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金融詐騙的特點和防范措施范文第1篇

（一）風(fēng)險防控的認識不到位。

1.網(wǎng)點負責(zé)人防范風(fēng)險的責(zé)任意識不到位。

網(wǎng)點負責(zé)人作為營業(yè)機構(gòu)的“當(dāng)家人”，日常事務(wù)非常繁忙，對外要拓展業(yè)務(wù)，對內(nèi)要協(xié)調(diào)管理，在時間、精力分配不過來時，難免會產(chǎn)生“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理”的思想，在現(xiàn)實工作中未能真正做到將業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行、風(fēng)險防范有機結(jié)合起來。在工作過程中主動發(fā)現(xiàn)問題，采取積極措施嚴控風(fēng)險意識不夠，對于上級行的檢查被動應(yīng)付的多，進行深層次剖析、主動查找問題的少，欠缺主觀能動性，糾錯改偏的力度以及防范風(fēng)險的責(zé)任意識明顯不足。

2.網(wǎng)點運營主管防范風(fēng)險的管理意識不到位。

運營主管是風(fēng)險防控的“主力軍”，對各項規(guī)章制度的傳達、防控措施的落實起到最關(guān)鍵的作用，是所在網(wǎng)點操作風(fēng)險點的實際把控人。但在實際工作中，部分運營主管對柜員操作失范管理督導(dǎo)不力，存在“老好人”思想，怕得罪員工，對個別營銷人員違規(guī)行為不能及時、嚴肅地制止，“睜一只眼閉一只眼”，甚至在具體操作時予以配合。對于各級檢查中下達的監(jiān)管底稿，對所發(fā)現(xiàn)的問題不能逐條排查，切實整改，對存在問題抱有僥幸心理，甚至一味地掩蓋問題。

3.柜員防范風(fēng)險的主體意識不到位。

柜面是防控各類操作風(fēng)險的第一道防線，柜員是合規(guī)操作防控風(fēng)險的責(zé)任主體。近年來隨著營業(yè)網(wǎng)點自助機具的不斷投放，網(wǎng)上銀行、手機銀行等業(yè)務(wù)逐漸普及，傳統(tǒng)的存、取、匯款業(yè)務(wù)不斷減少，柜面人員將更多的精力放在了向客戶營銷眾多產(chǎn)品上，再加上基層行對柜面銷售功能的期望值越來越高，陸續(xù)開發(fā)了零售業(yè)務(wù)“日日清”、“終端精靈”等系統(tǒng)，不斷加大柜面營銷考核推動力度，從某種意義上講，網(wǎng)點柜員就是各類個人金融產(chǎn)品的銷售員，部分柜員受利益驅(qū)動一味圍著考核指標(biāo)轉(zhuǎn)，風(fēng)險防范的主體意識有所削弱，滿足于日常賬實相符，對制度要求理解不深，對違規(guī)操作的危害性認識不足，存有僥幸心理，缺乏自我保護意識；甚至有些柜員為了做成某項業(yè)務(wù)，在資料的填寫、收集上放松對客戶的要求，在產(chǎn)品的宣傳上與客戶溝通不到位，極易形成風(fēng)險點，引發(fā)客戶投訴糾紛。

（二）風(fēng)險防控能力不強。

1.運營主管風(fēng)險管控能力有待提高。

目前，基層網(wǎng)點運營主管一方面忙于內(nèi)部會計事務(wù)、日常運營工作，另一方面也是柜面營銷的組織者，個人的時間和精力分配到日常運營管理、風(fēng)險防范方面明顯不足。

2.柜員防范外部風(fēng)險的能力與經(jīng)驗不足。

當(dāng)前針對金融機構(gòu)的各類詐騙案件大幅增加，手段不斷翻新且科技含量很高，電信詐騙、電子銀行詐騙、各類假存單、假票據(jù)、假證件、假印鑒混雜在海量的正常業(yè)務(wù)中，防范的難度明顯加大。柜員在防控外部欺詐風(fēng)險方面的經(jīng)驗和能力有待進一步提高。

（三）缺乏有效的激勵機制，內(nèi)部監(jiān)管有時流于形式。

針對基層行風(fēng)險防控方面存在的問題和不足，各條線部門常常組織不同規(guī)模、不同層次的自查和檢查，但由于缺乏積極有效的激勵制度，一味地查找問題，只有批評，沒有表揚，員工的工作積極性受到影響，甚至引發(fā)抵觸情緒。而網(wǎng)點員工對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，也普遍關(guān)心是否扣考核分值，是否進行經(jīng)濟處罰，而不是認真研究問題產(chǎn)生的原因，不能夠充分吸取教訓(xùn)，防患于未然，相同或相似的問題屢查屢犯，得不到有效整改。

二、加強基層網(wǎng)點運營管理工作主要措施

（一）促進網(wǎng)點負責(zé)人履職盡責(zé)。

建立有效考核評價機制，促進網(wǎng)點負責(zé)人提高認識，認真履職盡責(zé)，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制的關(guān)系，全面了解各項風(fēng)險防范制度的具體情況，知曉業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險點和防范措施，扎扎實實地推動各項操作風(fēng)險防范制度的落實。從日常小事做起，以身作則做好柜員錢箱檢查工作，并在相關(guān)系統(tǒng)中做好登記，每季度會同運營主管按照“三化三鐵”創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)對本網(wǎng)點創(chuàng)建情況開展一次自查，提高自身控險能力，為員工做出表率。

