設(shè)備發(fā)生事故的安全風(fēng)險，根據(jù)生產(chǎn)過程和安全文化兩個方面，建立該管理體系為企業(yè)和員工著想的理念，同時加大對安全文化在電力企業(yè)中的宣傳力度，加深所有職工對該管理體系的了解。注重對職工、基礎(chǔ)、系統(tǒng)這三個方面問題的分析與研究，職工就是努力提高職工素質(zhì)，降低人為原因產(chǎn)生的安全風(fēng)險隱患；基礎(chǔ)就是指解決機(jī)械設(shè)備、設(shè)施和作業(yè)環(huán)境造成的安全問題；系統(tǒng)就是指分析管理和流程中的風(fēng)險，從根本上解決安全問題。對于安全風(fēng)險要做好風(fēng)險的辨識、評估、控制、預(yù)警這四個重要環(huán)節(jié)的工作，建立完整的保障體系作為該管理體系中重要的控制技術(shù)。該管理體系在設(shè)計時有6個原則：對風(fēng)險做好預(yù)先控制、全體職工參與、系統(tǒng)化、行為和態(tài)度、不斷更新。

對于提高職工素質(zhì)，解決職工自身的安全風(fēng)險問題，該電力企業(yè)建立了影音教育室、實(shí)訓(xùn)基地這種更加具體的教育培訓(xùn)措施。公司把安全教育室分成安全文化展覽區(qū)、急救培訓(xùn)區(qū)、學(xué)習(xí)區(qū)、事故教育區(qū)這4個區(qū)域，并快速建設(shè)完成。展覽區(qū)通過對和安全風(fēng)險有關(guān)的文字、圖片、影像的展示幫助職工建立“相互關(guān)愛，大家平安”的理念，使全體職工形成相同的安全價值方向。觸電培訓(xùn)是指讓職工學(xué)習(xí)觸電急救方面的知識、技巧，掌握一些心肺復(fù)蘇技能?；訉W(xué)習(xí)是指使用電腦、實(shí)物展示的方式，讓員工自覺學(xué)習(xí)安全風(fēng)險管理方面的法律、法規(guī)，掌握安全風(fēng)險防范與控制的知識與技巧。事故教育是指使用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、仿真技術(shù)等表示方式和實(shí)用技能對職工進(jìn)行安全和警示方面的教育。

實(shí)訓(xùn)基地是是為了對職工進(jìn)行安全技能培訓(xùn)和技能等級認(rèn)證的場所。實(shí)訓(xùn)基地的設(shè)備、設(shè)施正在不斷完善，建成好幾個專業(yè)包括變電運(yùn)行與檢修、帶電作業(yè)、繼電保護(hù)、高壓試驗(yàn)、裝表接電等，職工能夠在真是設(shè)備上學(xué)習(xí)，掌握生產(chǎn)作業(yè)中所必須的安全技能，并對職工對安全技能的掌握程度進(jìn)行考核認(rèn)證。在安全風(fēng)險的實(shí)訓(xùn)基地，使用強(qiáng)光、煙霧、不對人造成傷害的高頻電流等其他技術(shù)手段，建立真實(shí)與虛擬結(jié)合在一起的風(fēng)險體驗(yàn)基地。職工在作業(yè)時如果操作時如果不規(guī)范，職工身上會受到高頻電流、聲光等刺激手段。

3 結(jié) 語

公司在生產(chǎn)中的安全管理工作有不少薄弱的地方，跟國外其他電力企業(yè)對安全風(fēng)險的管理相比差距很大，所以必須加大管理力度。電網(wǎng)公司通過借鑒與吸收世界上其他國家較為先進(jìn)的安全管理理論和措施，把對安全風(fēng)險的管理和電力企業(yè)的實(shí)際情況緊密聯(lián)系起來，討論分析了風(fēng)險管理對電力企業(yè)中安全管理的作用，把對安全風(fēng)險的管理作為一個重要的安全管理問題去進(jìn)行解決。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王才.風(fēng)險控制在水電廠安全管理中應(yīng)用研究[D].北京：華北電力大學(xué)，2012.

[2] 董雪.山東電力集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理研究[D].山東：山東大學(xué)，2012.

企業(yè)風(fēng)險管理案例分析范文第2篇

關(guān)鍵詞：公司治理 企業(yè)風(fēng)險 財務(wù)困境預(yù)警 杠桿系數(shù)

至2012年，ST上市公司約占A股全部上市公司總數(shù)的7.06%，ST公司一般是財務(wù)狀況或其他情況異常的公司，應(yīng)給予更多的監(jiān)控和關(guān)注。ST公司為財務(wù)困境公司，學(xué)者大量以案例和實(shí)證方式從財務(wù)困境預(yù)警等角度分析研究ST成因，公司摘帽、脫困手段及對公司的影響。本文認(rèn)為，大多數(shù)企業(yè)財務(wù)困境的形成是一個過程，應(yīng)關(guān)注企業(yè)財務(wù)困境的形成路徑。本文結(jié)合德棉股份的案例，從財務(wù)困境的形成路徑出發(fā)，從企業(yè)風(fēng)險角度分析企業(yè)財務(wù)困境成因，在分析公司治理、企業(yè)風(fēng)險和財務(wù)困境關(guān)系的基礎(chǔ)上，討論企業(yè)風(fēng)險對企業(yè)財務(wù)困境的預(yù)警作用，并分析了企業(yè)財務(wù)困境形成的直接原因及其深層次原因。