（二）提升運營主管履職能力。

基層行及網(wǎng)點負責(zé)人應(yīng)充分發(fā)揮運營主管的職能作用，為運營主管認真履職創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，全力支持運營主管的工作，對那些堅持原則、敢于管理、嚴把風(fēng)險的運營主管，及時予以鼓勵，當(dāng)好他們的堅強后盾。運營主管應(yīng)清楚自身的工作職責(zé)所在，正確處理好規(guī)范經(jīng)營與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。面對千頭萬緒的日常工作，運營主管應(yīng)制定周密詳細的工作計劃，分清輕重緩急，將工作重點放在柜面風(fēng)險防控和規(guī)范柜員操作上。

（三）提高柜員綜合業(yè)務(wù)水平。

首先，熟悉自身崗位的職責(zé)要求，真正理解并切實掌握各項業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)風(fēng)險點，比如對公業(yè)務(wù)的風(fēng)險點主要有：每天收取的票據(jù)的真?zhèn)?，所收取票?jù)與進賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留印章是否相符等；個人業(yè)務(wù)的風(fēng)險點主要有替客戶代簽單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。只有不斷提高業(yè)務(wù)能力和水平，才能正確地理解掌握這些風(fēng)險點，并做到時時防范。其次，對于外部風(fēng)險的防范，柜員同樣不能掉以輕心，辦理業(yè)務(wù)做到多觀察多思考，特別對于年齡偏大、急于匯款又說不清匯款去向的客戶，應(yīng)及時給予提醒，有效防范詐騙風(fēng)險。

（四）加強員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險教育。

一是強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。運營管理條線部門可以通過培訓(xùn)讓主管與柜員真正掌握不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險點。有些基層員工有很強的風(fēng)險防范意識，但是業(yè)務(wù)水平有限，對某些特殊業(yè)務(wù)不知道風(fēng)險點在哪里，對不熟悉的業(yè)務(wù)不知道如何操作，這些都可能造成風(fēng)險隱患。因此，必須根據(jù)各崗位特點制定有針對性的培訓(xùn)計劃，進行系統(tǒng)培訓(xùn)，逐步提升基層員工專業(yè)知識水平和綜合業(yè)務(wù)技能，使他們在面對不同的客戶群體和眾多的業(yè)務(wù)品種時能夠有效甄別，從容應(yīng)對。二是強化合規(guī)教育。通過組織開展“學(xué)制度、守制度、用制度”活動，加強全員職業(yè)操守和職業(yè)紀(jì)律教育，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣和職業(yè)規(guī)范。對于近來頻發(fā)的外部欺詐案件，應(yīng)利用運營主管例會、網(wǎng)點晨會、夕會，將上級行下達的《運營風(fēng)險案例匯編》中相關(guān)風(fēng)險案例傳達到每名主管、柜員，使“要我合規(guī)”變?yōu)?ldquo;我要合規(guī)”，將合規(guī)理念滲透到日常業(yè)務(wù)操作過程中，使合規(guī)操作成為員工的自覺行動，逐步得以固化。

（五）建立薪酬激勵機制，加強人文關(guān)懷。

金融詐騙的特點和防范措施范文第2篇

關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票 風(fēng)險 防范對策

隨著我國票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加。有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，進一步增強了盈利能力，促進了經(jīng)營流動性、安全性和效益性的統(tǒng)一。

銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)對加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進社會經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極的推動作用，受到銀企雙方共同的青睞。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多，使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟損失，影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，成為商業(yè)銀行新的風(fēng)險表現(xiàn)形式。因此，如何有效防范票據(jù)風(fēng)險，維護金融機構(gòu)的正常經(jīng)濟秩序，已經(jīng)成為亟待解決的問題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險

雖然各商業(yè)銀行都基本建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)管理制度，進一步加強了對銀行承兌匯票真?zhèn)渭百Q(mào)易背景真實性的審查，但在票據(jù)業(yè)務(wù)實際操作中，仍存在許多風(fēng)險和問題。

1.企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中存在欺詐行為

由于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，利用票據(jù)詐騙資金是當(dāng)前金融業(yè)務(wù)中的一個新的風(fēng)險源，票據(jù)詐騙手段越來越隱蔽，方法也越來越多，若銀行審查不嚴或操作不當(dāng)，就會落入陷阱形成風(fēng)險。一是偽造變造銀行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長、金額大和反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點，先簽發(fā)真匯票，再根據(jù)真匯票偽造內(nèi)容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面，用在數(shù)額較小的真匯票上改動金額的辦法變造。二是票據(jù)調(diào)包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

2.銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風(fēng)險越來越突出

由于銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業(yè)務(wù)而滿足單個大型企業(yè)的資金需求，使某些企業(yè)過量辦理承兌匯票，造成票據(jù)集中到期，導(dǎo)致銀行墊付資金。具體表現(xiàn)為：一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實貿(mào)易背景或不能確認貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資用于不當(dāng)用途，使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險和損失；三是當(dāng)天承兌、當(dāng)天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔(dān)的風(fēng)險也越來越大。

3.商業(yè)銀行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風(fēng)險

個別商業(yè)銀行受利益機制驅(qū)動，放松了內(nèi)控管理，淡化了風(fēng)險意識，在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，為企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請人為非貿(mào)易合同的簽訂人，為貿(mào)易合同不真實或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，為同一號碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)，存在較大的風(fēng)險；由于銀行“三查制度”執(zhí)行不力，企業(yè)通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移到信貸風(fēng)險上。

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金

現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風(fēng)險。一是出票人簽發(fā)銀行承兌匯票當(dāng)日或近幾日，關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回出票人；二是企業(yè)集團向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團；三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后馬上辦理貼現(xiàn)，將資金轉(zhuǎn)給出票人。

5.票據(jù)市場的盲目發(fā)展和非理性競爭加大了利率風(fēng)險

票據(jù)業(yè)務(wù)由于其周轉(zhuǎn)速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業(yè)銀行競爭的新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，盲目發(fā)展和非理性競爭造成票據(jù)貼現(xiàn)利率不斷走低，甚至出現(xiàn)了個別低于再貼現(xiàn)利率的違規(guī)行為。不合理的利率水平不僅加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險，也使商業(yè)銀行利潤空間大為縮小。有的銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量較大，但由于資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關(guān)系，在資金緊張時不惜以高利率拆借資金用于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，實際上已違背了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。

二、根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險種類、特點和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施

1.針對銀行承兌匯票存在的票據(jù)詐騙風(fēng)險，應(yīng)采取以下措施

(1)盡快補充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī)，完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規(guī)定的有關(guān)法律法規(guī)，對惡意擾亂票據(jù)市場的行為制訂具體制裁規(guī)定，同時制訂詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，加強內(nèi)控制約。

(2)進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛啵狗缸锓肿訜o可乘之機。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度。

(3)做好宣傳培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。各金融機構(gòu)要高度重視票據(jù)支付結(jié)算工作，通過多種方式，加強對會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使之掌握《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)業(yè)務(wù)知識，掌握結(jié)算票據(jù)的各防偽特征，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復(fù)制票據(jù)的能力。對企業(yè)要做好宣傳工作，有條件的可組織企業(yè)有關(guān)人員進行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》培訓(xùn)，以提高企業(yè)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

金融詐騙的特點和防范措施范文第3篇

所謂電子銀行就是銀行通過互聯(lián)網(wǎng)（包括無線網(wǎng)絡(luò)）、電信網(wǎng)絡(luò)、有線電視網(wǎng)絡(luò)等開放型網(wǎng)絡(luò)、手機電話、自助銀行、ATM等電子渠道向其公、私客戶提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的過程。電子銀行業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)中占有重要的地位。其主要特點如下：

1、便利易得性。電子銀行之所以能夠取代傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)而成為當(dāng)今國際金融發(fā)展的主要趨勢，其主要根源就在于電子銀行能夠使客戶方便地獲得金融產(chǎn)品或服務(wù)。而不像傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)受到營業(yè)網(wǎng)點和時間的限制，這既加快了銀行業(yè)務(wù)辦理的速度，同時也為客戶提供了極大的便利。

2、及時響應(yīng)性。電子銀行可以通過現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和先進的電子渠道與客戶進行良好的溝通，及時響應(yīng)客戶需求，并獲得相應(yīng)的客戶反饋。它既推進了電子銀行業(yè)務(wù)的開展，也會逐步提高客戶滿意度。

3、廣泛無界性。電子銀行另一個較為突出的特點是金融交易的廣泛性。在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)開展時，客戶需要到確定的營業(yè)網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)，無邊界的電子銀行則可以實現(xiàn)多區(qū)域客戶與不同銀行之間進行交易，不受時空限制，對客戶來講選擇的余地大很多。因此，電子銀行這種廣泛無界性加劇了銀行業(yè)之間的競爭，促使各銀行不斷改良金融產(chǎn)品，提升服務(wù)。



二、我國電子銀行風(fēng)險的成因

商業(yè)銀行開展電子銀行業(yè)務(wù)，主要是想充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)實現(xiàn)業(yè)務(wù)再造，為客戶提供便利和相應(yīng)的增值服務(wù)，獲得各項業(yè)務(wù)的快速發(fā)展進而構(gòu)造銀行的核心競爭力。然而，現(xiàn)代科技應(yīng)用在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，除了會加劇銀行業(yè)的競爭之外，還會引發(fā)一系列的風(fēng)險問題，概況來講，我國電子銀行風(fēng)險的成因主要表現(xiàn)在如下五個方面：

1、管理風(fēng)險。所謂管理風(fēng)險是指商業(yè)銀行在開展電子銀行業(yè)務(wù)過程中，因為管理者的意識淡薄、能力有限或者是管理決策失誤等原因帶來的一系列風(fēng)險。管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)對員工的引導(dǎo)不力、決策不當(dāng)和制度因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)能力無法得到提升等方面。

雖然我國電子銀行建設(shè)已經(jīng)有些年數(shù)，各個銀行都相應(yīng)制訂了較為完善的管理制度，但是由于在常年經(jīng)營過程中所沉積的文化和形成的管理風(fēng)格不一樣，銀行在開展電子業(yè)務(wù)過程中能否按照規(guī)章制度來開展金融電子業(yè)務(wù)還很難保證。同時，急于求成的短視行為促使很多銀行領(lǐng)導(dǎo)只注重即期利益，而忽視電子銀行相關(guān)人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)能力的強化，長此以往，這必然會成為電子銀行的風(fēng)險與隱患。

2、信用風(fēng)險。在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險是指由于銀行債務(wù)人未能按照與銀行所簽合同條款或約定行事，而對銀行收益或資本造成的風(fēng)險。在實際工作中，銀行信用風(fēng)險受電子銀行業(yè)務(wù)的影響比較大。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，尤其是銀行業(yè)務(wù)中遞送渠道的使用可以加速銀行特別是小銀行的不斷擴展，這導(dǎo)致的直接后果就是資產(chǎn)質(zhì)量的提高，從而增加了銀行的內(nèi)部控制風(fēng)險。

同時，電子銀行的廣泛無界性擴展了銀行的經(jīng)營地域范圍，超越了傳統(tǒng)的地理區(qū)域。這樣，銀行對于終端客戶和市場的了解和控制力必然會減弱，進而直接增加對當(dāng)?shù)亟鹑谑袌鲂星楹托庞蔑L(fēng)險了解的難度。很多銀行通過核實區(qū)域外借款人的擔(dān)保和擔(dān)保留置權(quán)，但由于區(qū)域的廣泛性，顧客的業(yè)務(wù)跟蹤存在難度，風(fēng)險控制難度加大。同時，信息技術(shù)的應(yīng)用使得銀行難于鑒別電子銀行潛在客戶的身份和可信度。而客戶的身份和可信度則是合理信用決策的關(guān)鍵要素。