一、公司治理、企業(yè)風(fēng)險與財務(wù)困境

（一）財務(wù)困境成因探析 Wruck（1990）認(rèn)為財務(wù)困境是由經(jīng)濟(jì)低迷、行業(yè)進(jìn)入衰退期以及管理不善等因素導(dǎo)致的，可以將企業(yè)陷入財務(wù)困境的原因區(qū)分為內(nèi)因和外因。趙國忠認(rèn)為內(nèi)因包括財務(wù)因素和非財務(wù)因素，其中非財務(wù)因素是誘發(fā)財務(wù)困境的深層次原因。財務(wù)因素受企業(yè)戰(zhàn)略及經(jīng)營管理決策影響，是企業(yè)決策的后果，而非財務(wù)因素往往代表企業(yè)的決策行為和決策過程，對企業(yè)財務(wù)狀況產(chǎn)生較為深刻的影響。翟金花指出，陷入財務(wù)困境的企業(yè)都存在公司治理方面的問題。本文認(rèn)為公司治理機(jī)制失效將嚴(yán)重影響企業(yè)的決策過程及運(yùn)營過程，甚至導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)困境。結(jié)合吳軼倫和任浩的分析思路，通過對公司治理、企業(yè)風(fēng)險及財務(wù)困境三者間關(guān)系分析，本文得到財務(wù)困境路徑，如圖（1）所示。公司治理是企業(yè)戰(zhàn)略管理和運(yùn)營管理的基礎(chǔ)，公司治理決定企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營管理系統(tǒng)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，其中，戰(zhàn)略管理主要負(fù)責(zé)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)決策和資本預(yù)算決策，二者決定了企業(yè)對于籌資性以及經(jīng)營性固定成本的投入，而這又在很大程度上決定了企業(yè)杠桿大小，經(jīng)營杠桿系數(shù)越大，企業(yè)總風(fēng)險越大。風(fēng)險可能引致?lián)p失，也可能帶來收益。當(dāng)企業(yè)風(fēng)險在企業(yè)風(fēng)險承受范圍以內(nèi)，杠桿效應(yīng)能夠帶來良好的業(yè)績和提升企業(yè)價值；但是當(dāng)企業(yè)風(fēng)險超出其承受水平，杠桿負(fù)效應(yīng)很可能使企業(yè)出現(xiàn)業(yè)績虧損，導(dǎo)致企業(yè)價值下降，最終面臨財務(wù)困境。因此，公司治理失敗是引致企業(yè)財務(wù)困境的根源，而企業(yè)風(fēng)險管理失敗是企業(yè)陷入財務(wù)困境的直接原因。企業(yè)風(fēng)險的不確定性主要表現(xiàn)在當(dāng)期投資所期望收益與實(shí)際收益之間的差距。企業(yè)面臨的風(fēng)險劃分為經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。對經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的計量有多種方法，可以用杠桿系數(shù)和相關(guān)變量的方差、均方差和變異系數(shù)對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行計量，結(jié)合數(shù)據(jù)的可獲得性和本文分析角度等因素考慮，本文認(rèn)為對企業(yè)風(fēng)險衡量可以息稅前利潤（EBIT）為起點(diǎn)，將企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險聯(lián)系起來，以杠桿理論為工具，對企業(yè)困境進(jìn)行分析。

（二）財務(wù)困境預(yù)警分析 企業(yè)財務(wù)預(yù)警分析以會計信息為基礎(chǔ)，通過對企業(yè)日常財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行連續(xù)有效的監(jiān)測，設(shè)置敏感性預(yù)警指標(biāo)，采用定性和定量的分析方法，對企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動情況進(jìn)行預(yù)測和分析。本文以紡織業(yè)為例，采用均值估計法，利用excel軟件對紡織制造業(yè)杠桿的合理值域進(jìn)行分析探討。從對企業(yè)杠桿影響因素進(jìn)行分析的角度，對企業(yè)經(jīng)營杠桿的計算利用公式DOL=（EBIT＋F）/EBIT，對財務(wù)杠桿的計算利用公式DFL=EBIT/（EBIT－I）能夠較為直觀的通過對其分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)杠桿變化過程中的因素變化，將EBIT的計算與分析結(jié)合起來。截至2011年底，紡織制造業(yè)共40家上市公司，剔除5家2007年后上市的公司。從總體經(jīng)濟(jì)意義上來說，企業(yè)杠桿系數(shù)為負(fù)的公司處于虧損狀態(tài)，屬于“非正?！惫?，剔除EBIT＜0以及EBIT－I＜0的企業(yè)。由于總體方差未知，而樣本數(shù)量小于30，為小樣本，因此本文采用t分布統(tǒng)計量計算置信水平95%下的總體均值的置信區(qū)間來確定紡織制造業(yè)上市公司杠桿系數(shù)的合理值域，計算結(jié)果如表（1）所示。總體看來，企業(yè)杠桿在2005年至2007年處于平穩(wěn)變化的水平。2008年至2009年，由于金融危機(jī)的影響，企業(yè)杠桿波動幅度較大，但2010年從總體上回到了2007年的水平。企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的情況下，雖然存在固定成本，但企業(yè)能夠保證一定的盈利水平，將其風(fēng)險控制在其承受范圍以內(nèi)；當(dāng)企業(yè)杠桿水平突然變化時，尤其是內(nèi)外部因素導(dǎo)致企業(yè)杠桿大幅增大，可能導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險超過其承受水平，使得企業(yè)出現(xiàn)虧損。此時，如果企業(yè)不采取任何措施，或采取的補(bǔ)救措施失當(dāng)，企業(yè)將難以扭虧為盈，最終陷入財務(wù)困境。對企業(yè)杠桿進(jìn)行分析，還應(yīng)注意企業(yè)杠桿的變化情況。分析18家在5年間EBIT＞0的上市公司，可發(fā)現(xiàn)2005年至2010年間，18家企業(yè)中，8家企業(yè)杠桿系數(shù)總體呈增長情況。其中，增長率最大企業(yè)杠桿系數(shù)總體增長24%，而8家企業(yè)增長率平均值為6.92%，由以上數(shù)據(jù)分析可知，企業(yè)杠桿系數(shù)增長率超過20%時，應(yīng)該引起相關(guān)重視并采取一定的措施。