3、技術(shù)風(fēng)險。電子銀行的技術(shù)風(fēng)險體現(xiàn)在五個方面：一是技術(shù)構(gòu)架的性價比與合理性帶來的風(fēng)險。即技術(shù)的運用與電子銀行業(yè)務(wù)要匹配，高技術(shù)固然會提升服務(wù)的質(zhì)量，但是如果犧牲成本追求技術(shù)會導(dǎo)致性價比下降；反過來，如果電子銀行不能實現(xiàn)多種電子業(yè)務(wù)的整合，高技術(shù)不但會使成本大為增加，而且可能導(dǎo)致頻頻的系統(tǒng)錯誤，最終會使運營效率降低的同時引發(fā)顧客流失嚴重。二是系統(tǒng)數(shù)據(jù)的缺失性風(fēng)險。數(shù)據(jù)交換是電子銀行的主要原理之一，數(shù)據(jù)完整性是系統(tǒng)安全又一重要組成部分。銀行若沒有一個有效的數(shù)據(jù)控制程序，那么在傳遞和接受過程中就可能發(fā)生遺失或轉(zhuǎn)換變形，造成數(shù)據(jù)不完整，會給系統(tǒng)帶來較大的風(fēng)險。三是系統(tǒng)的及時性與有效性風(fēng)險。電子銀行相對傳統(tǒng)而言，需要更高的服務(wù)相應(yīng)性，如果銀行沒有制定一個有效的運行持續(xù)性和服務(wù)危機應(yīng)急計劃，系統(tǒng)的超負荷運行和損耗就可能影響銀行持續(xù)、準(zhǔn)確、可靠地提供適當(dāng)配套的產(chǎn)品和服務(wù)，則可能引起重大的潛在聲譽風(fēng)險。四是業(yè)務(wù)外包風(fēng)險。由于系統(tǒng)導(dǎo)入和維護需要較高的技術(shù)水平，很多銀行都愿意將電子服務(wù)包進行外包。而在實際操作中，有些銀行機構(gòu)過于依賴少數(shù)幾個外包商，這種對少數(shù)外包商的集中依賴性可能會產(chǎn)生系統(tǒng)性影響。加上很多技術(shù)提供商缺乏銀行環(huán)境中所要求的控制知識。電子銀行業(yè)務(wù)外包也可能引起與風(fēng)險敞口相關(guān)的附加隱私權(quán)保護問題。

另外，銀行選用的軟件或硬件不匹配、計算機系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性、計算機病毒發(fā)作、電腦黑客入侵等，造成系統(tǒng)癱瘓或機密信息失竊，也都是電子銀行面臨的主要技術(shù)風(fēng)險。

3、營業(yè)風(fēng)險。電子銀行的營業(yè)風(fēng)險主要是指與電子銀行業(yè)務(wù)處理過程有關(guān)的風(fēng)險。一般來說，包括客戶操作風(fēng)險和內(nèi)部控制風(fēng)險。

由于電子銀行的很多業(yè)務(wù)功能都需要客戶具備一定的操作技能，如果客戶操作不會或者不熟練，就有可能錯誤操作，產(chǎn)生操作風(fēng)險；還有一些客戶的安全意識不強，對自己的銀行卡賬號和密碼保護不嚴，或在與電子銀行交易后，回單沒有撕毀，給蓄意犯罪分子可乘之機；而隨著信息技術(shù)的日益發(fā)達，不少犯罪分子利用QQ等聊天工具、手機短信、郵件、假銀行網(wǎng)站等方式騙取客戶的個人資料或銀行卡信息，盜取客戶資金，給客戶造成了巨大的損失。

4、法律風(fēng)險。電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生的法律風(fēng)險是指由于法律不健全或者法律約束不夠具體給電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來的風(fēng)險問題。

受電子銀行起步較晚，規(guī)模不大等因素的影響，很多國家政府對電子銀行和網(wǎng)上交易的法律法規(guī)并無明確而嚴格的界定。各國現(xiàn)行的法律和制度框架在很多諸如文化、風(fēng)俗等方面存在沖突。如通過電子技術(shù)與客戶進行交易的一國銀行可能并不熟悉另一些國家特定的銀行法律和客戶保護法律，在他們的交易中，法律風(fēng)險必然會增加。

其次，未經(jīng)授權(quán)使用或濫用在電子信息平臺(如網(wǎng)絡(luò)、留言板、論壇等)上收集到的數(shù)據(jù)是另一種潛在的法律風(fēng)險來源。未得到授權(quán)許可的個人能夠?qū)︺y行和外包商擁有的客戶“數(shù)據(jù)倉庫”中進行攻擊或惡意滲透，或者建立他們自己的數(shù)據(jù)庫，使用客戶信息進行欺詐犯罪活動。有些得到授權(quán)的人員也可能蓄意地濫用數(shù)據(jù)，擾亂正常的電子銀行運行，這些都會給電子銀行帶來相應(yīng)的法律風(fēng)險。

5、其他風(fēng)險。當(dāng)然，隨著電子銀行的日益發(fā)展和引起越來越多人的關(guān)注，電子銀行的風(fēng)險還會不斷涌現(xiàn)，如電子銀行的市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、外匯風(fēng)險等等也會成為電子銀行規(guī)避的主要風(fēng)險類別。