企業(yè)風(fēng)險管理案例分析范文第3篇

文章編號：1005-913X（2015）08-0217-02

20世紀(jì)90年代以來，由兩次金融危機(jī)引起的全球性經(jīng)濟(jì)衰退，致使企業(yè)風(fēng)險的復(fù)雜性和破壞力大大增加。在這樣的歷史背景下，后金融危機(jī)時代的風(fēng)險管理研究也隨之呈現(xiàn)出新的發(fā)展態(tài)勢，在閱讀和研究相關(guān)文獻(xiàn)時，有必要對近20年來的企業(yè)風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀及趨勢進(jìn)行重新認(rèn)識。基于此，本文對近年來企業(yè)風(fēng)險管理研究進(jìn)行了梳理，以期推動國內(nèi)相關(guān)研究的發(fā)展。

一、研究框架的提出

現(xiàn)實(shí)需要的是管理學(xué)研究的源動力，企業(yè)風(fēng)險管理研究也是如此。在后金融危機(jī)時代，如何更全面、更及時、更有效的預(yù)測和控制那些復(fù)雜性和破壞力大大增強(qiáng)的各類風(fēng)險，是企業(yè)亟待解決的三個關(guān)鍵問題。本文此為視角，對相關(guān)研究成果進(jìn)行分析梳理后認(rèn)為，后金融危機(jī)時代的企業(yè)風(fēng)險管理研究主要集中以下三個領(lǐng)域：其一，整合風(fēng)險管理研究。該領(lǐng)域的研究注重從更加綜合、全面的視角對風(fēng)險管理進(jìn)行剖析，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理不應(yīng)只是被動地降低風(fēng)險和減少損失，而是要在風(fēng)險中尋找機(jī)會和利益；[1]其二，企業(yè)風(fēng)險指數(shù)研究。此類研究強(qiáng)調(diào)風(fēng)險是可以觀察與測量的客觀個體，在研究方法上重歸納、分析、證明與量化，體現(xiàn)了風(fēng)險管理技術(shù)的進(jìn)步；其三，企業(yè)風(fēng)險預(yù)警研究。此領(lǐng)域的研究則關(guān)注風(fēng)險因素在形成風(fēng)險事件之前會以某種形式表現(xiàn)出來，并且能夠通過科學(xué)分析進(jìn)行預(yù)測，體現(xiàn)了風(fēng)險管理觀點(diǎn)的革新。

二、整合風(fēng)險管理研究進(jìn)展

（一）整合風(fēng)險管理的內(nèi)涵和目標(biāo)

美國學(xué)者James Lam（2003）則詳細(xì)說明了企業(yè)整合風(fēng)險管理的目的，包括降低公司收益的波動性、最大化公司股東的價值以及促進(jìn)職業(yè)和財務(wù)安全等。Brian（2006）認(rèn)為整合管理風(fēng)險代表著新的管理思想，意味著對原有的諸多風(fēng)險管理技術(shù)、方法進(jìn)行整合創(chuàng)新，與只強(qiáng)調(diào)被動的防范或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理相比，整合管理風(fēng)險更重視通過開發(fā)、利用和經(jīng)營風(fēng)險以促進(jìn)管理者實(shí)現(xiàn)公司價值最大化。我國學(xué)者張維功等（2008）指出整合風(fēng)險管理的理念、方法和工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略選擇、投融資決策、財務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面，涵蓋了企業(yè)運(yùn)作的各個層面。

（二）風(fēng)險管理內(nèi)部要素研究

近年來，學(xué)術(shù)界對于風(fēng)險管理內(nèi)部要素的研究主要包括實(shí)施動因和構(gòu)成要素兩個方面：Liebenberg（2010）等人認(rèn)為企業(yè)是否實(shí)行風(fēng)險管理除了提升企業(yè)價值的原因外，還取決經(jīng)營狀況和前景、市場競爭和企業(yè)的風(fēng)險偏好等因素，而公司組織結(jié)構(gòu)不適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險管理的要求以及公司不愿變革的惰性，則是阻礙企業(yè)風(fēng)險管理的主要因素（Kleffner，2011）；關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理的構(gòu)成要素，以COSO提出的內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控等八要素最為經(jīng)典。此外，也有學(xué)者通過實(shí)證分析論證了公司治理和組織文化在企業(yè)風(fēng)險管理中也同樣發(fā)揮了積極的作用（John，2010）。