三、有效防范我國電子銀行風(fēng)險的具體措施

通過前文對我國電子銀行面臨的各種安全風(fēng)險成因的分析可知，電子銀行的風(fēng)險與其經(jīng)營績效是密切相關(guān)的。因此，要提升我國電子銀行業(yè)的整體水平，培育其健康發(fā)展，商業(yè)銀行就必須有針對性地采取相應(yīng)的安全防范措施，提高風(fēng)險控制能力，盡可能避免電子銀行風(fēng)險的發(fā)生。同時，國家也應(yīng)加快電子銀行方面的立法，加大對高科技金融犯罪的打擊力度，為電子銀行的發(fā)展提供有力的制度和法律保障。

1、加強銀行內(nèi)部制度建設(shè)，提高電子銀行的管理水平。管理出效率，這是任何企業(yè)或公司都適用的真理。

要有效防范電子銀行的風(fēng)險，首先就要有良好的制度進行規(guī)范電子銀行的運行。如制訂全面的電子銀行業(yè)務(wù)流程和安全規(guī)范，根據(jù)業(yè)務(wù)和技術(shù)發(fā)展情況及時修訂與完善，以便及時發(fā)現(xiàn)并處理系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的各種問題。其次，要不斷完善內(nèi)部控制機制，明確界定電子銀行業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的責(zé)、權(quán)、利，構(gòu)建電子銀行業(yè)務(wù)流程與權(quán)限之間的制約體系，加強對信息系統(tǒng)人員的適時監(jiān)控；最后，要建立有效的內(nèi)部激勵約束機制，強化思想政治教育，樹立良好的行風(fēng)，深入開展愛崗敬業(yè)活動，充分調(diào)動廣大員工的積極性，進而降低內(nèi)部違規(guī)事件出現(xiàn)的機率。

2、加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鞏固電子銀行的技術(shù)地位。設(shè)施是基礎(chǔ)，技術(shù)是保障，因此，銀行需要從這兩個方面進行風(fēng)險防范。

首先，商業(yè)銀行應(yīng)該作詳細的可行性研究，在電子銀行的運行方面定位要準(zhǔn)確，并建設(shè)配套的基礎(chǔ)設(shè)施，確保電子銀行系統(tǒng)設(shè)計嚴密、信息技術(shù)安全可靠、功能完善、運行穩(wěn)定。其次，根據(jù)需要提高電子銀行安全技術(shù)投入，在提高通信網(wǎng)絡(luò)帶寬的同時，建立災(zāi)難備份與恢復(fù)系統(tǒng)，增強電子銀行應(yīng)對服務(wù)危機的能力。再者，有效防止計算機病毒和電腦黑客的攻擊，適時更新、升級防病毒軟件和防火墻，提高計算機系統(tǒng)抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和抗病毒侵擾的能力，增強電子銀行系統(tǒng)的保密性和完整性等等，都是鞏固電子銀行技術(shù)地位、有效防范電子銀行經(jīng)營風(fēng)險的主要途徑。

3、優(yōu)化客戶管理，提高客戶安全意識。防范電子銀行的風(fēng)險，屬于銀行與客戶互動的范疇，因此，電子銀行要在提供良好服務(wù)的同時，優(yōu)化客戶管理，使每個客戶都積極配合銀行風(fēng)險防范措施。

首先，銀行要針對客戶安全意識進行摸底歸類，針對部分安全意識淡薄的客戶要進行安全教育，而在客戶辦理銀行卡時，重點介紹安全使用銀行卡的知識，提醒客戶及時更改原始密碼，并在各營業(yè)網(wǎng)點和自助服務(wù)設(shè)備上張貼風(fēng)險防范告示，提示客戶保管好各種相關(guān)的交易憑證。其次，要充分利用新聞媒體和公共信息平臺對電子銀行安全風(fēng)險進行宣傳介紹，向公眾介紹犯罪分子利用電子銀行盜取客戶資金的各種手段，提高客戶識別真?zhèn)?、防范風(fēng)險的能力。只有整體意識跟上了，銀行的風(fēng)險防范才可能有較大的提升。

4、加強法制建設(shè)，加大對犯罪分子打擊力度。勿庸置疑，完善電子銀行法律體系是防范和化解電子銀行風(fēng)險的重要手段。

雖然我國已出臺了電子簽名法，但由于現(xiàn)實條件和客戶意識淡薄等原因，這些行動還不具規(guī)模。我國應(yīng)加快立法進程，盡快構(gòu)筑完善的電子銀行法律體系，給電子銀行的發(fā)展提供充分的法律保護。此外，我國司法部門應(yīng)加大對金融犯罪的打擊力度，要適應(yīng)形勢變化的需要，提高對高科技犯罪的偵破能力。而相關(guān)部門也要密切配合，提供相關(guān)的偵察證據(jù)，共同加大對電子銀行詐騙案件的查處力度，進而從重打擊電子銀行犯罪人員。

5、規(guī)范電子銀行的業(yè)務(wù)市場，形成良性的運作環(huán)境。隨著我國電子銀行業(yè)務(wù)的推廣，其業(yè)務(wù)市場也在日漸滲透，風(fēng)險的增長與業(yè)務(wù)市場擴張呈相同的趨勢。因此，要想有效規(guī)避電子銀行的安全風(fēng)險，我國政府及相關(guān)部門要不斷發(fā)現(xiàn)問題，并針對新問題對電子銀行的經(jīng)營加以調(diào)整，使電子銀行業(yè)務(wù)在的安全的環(huán)境中運作

金融詐騙的特點和防范措施范文第4篇

【關(guān)鍵詞】 銀行; 內(nèi)部控制; 信息系統(tǒng)建設(shè); 實踐

中圖分類號：F830.33 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）35-0073-03

為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，2008年5月，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會，制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。2010年4月，五部委又聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，標(biāo)志著適應(yīng)我國企業(yè)實際情況、融合國際先進經(jīng)驗的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成。