（三）整合風(fēng)險管理的價值性研究

學(xué)者們通過實(shí)證研究，論證了采取整合風(fēng)險管理（Kimberly，2004）、運(yùn)用衍生品進(jìn)行風(fēng)險對沖（Kim，2004）以及風(fēng)險溝通（Lawrence，2009）等管理措施的企業(yè)，其公司價值具有普遍性的增加。而風(fēng)險管理提升企業(yè)價值主要是通過以下三個途徑實(shí)現(xiàn)的：[2]一是風(fēng)險管理能夠優(yōu)化資本配置，提高權(quán)益回報率和改進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)（Lucia，2007）；二是將風(fēng)險管理融入到企業(yè)整體戰(zhàn)略中，從而提升了企業(yè)戰(zhàn)略抗擊風(fēng)險的能力和水平，增強(qiáng)了公司核心競爭力（Neil，2005）；三是通過有效的風(fēng)險管理措施來控制股票價格波動，使得管理層報酬與公司業(yè)績的相關(guān)性為正，從而使得管理效率提高進(jìn)而提升公司價值（James，2007）。

整合風(fēng)險管理在創(chuàng)新的同時，還應(yīng)有效整合現(xiàn)有的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，但就目前來看，整合的思想和方法還尚未成熟，有待進(jìn)一步深入研究。

三、企業(yè)風(fēng)險預(yù)警研究進(jìn)展

（一）企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險預(yù)警

戰(zhàn)略風(fēng)險是企業(yè)在市場競爭中不可避免的，學(xué)者們分別從管理決策（Simons，1999）、行業(yè)競爭排名與公司業(yè)績（Slywoztky，2004）以及戰(zhàn)略實(shí)施能力的不確定性（楊華江，2005）等角度對戰(zhàn)略風(fēng)險的類型和成因進(jìn)行了界定。盧一萍（2011）采用案例分析法，提出了構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系、建立分析處理風(fēng)險預(yù)警信號機(jī)制、細(xì)化預(yù)警指標(biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)、出具風(fēng)險預(yù)警報告這四個戰(zhàn)略風(fēng)險預(yù)警步驟。龔小鳳（2013）從戰(zhàn)略整合風(fēng)險、文化整合風(fēng)險、組織整合風(fēng)險、人力資源整合風(fēng)險、財務(wù)整合風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程整合風(fēng)險等六個方面，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)層次分析法（ANP）構(gòu)建了企業(yè)跨國并購風(fēng)險預(yù)警模型。

（二）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警

近年來，學(xué)者們通過運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)和人工智能技術(shù)，在財務(wù)預(yù)警模型和方法的研究方面取得了一定的突破。較有代表性的有：Edward Altman（2001）等國外學(xué)者將人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析方法引入到財務(wù)預(yù)警模型的研究中，提出的Z模型以及“配套”的五個預(yù)警指標(biāo)被廣泛采用。我國學(xué)者孔玉生等（2010）利用風(fēng)險傳導(dǎo)模型分析了財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因后，提出了信息透明度、法人治理結(jié)構(gòu)、管理層監(jiān)控力度、財務(wù)杠桿效應(yīng)等四個方面是財務(wù)風(fēng)險預(yù)警和防范的要點(diǎn)。趙春（2012）采用關(guān)聯(lián)規(guī)則數(shù)據(jù)挖掘的方法，提出了基于時間序列動態(tài)維護(hù)的財務(wù)危機(jī)預(yù)警模型，克服了統(tǒng)計分析模型不能適應(yīng)海量數(shù)據(jù)分析和人工智能模型無法考慮財務(wù)數(shù)據(jù)時間延續(xù)性的問題。

（三）企業(yè)營銷風(fēng)險預(yù)警

美國學(xué)者James（1998）按風(fēng)險來源，提出了營銷風(fēng)險可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、策略風(fēng)險、組織風(fēng)險、運(yùn)作風(fēng)險和環(huán)境風(fēng)險五大部分。高鳳彥等（1999）則從組織管理的角度把營銷風(fēng)險歸納為營銷逆境、營銷波動和營銷失誤三大類，并利用離差傳遞的方法確定了各指標(biāo)所對應(yīng)的預(yù)警系數(shù)。張云起（2001）運(yùn)用層次分析、模糊評判、精確值測量三種方法，針對營銷綜合風(fēng)險和客戶信用風(fēng)險，提出了A-FA綜合評價模型。Emiliano（2009）從市場定位安全、市場結(jié)構(gòu)安全、市場需求安全、市場競爭安全、市場擴(kuò)張安全、市場策略安全和市場環(huán)境安全六方面建立了營銷風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，在此基礎(chǔ)上，林紅菱等人（2012）采用模糊綜合評價法構(gòu)建了我國企業(yè)營銷風(fēng)險預(yù)警模型。

總的來說，近年來的企業(yè)風(fēng)險預(yù)警研究取得了較為豐富的成果，已形成了較為完整的理論框架。尤其是在預(yù)警方法和預(yù)警模型的研究上取得了較大突破，但關(guān)于預(yù)警原理、警度劃分以及預(yù)警模型和系統(tǒng)的評價等方面的文獻(xiàn)不多，需進(jìn)一步深入研究。

四、企業(yè)風(fēng)險指數(shù)研究進(jìn)展

（一）行業(yè)風(fēng)險指數(shù)研究

學(xué)術(shù)界對行業(yè)風(fēng)險指數(shù)的研究主要是將傳統(tǒng)的指數(shù)理論與實(shí)踐應(yīng)用緊密結(jié)合，對不同經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中價格、安全、市場行情等風(fēng)險因素的變化程度和趨勢進(jìn)行研究。當(dāng)前的行業(yè)風(fēng)險指數(shù)研究可分為兩類 ：一類是通過股票指數(shù)收益進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險的評估，如Sung & Gregory（1999）研究了美國航空業(yè)股票收益與市場變量、行業(yè)變量的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)它們之間存在相關(guān)關(guān)系。段瑞君（2012）采用OLS模型，通過對股票市場行業(yè)指數(shù)收益的市場風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險的實(shí)證分析，論證了市場風(fēng)險與股票市場的整體波動相一致；另一類是通過構(gòu)建相關(guān)模型對行業(yè)風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行評價和預(yù)警，較有代表性的有：Bollen （2007）等學(xué)者提出了采用潛變量結(jié)構(gòu)方程模型對顧客滿意度指數(shù)進(jìn)行多指標(biāo)評價的方法，但也發(fā)現(xiàn)模型的特征會影響指數(shù)的特性。劉曉娥（2007）采用結(jié)構(gòu)方程模型研究了港口建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險評估指數(shù)；孫春偉（2014）采用危害分析與構(gòu)建控制點(diǎn)的方法，構(gòu)建了食品安全風(fēng)險指數(shù)體系等。

（二）金融企業(yè)風(fēng)險指數(shù)研究

Illing & Liu（2003）首先運(yùn)用因子分析法、信用權(quán)重法等四種加權(quán)方法構(gòu)建了金融壓力指數(shù)，通過與指標(biāo)現(xiàn)狀的比較，表明當(dāng)指數(shù)值高于一定的臨界值時，表示該時期處于值得關(guān)注的高風(fēng)險時期或金融危機(jī)時期。在此基礎(chǔ)之上，Balakrishnan（2009）構(gòu)建了新興國家的金融壓力指數(shù)，并研究了金融壓力在發(fā)達(dá)與新興國家間的傳播機(jī)制。張瑾（2012）綜合考慮了包含宏觀經(jīng)濟(jì)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、資本市場和政策環(huán)境等在內(nèi)的主要因素，并指出在時間序列較為平穩(wěn)的前提下，可對壓力指數(shù)進(jìn)行時間序列預(yù)測或開展壓力測試，從而實(shí)現(xiàn)對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的預(yù)警功能。成祺炯（2014）等人則應(yīng)用Shapley非對稱權(quán)力指數(shù)模型，從資產(chǎn)組合、杠桿率、閾值三個維度，測算出了我國上市銀行對金融系統(tǒng)風(fēng)險的貢獻(xiàn)度排名。

（三）企業(yè)投資風(fēng)險指數(shù)研究

相比財務(wù)目標(biāo)，大多數(shù)企業(yè)參與風(fēng)險投資的戰(zhàn)略意圖更偏重于競爭力的提升和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，評價企業(yè)投資風(fēng)險一方面要關(guān)注獲利性，但更要關(guān)注對提升投資企業(yè)核心競爭力的貢獻(xiàn)程度。對此，Gompers（2001）就指出風(fēng)險投資使企業(yè)能夠快速獲取新資源和發(fā)掘新能力，獲得一些突破性的技術(shù)創(chuàng)新成果，從而塑造新的核心競爭力。張識宇等人（2011）針對企業(yè)提升核心競爭力與獲得財務(wù)回報的投資目標(biāo)，從技術(shù)產(chǎn)品競爭力、團(tuán)隊素質(zhì)、市場吸引力、資源利用程度、環(huán)境支持性等五個方面構(gòu)建了公司風(fēng)險投資項(xiàng)目評價指標(biāo)體系，提出了基于Theil指數(shù)的灰色評價方法。

從以上的分析可以看出，近年來風(fēng)險指數(shù)的研究范圍逐漸擴(kuò)大，特別是在風(fēng)險指數(shù)模型和測算方法上具有較大的創(chuàng)新并且日漸成熟，使得風(fēng)險指數(shù)科學(xué)性和實(shí)用性更強(qiáng)。但在研究內(nèi)容上偏重企業(yè)外部因素，對于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險因素考慮較少，而對于風(fēng)險指數(shù)原理以及合理性等本質(zhì)問題的探討，也一直未在學(xué)術(shù)界達(dá)成共識。

企業(yè)風(fēng)險管理案例分析范文第4篇

1.1風(fēng)險理論及其發(fā)展

風(fēng)險理論是指在不確定性的條件下對一個位置視角或者事物的預(yù)估過程，國有企業(yè)的風(fēng)險控制是一個基于未來的過程，在對經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險性問題研究中，奈特表示，經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中所有不確定性的問題的根本原因在于經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程自身的一種前瞻性，它使得生產(chǎn)者在生產(chǎn)經(jīng)營的一開始就必須要定下目標(biāo)，另一方面，社會商業(yè)管理活動的過程中會涉及到經(jīng)濟(jì)活動與實(shí)際情況的偏差，這種偏差對利潤的結(jié)果就是不確定性和風(fēng)險存在的表現(xiàn)。

1.2國有企業(yè)風(fēng)險控制問題研究意義

本文以我國的國有企業(yè)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，對其內(nèi)在的風(fēng)險控制問題做出相應(yīng)的研究，其中主要是對國有企業(yè)風(fēng)險控制的特殊性問題進(jìn)行了一定程度上的研究，此外，在對國有企業(yè)的風(fēng)險控制機(jī)制的一般框架所帶來的保障國有資產(chǎn)經(jīng)營安全性的制約性問題進(jìn)行研究，進(jìn)而從風(fēng)險控制的角度來研究這一問題。它為當(dāng)下國有企業(yè)自身在治理結(jié)構(gòu)上存在的缺陷進(jìn)行了一定程度上的糾正，同時也為考察工作的順利進(jìn)行提供了理論指導(dǎo)，并且從國有企業(yè)的控制力和影響力層面探究出相關(guān)的理論點(diǎn)，為我國企業(yè)的更好更快發(fā)展提供堅實(shí)有力的理論指導(dǎo)。