為確保企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系平穩(wěn)順利實施，財政部等五部委制定了實施時間表：自2011年1月1日起，首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行;自2012年1月1日起，擴大到上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司;在此基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行;同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

一、中小銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀

銀行是經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險金融企業(yè)，其風(fēng)險不僅表現(xiàn)為貸款違約等帶來的信用風(fēng)險，還表現(xiàn)為內(nèi)部人員違規(guī)操作，侵占客戶資金等帶來的操作風(fēng)險以及其他諸多風(fēng)險。近年來國內(nèi)銀行業(yè)頻頻發(fā)生的大案，印證了銀行業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要性。近年來，隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛應(yīng)用，銀行業(yè)的風(fēng)險防范水平有了很大的提高，但仍然存在諸多不完善之處。對于信息系統(tǒng)建設(shè)尚不夠完善的中小銀行機構(gòu)來說，內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)存在更多的問題和不足，主要表現(xiàn)在以下“四重四輕”方面。

（一）信息系統(tǒng)重視業(yè)務(wù)處理功能，輕視內(nèi)部控制功能

中小銀行的中、高級管理層對信息系統(tǒng)的建設(shè)，更傾向于滿足新業(yè)務(wù)開辦等業(yè)務(wù)功能研發(fā)，對建設(shè)內(nèi)部控制系統(tǒng)或相關(guān)功能模塊往往重視不夠、興趣不高，對建設(shè)內(nèi)部控制系統(tǒng)認識不足。

（二）系統(tǒng)維護重視漏洞修補，輕視系統(tǒng)性持續(xù)性完善

銀行發(fā)生重大問題和案件后，各級均高度重視信息系統(tǒng)的漏洞修補、完善等工作，這樣可以較好地防范以后同類同質(zhì)案件的發(fā)生，但多缺乏對信息系統(tǒng)進行持續(xù)優(yōu)化，在日常維護中缺乏對風(fēng)險點的搜集、分析和處置。

（三）日常管理重視前臺操作，輕視后臺管理

現(xiàn)有信息系統(tǒng)關(guān)注更多的是前臺營業(yè)功能的完善和優(yōu)化，而對中后臺管理、控制、監(jiān)測、審計、分析等業(yè)務(wù)需求支持不足，無法滿足內(nèi)部控制管理的需要。

（四）風(fēng)險防控重視事后嚴罰重管，輕視事前預(yù)防和事中控制

風(fēng)險防控是銀行永恒的主題，監(jiān)管及上級管理部門對案件及風(fēng)險事故非常關(guān)注和重視，對各類案件均規(guī)定了處理范圍及處理標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了嚴罰重管理念。相較于事后處理機制，事前防范及事中控制明顯弱化。若更加注重事前預(yù)防和事中控制，可能會取得更好的效果，制度執(zhí)行才更有保障。如風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險評估系統(tǒng)等均可用于事前及事中控制，但多數(shù)中小銀行尚未建設(shè)。

二、內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)實證分析

為提高業(yè)務(wù)處理及管理工作信息化水平，同時加強內(nèi)部控制實施工作，目前，筆者所在單位正耗費巨資研發(fā)新一代IT系統(tǒng)，系統(tǒng)包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、綜合柜面系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、IC卡系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、總賬及財管系統(tǒng)、數(shù)據(jù)存儲及報表系統(tǒng)、中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)、影像平臺系統(tǒng)、二代支付清算系統(tǒng)、渠道管理系統(tǒng)、監(jiān)管數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)、票據(jù)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)總線系統(tǒng)等十多個子系統(tǒng)。我們在研發(fā)新系統(tǒng)過程中，十分關(guān)注內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)的融合、嵌入問題，努力使內(nèi)部控制融入到銀行的管理決策和日常經(jīng)營活動之中。我們在內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)方面，主要做法有以下幾點。

（一）查找關(guān)鍵風(fēng)險點

1.繪制重要業(yè)務(wù)流程圖

結(jié)合目前中小銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，我們梳理出了存款、貸款、清算、IC卡等二十多個最常用業(yè)務(wù)的全生命周期業(yè)務(wù)流程，本著提高效率、科學(xué)合理、風(fēng)險可控、操作規(guī)范、責(zé)任明確、可追溯的原則，繪制出有關(guān)業(yè)務(wù)的流程圖初稿。通過業(yè)務(wù)人員會議討論方式，研究業(yè)務(wù)流程圖是否符合實際情況，分析存在的問題及有無不合理的流程和環(huán)節(jié)，完善修改后將新業(yè)務(wù)流程圖提交軟件開發(fā)人員開發(fā)。

2.梳理風(fēng)險點

通過仔細研究有關(guān)業(yè)務(wù)流程，全面評估各節(jié)點的風(fēng)險，找出需要控制的節(jié)點和環(huán)節(jié)，逐一分析風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。根據(jù)重要性原則及成本效益原則，確定每個風(fēng)險點應(yīng)采取的風(fēng)險應(yīng)對策略，將銀行的剩余風(fēng)險控制在銀行的可承受范圍內(nèi)。

3.分析以往銀行業(yè)案件發(fā)生原因及環(huán)節(jié)

組織人員收集研究近年來銀行業(yè)發(fā)生的各類案件，分析發(fā)案原因，找出日常工作中存在的控制薄弱環(huán)節(jié)，提出防范措施，爭取在新系統(tǒng)中實現(xiàn)計算機控制，盡可能防止在新系統(tǒng)平臺下再次發(fā)生同質(zhì)同類案件。