2.國有企業(yè)風(fēng)險識別

2.1一般企業(yè)風(fēng)險識別過程

風(fēng)險控制是一項(xiàng)具有整體性的制度安排，其管理模式是動態(tài)的，最終目的在于企業(yè)組織的收益性。在企業(yè)管理中，最根本的目的是收獲經(jīng)濟(jì)效益，在此前提之下，必要的經(jīng)濟(jì)估算則是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的必經(jīng)過程，而在經(jīng)濟(jì)估算當(dāng)中，由于預(yù)想與實(shí)際情況的偏差所導(dǎo)致的問題以及人與交易的控制點(diǎn)的差異性對經(jīng)濟(jì)估算結(jié)果帶來的影響成為相關(guān)研究者和企業(yè)管理者所關(guān)心的問題。風(fēng)險識別就是對這種風(fēng)險進(jìn)行判斷、界定和管理的主體，它包括各個具體的職能部門以及企業(yè)管理層兩個層次，在一般情況下，風(fēng)險識別是對風(fēng)險管理中的風(fēng)險認(rèn)知水平進(jìn)行有效識別。

2.2國有企業(yè)風(fēng)險識別特點(diǎn)

不同企業(yè)類型在風(fēng)險識別管理機(jī)制上的內(nèi)容與方式不盡相同，因此，在國有企業(yè)的日常經(jīng)營管理過程中，一般意義上的風(fēng)險識別并不完全適用于國有企業(yè)的管理，比如一般企業(yè)的風(fēng)險識別主要集中于管理層面，而國有企業(yè)的風(fēng)險識別主要集中于治理層面，在這種情況下，我們對國有企業(yè)的風(fēng)險識別問題上應(yīng)該有所區(qū)分。國有企業(yè)的風(fēng)險識別特點(diǎn)在外在決定性上的體現(xiàn)較為明顯，一方面在于其完善的制度管理體系，另一方面在于其決策層的足夠保證，這就使得國有企業(yè)在風(fēng)險識別主體的選擇機(jī)制上存在特殊性。

2.3國有企業(yè)風(fēng)險識別具體內(nèi)容

從一般企業(yè)的風(fēng)險識別與國有企業(yè)的風(fēng)險識別的對比之下可以預(yù)見到國有企業(yè)在企業(yè)群體中的差異性，這一差異性包括兩方面的內(nèi)容，一是單個國有企業(yè)風(fēng)險識別具體內(nèi)容的界定，另外還包括國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)風(fēng)險識別具體內(nèi)容的界定。通過對雙方面因素進(jìn)行綜合衡量，來獲取風(fēng)控重點(diǎn)內(nèi)容。

3.國有企業(yè)風(fēng)險控制

3.1國有企業(yè)風(fēng)險治理概述

在國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)體制改革中，風(fēng)險控制是一項(xiàng)嚴(yán)肅的課題，它關(guān)系到企業(yè)的探索過程，風(fēng)險治理涉及到諸多理論知識，包括政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、法律以及經(jīng)營管理，風(fēng)險控制是一項(xiàng)系統(tǒng)的課程，它在企業(yè)的日常經(jīng)營管理中發(fā)揮著潛在的影響作用，對于國有企業(yè)的風(fēng)險治理，各大相關(guān)領(lǐng)域暫時達(dá)成了一致的共識，認(rèn)為在企業(yè)治理中應(yīng)該有風(fēng)險控制的意識，另外，我國目前的國有企業(yè)在風(fēng)險控制的創(chuàng)新方面還存在一定程度上的欠缺，因此，本文的研究目的在于為國有企業(yè)的風(fēng)險控制提供新的視角與思路，并從更加廣泛的角度和更高層面為國有企業(yè)的風(fēng)險控制理論提供案例以及參考。由于國有企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險交易和風(fēng)險傳導(dǎo)機(jī)制上存在一些特異點(diǎn)，因此，國有企業(yè)的風(fēng)險控制問題應(yīng)該被單獨(dú)列到一個版塊進(jìn)行相關(guān)的理論闡述和實(shí)踐探究。商場化改革為我國國有企業(yè)的發(fā)展道路指明了方向，同時在企業(yè)的風(fēng)險治理方面，必須遵循標(biāo)準(zhǔn)化的價值原則，以我國國有企業(yè)治理問題的研究為導(dǎo)向，對市場環(huán)境下企業(yè)治理的模式進(jìn)行考量，以此來豐富國有企業(yè)風(fēng)險控制理論的研究狀況。