4.對各類業(yè)務(wù)交易進行風(fēng)險評級

對新系統(tǒng)全部2 100多個業(yè)務(wù)交易，逐項進行風(fēng)險評估和風(fēng)險評級。對風(fēng)險較大的交易事項，采取更加嚴苛的控制措施。在風(fēng)險評估過程中，不但要評估此交易自身業(yè)務(wù)功能存在的風(fēng)險，還要評估“壞人”能否利用此交易辦理其他業(yè)務(wù)造成風(fēng)險和損失，若有此可能性則必須改正和避免。

5.梳理需要授權(quán)復(fù)核的業(yè)務(wù)

針對各類交易和事項，逐一分析判斷是否需要授權(quán)復(fù)核、多大金額以上需要授權(quán)復(fù)核、是本地現(xiàn)場授權(quán)還是異地遠程授權(quán)、授權(quán)后是否還應(yīng)納入風(fēng)險預(yù)警提示等。對發(fā)生的大額交易和高風(fēng)險業(yè)務(wù)，通過在不同層級崗位之間的權(quán)力分配，實現(xiàn)制衡，確保了不相容職務(wù)的分離。

（二）防控重要風(fēng)險

1.操作風(fēng)險防范

目前銀行業(yè)的中、高級管理層非常重視操作風(fēng)險，因其多與案件有關(guān)。銀行業(yè)發(fā)生案件，不但會出現(xiàn)資金損失，還會帶來聲譽風(fēng)險，當(dāng)事人及各級管理人員也將承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（1）強化柜員管理。新系統(tǒng)中，我們配備了靈活多樣的柜員身份類型，同時還支持靈活配置柜員身份權(quán)限。也就是說，人力資源部門可為某一柜員量身定制工作范圍及操作權(quán)限，避免了以往同類柜員操作權(quán)限相同，不可自行配置的缺陷。這樣做最大的好處，是可以根據(jù)柜員以往工作表現(xiàn)及專業(yè)能力，定制工作權(quán)限和范圍，解決了易錯柜員和有過不良行為柜員操作權(quán)限過大問題。

（2）強化授權(quán)復(fù)核。新系統(tǒng)中，支持現(xiàn)場授權(quán)、異地遠程授權(quán)等方式，支持上級機構(gòu)自主改變授權(quán)方式和授權(quán)額度。對于需要他人授權(quán)的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動分派授權(quán)人員，可有效防范內(nèi)部人員之間串通作案及集體作案。

（3）實行強制休假與強制輪崗。新系統(tǒng)中，對柜員在某一機構(gòu)工作超過一定年限的，將自動終止其在該機構(gòu)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，切實做到了強制輪崗，解決了現(xiàn)實工作中輪崗不徹底、看人輪崗等問題。同時，系統(tǒng)還可以不定時在日結(jié)后從轄內(nèi)柜員中隨機選取若干名柜員實行強制休假，被選中柜員次日登錄系統(tǒng)只能辦理交接業(yè)務(wù)，不能辦理日常業(yè)務(wù)。通過接替柜員繼續(xù)在強制休假柜員崗位上工作，可以及時發(fā)現(xiàn)休假柜員舞弊及本網(wǎng)點集體舞弊現(xiàn)象。由于可以隨機抽取休假柜員，無形之中也增加了舞弊柜員的心理壓力。

2.信用風(fēng)險防范

信用風(fēng)險是銀行業(yè)面臨的最大風(fēng)險，新的信貸管理系統(tǒng)實現(xiàn)了風(fēng)險管理在貸款生命周期中的全覆蓋。除常規(guī)風(fēng)險管控外，新系統(tǒng)在風(fēng)險管控方面有以下幾個亮點。

（1）預(yù)警。在客戶預(yù)警方面，設(shè)置了34個指標(biāo)，如客戶信用等級下降、評級授信到期或財務(wù)指標(biāo)發(fā)生重大變化，系統(tǒng)自動根據(jù)風(fēng)險等級作出提示或攔截。在機構(gòu)預(yù)警方面，設(shè)置了14個指標(biāo)，系統(tǒng)可實現(xiàn)對存貸比、不良貸款率、到期貸款收回率等超標(biāo)的機構(gòu)進行業(yè)務(wù)攔截，限制辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)預(yù)警方面，設(shè)置了11個指標(biāo)，對當(dāng)日發(fā)生墊款的表外業(yè)務(wù)、授信凍結(jié)與解凍信息、抵債資產(chǎn)處置、貸款逾期6個月訴訟等進行預(yù)警提示。

（2）關(guān)聯(lián)關(guān)系深度挖掘。新系統(tǒng)將借款人的企業(yè)高管、配偶及成年家庭成員、擔(dān)保人、聯(lián)保體成員、集團關(guān)系、母子公司關(guān)系、共同擔(dān)保人、循環(huán)擔(dān)保、共同企業(yè)高管、企業(yè)高管共同任職企業(yè)、配偶所在企業(yè)、法定代表人家庭成員所在企業(yè)、企業(yè)的股東、企業(yè)投資的企業(yè)這15種關(guān)聯(lián)關(guān)系寫入系統(tǒng)，同時支持自定義關(guān)聯(lián)關(guān)系，形成關(guān)聯(lián)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，便于更加全面直觀地掌握借款人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（3）黑名單制度。貸款逾期后，借款人或保證人自動進入系統(tǒng)黑名單，不能再為其辦理新的信貸業(yè)務(wù)。黑名單數(shù)據(jù)全省共享，形成系統(tǒng)內(nèi)的不良客戶信息庫，黑名單還支持手工錄入維護功能。