3.2國有企業(yè)風(fēng)險案例研究及案例分析

我國企業(yè)集團(tuán)的形成過程比較短，在相關(guān)的體制建設(shè)和制度研究方面尚且存在缺陷，現(xiàn)實(shí)西方經(jīng)濟(jì)體系中活躍的大型企業(yè)集團(tuán)均擁有穩(wěn)定的企業(yè)制度和成熟的運(yùn)作機(jī)制。本文就西方大型企業(yè)運(yùn)行機(jī)制與我國國有企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀為前提性背景，對國有企業(yè)的風(fēng)險治理實(shí)踐情況做相應(yīng)的實(shí)踐探究。首先是對企業(yè)經(jīng)營管理過程中的法律風(fēng)險進(jìn)行調(diào)查，分析其內(nèi)部原因與外部原因，對企業(yè)治理存在的缺陷進(jìn)行探討，根據(jù)國資委對14家央企的抽樣調(diào)查中可以發(fā)現(xiàn)，在2010年上半年累計發(fā)生的法律糾紛案件有288件，在2010年下半年則增加到了544件，增幅高達(dá)143%，其中金融、投資、知識產(chǎn)權(quán)和并購等方面的法律風(fēng)險尤其突出。說明這一問題的嚴(yán)重性，本文采用改制后國有企業(yè)引入民營企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者的案例，從反面證明了當(dāng)前國有企業(yè)改制中存在的法律風(fēng)險問題。國有企業(yè)風(fēng)險控制是一個綜合化過程，內(nèi)部控制與外部控制應(yīng)該同時實(shí)施。內(nèi)部從制度、資源配置優(yōu)化等方面展開，做好風(fēng)控評估工作，并制定出預(yù)防性方案，使得風(fēng)險事件發(fā)生概率得以降低。外部控制則需要結(jié)合市場動態(tài)進(jìn)行，以市場為導(dǎo)向，遵從市場機(jī)制，防范市場風(fēng)險，從而讓企業(yè)能夠立足于市場。

4.結(jié)語

企業(yè)風(fēng)險管理案例分析范文第5篇

關(guān)鍵詞：煤炭業(yè)；公司內(nèi)部；風(fēng)險控制；A煤業(yè)

隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入開展和不斷發(fā)展，“風(fēng)險”越來越成為企業(yè)和人們關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)的更新技術(shù)改造以及產(chǎn)業(yè)化的不斷升級不斷推進(jìn)著煤炭企業(yè)的資源整合工作，這對于煤炭業(yè)而言，可以說既有很大的機(jī)遇也有挑戰(zhàn)。但是，目前煤炭行業(yè)越來越向規(guī)?；?、市場化、自主化靠攏，并且礦井采掘的難度加大以及深度加深，煤炭企業(yè)將面臨越來越大的風(fēng)險。尤其自2012年以來，煤炭行業(yè)始終呈現(xiàn)出持續(xù)低迷的狀態(tài)，作為國家支柱產(chǎn)業(yè)的煤炭企業(yè)，它們面臨的風(fēng)險以及企業(yè)自身的組織管理備受人們關(guān)注。人們越來越關(guān)注企業(yè)如何能使自身更加有效地進(jìn)行管理與風(fēng)險。

一、A煤業(yè)概述

A集團(tuán)作為一個老牌煤炭企業(yè)，是一個國有獨(dú)資公司，成立于1995年10月。其以煤為基礎(chǔ)，鐵路、港口等與煤化工為一體，是目前我國規(guī)模最大的煤炭企業(yè)。主要經(jīng)營國務(wù)院授權(quán)范圍內(nèi)的煤炭開發(fā)、國有資產(chǎn)等資源性產(chǎn)品，進(jìn)行電力、港口、煤化工等行業(yè)領(lǐng)域的投資。

二、A煤業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險預(yù)控管理體系的分析

（一）危險源辨識

危險源辨識的作用是為了明確管控對象。A集團(tuán)開發(fā)了一套信息化軟件，用來對現(xiàn)場查出的危險源及時錄入系統(tǒng)并反饋給被檢單位。

缺陷：危險源的產(chǎn)生有76%的原因來自于人員本身，A對于危險源的辨識是來自檢查人的檢查及錄入系統(tǒng)。如果檢查人沒有正確意識到危險源或者沒有及時在系統(tǒng)中錄入危險源，則會導(dǎo)致后面流程的不正確性

（二）風(fēng)險評估

風(fēng)險評估的目的是為了明確管控重點(diǎn)。一般在煤礦企業(yè)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險包括管理人員因?yàn)榧毙柘嚓P(guān)信息而導(dǎo)致的差錯、沒有合理的估計相關(guān)人員對自身崗位的勝任能力等。評估風(fēng)險的時候要合理量化風(fēng)險評估。

缺點(diǎn)：風(fēng)險評估是由風(fēng)險發(fā)生的幾率及風(fēng)險導(dǎo)致的損失組成，在A的風(fēng)險評估表中關(guān)于損失只提到了人員傷害程度及范圍，這是關(guān)于安全風(fēng)險的范疇，但沒有涉及到比如對于環(huán)境的破壞程度這種環(huán)境風(fēng)險的損失。

（三）制定風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)和措施

目的是為了明確管控依據(jù)和落實(shí)管控責(zé)任。

缺點(diǎn)：對于管控責(zé)任的模糊，在通過與煤礦企業(yè)高中層管理者以及各部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員的訪談中，我們可以了解到：煤炭企業(yè)的管理層中尤其是其中的中層管理者對于企業(yè)風(fēng)險管理方面還不夠深入，尤其在戰(zhàn)略風(fēng)險管理方面，極為缺乏。煤礦企業(yè)人員對戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系的理解和風(fēng)險管理理論所要求的“業(yè)務(wù)層是企業(yè)風(fēng)險管理的第一道防線”相違背。

所以，在上述錯誤的理解下，一些業(yè)務(wù)部門在可行性分析報告、預(yù)測以及項(xiàng)目立項(xiàng)等方面，存在論證不足和理解不透徹，忽視或者隱匿一些可能存在的風(fēng)險，給企業(yè)以及整個管理層的決策埋下了隱患。

（四）執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和措施

由于煤礦企業(yè)資源不共享，導(dǎo)致資源的配置不合理。當(dāng)一個業(yè)務(wù)流程或一個戰(zhàn)略風(fēng)險事項(xiàng)涉及多個部門或者需要跨部門處理時，如何獲取和充分利用現(xiàn)有的資源也存在一些問題。煤礦企業(yè)目前已有一些風(fēng)險管理體系的子系統(tǒng)在發(fā)揮作用，在風(fēng)險管理子w系分別運(yùn)作，各自發(fā)揮作用，職責(zé)之間存在重疊、漏項(xiàng)，尚未全面、有效、共同發(fā)揮作用。

三、完善A風(fēng)險預(yù)控管理系統(tǒng)

（一）煤礦企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的規(guī)劃

對煤礦企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀和存在的問題進(jìn)行剖析，制定煤礦企業(yè)在4-6年內(nèi)建立健全全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)計劃，在遵循平穩(wěn)過渡的原則下，努力開展煤炭企業(yè)的風(fēng)險管理工作，從而最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險管理總目標(biāo)。

煤礦企業(yè)在建設(shè)其風(fēng)險管理系統(tǒng)時，必須遵循平穩(wěn)過渡、科學(xué)性、系統(tǒng)性、針對性以及可操作性的原則，以保證其他各業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行并達(dá)到企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的總目標(biāo)：

1.通過確保煤礦企業(yè)的總體經(jīng)營活動能夠遵循內(nèi)外部相關(guān)規(guī)定，從而達(dá)到合規(guī)性目標(biāo)。

2.創(chuàng)建煤礦企業(yè)風(fēng)險管理的整體氛圍和意識。

3.建立煤礦企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理系統(tǒng)時，在企業(yè)內(nèi)培養(yǎng)一支知識水平高的、專業(yè)的風(fēng)險管理團(tuán)隊。

（二）基于內(nèi)控的煤礦企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)建

由一個相對靜態(tài)的專業(yè)人員、組織架構(gòu)、風(fēng)險管理文化以及組織制度系統(tǒng)等和一個相對動態(tài)的風(fēng)險管理過程組成的煤礦企業(yè)的風(fēng)險管理系統(tǒng)。主要由風(fēng)險判斷、標(biāo)識風(fēng)險、風(fēng)險評定排序以及轉(zhuǎn)移風(fēng)險等組成。

（三）煤礦企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的成效

煤礦企業(yè)的風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)能在穩(wěn)定規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的安全管理以及降低企業(yè)的風(fēng)險損失成本，從而為形成煤礦企業(yè)自身的核心競爭力提供保障，為煤礦企業(yè)的發(fā)展開辟道路。

1.減少企業(yè)的成本提高預(yù)期收益

煤礦企業(yè)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，可以為煤炭企業(yè)的中高層決策者提供依據(jù)，能讓他們準(zhǔn)確的認(rèn)識到企業(yè)所面臨的風(fēng)險以及機(jī)會，從而做出正確的決策，防患于未然，轉(zhuǎn)被動為主動，從事后改正到事前預(yù)測，促進(jìn)整個煤炭行業(yè)的不斷發(fā)展與進(jìn)步。

2.不斷促使煤礦企業(yè)合規(guī)發(fā)展

針對煤礦企業(yè)面臨的不同風(fēng)險，可以提出不同的解決方案。在煤礦企業(yè)面臨一般的風(fēng)險時，提出波及面小、針對性強(qiáng)、見效快的解決方案，既能夠防止過多矯正，又能“藥到病除”，最大限度的保證煤礦企業(yè)維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)；在煤礦企業(yè)面臨相對嚴(yán)重的風(fēng)險時，根據(jù)煤礦企業(yè)的自身特點(diǎn)，找出符合企業(yè)風(fēng)險能力的解決辦法進(jìn)而最大可能的降低企業(yè)的負(fù)面影響，促進(jìn)煤礦企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.明確基于內(nèi)部控制的風(fēng)險管理目標(biāo)

明確煤礦企業(yè)的控制目標(biāo)是完善基于內(nèi)部控制的風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)，建立煤礦企業(yè)的內(nèi)部控制制度是風(fēng)險管理的核心。

4.提高風(fēng)險評估的程度

很多企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險有時候并不能得到有效控制，但是作為企業(yè)的管理者，應(yīng)盡自己所能預(yù)測出企業(yè)可以承受的風(fēng)險水平，并識別出可以采取的相應(yīng)的應(yīng)對措施，進(jìn)而把企業(yè)的風(fēng)險損失降到最低。

5.成為煤礦企業(yè)發(fā)展的核心動力

風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立可以為煤礦企業(yè)的發(fā)展提供更加安全的、合規(guī)的以及收益機(jī)會更多的保障，從而降低煤礦企業(yè)風(fēng)險的成本和損失。

四、結(jié)論

在風(fēng)險管理制度逐步推行的現(xiàn)在，企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)其實(shí)是建立一個良好的內(nèi)部控制體系，所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身以及本行業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部條件以及市場環(huán)境建立一個以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制系統(tǒng)，進(jìn)而完善企業(yè)的管理制度。A煤業(yè)股份有限公司尚未建立一套完整的風(fēng)險評估系統(tǒng)，公司員工的風(fēng)險意識非常淡薄。一方面，人力因素在其中起著舉足輕重的作用，企業(yè)的管理人員以及各部門人員缺乏基本的技能培訓(xùn)以及風(fēng)險意識，所以企業(yè)在日常管理中，應(yīng)加大對員工的專業(yè)能力的培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險意識，員工自身也應(yīng)當(dāng)定時對自我進(jìn)行評估，及時發(fā)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險。另一方面，煤炭企業(yè)應(yīng)首要關(guān)注安全風(fēng)險，市場及政策得變化對企業(yè)的經(jīng)營影響較大。

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