3.其他風(fēng)險的防范

（1）加強了憑證管理和現(xiàn)金調(diào)撥風(fēng)險防控。重要空白憑證的入庫、出庫、使用、作廢、調(diào)撥、銷毀等實現(xiàn)了全流程系統(tǒng)控制。對當(dāng)日從上級機構(gòu)領(lǐng)出的憑證，若下級機構(gòu)日結(jié)時尚未入庫，系統(tǒng)會向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送信息。同樣，機構(gòu)間調(diào)撥現(xiàn)金，若一方在日結(jié)時存在未入賬憑證，也會及時報警，防范了攜款跑路等現(xiàn)金流失風(fēng)險。

（2）強化了企業(yè)文化建設(shè)。系統(tǒng)中加入了員工激勵功能，員工生日、重要節(jié)日等可及時在柜面系統(tǒng)看到上級領(lǐng)導(dǎo)的祝福。對工作量較大、發(fā)放貸款質(zhì)量好且收息率高的有關(guān)柜員，在其本人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的柜面系統(tǒng)中給予表揚;對發(fā)放貸款質(zhì)量差的，給予批評。引導(dǎo)廣大員工學(xué)習(xí)先進，比學(xué)趕幫超，營造積極向上、努力工作、符合企業(yè)發(fā)展要求的企業(yè)文化氛圍。

（3）加強了資金和費用管理。新系統(tǒng)加大了對無效和低效資金的管理，對存放同業(yè)款項、清算資金款項等進行監(jiān)測，通過全省排名等措施，激勵先進，鞭策落后，可有效防范私存亂放造成的資金浪費，減少了人情存款。如原來有些縣級機構(gòu)，私自將數(shù)億元資金，以較低的利率長期存放在其他同業(yè)，造成了大量的資金浪費。新系統(tǒng)上線后，預(yù)計因此項功能每年就可增加效益數(shù)億元。另外，新系統(tǒng)還加強了費用支出分析，通過與上期比、與同業(yè)比、與預(yù)算比等方式，過濾出費用支出異常情況，減少個別機構(gòu)成本費用支出浪費現(xiàn)象。

（4）加強了詐騙賬戶的管理與控制。新系統(tǒng)中，通過全省數(shù)萬名員工，及時收集涉嫌詐騙的銀行賬戶，并錄入系統(tǒng)，當(dāng)有客戶通過全省農(nóng)信社的柜面、ATM、手機銀行、網(wǎng)上銀行等渠道向這些銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或存入現(xiàn)金時，系統(tǒng)會向客戶提示此賬戶涉嫌詐騙，為客戶資金安全加筑了一道防火墻，提升了銀行的美譽度。

三、工作啟示

（一）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)是一項系統(tǒng)工程

經(jīng)過這次信息系統(tǒng)建設(shè)，我們感覺到內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)不是一蹴而就的，是一個漫長持續(xù)優(yōu)化的過程。內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)是“設(shè)計―運行―發(fā)現(xiàn)問題―優(yōu)化控制―再設(shè)計―再運行”這樣一個螺旋上升的過程。特別是對銀行來說，整天與錢打交道，需要控制的關(guān)鍵點太多、太細、太繁瑣，因此，需要在以后運行中，持續(xù)征求使用者的意見和建議，反復(fù)修改、優(yōu)化和完善，使內(nèi)部控制系統(tǒng)適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化及業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

（二）要結(jié)合企業(yè)自身情況開展內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)

雖然財政部等五部委聯(lián)合印發(fā)的內(nèi)部控制基本規(guī)范與配套指引內(nèi)容豐富，詳實具體，但對于具體的某個企業(yè)來說，外購?fù)ㄓ玫膬?nèi)部控制軟件系統(tǒng)肯定不能滿足自身的需要。企業(yè)需要結(jié)合自身業(yè)務(wù)范圍特點、客戶群體、企業(yè)規(guī)模、管理狀況、風(fēng)險水平和外部監(jiān)管要求，打造屬于自己的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。

（三）良好的企業(yè)文化是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的基礎(chǔ)

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力，也是企業(yè)防范風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。從近幾年銀行業(yè)發(fā)案情況來看，道德風(fēng)險十分突出，多數(shù)案件還是串案、窩案。在串案、窩案面前，很多行之有效的內(nèi)部控制措施將失去效力，若僅靠傳統(tǒng)的系統(tǒng)控制手段根本無法防范。而防范此類案件，需要依靠銀行良好的企業(yè)文化，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，強化現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識和法制觀念。當(dāng)將上述理念的企業(yè)文化根植于全體員工內(nèi)心時，內(nèi)部控制才可以真正落到實處。

【參考文獻】

[1] 財政部，證監(jiān)會，審計署，銀監(jiān)會，保監(jiān)會.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范[S].2008.

[2] 財政部，證監(jiān)會，審計署，銀監(jiān)會，保監(jiān)會.企業(yè)內(nèi)部控制配套指引[S].2010.

金融詐騙的特點和防范措施范文第5篇

關(guān)鍵詞:個人消費貸款;風(fēng)險識別;風(fēng)險管理

中圖分類號:F832.4文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1672-3309(2009)10-0061-03

個人消費信貸業(yè)務(wù)屬于個人銀行業(yè)務(wù)的一種,主要是指商業(yè)銀行將資金借貸給個人或家庭使用和消費,在約定時間內(nèi)收回并按一定的利率計取利息的信貸業(yè)務(wù)。我國消費信貸業(yè)務(wù)是1999年3月起開展的。近年來,隨著居民收入水平的逐年提高,社會醫(yī)療、養(yǎng)老保險等制度的日益成熟,以原始積累的方式進行消費的傳統(tǒng)觀念正逐步被信貸消費理念所取代,越來越多的居民開始接受消費信貸服務(wù),進行信貸消費。各商業(yè)銀行也陸續(xù)開辦了個人住房消費貸款、汽車消費貸款、抵質(zhì)押貸款、投資經(jīng)營貸款、助學(xué)貸款等業(yè)務(wù)。

但是,在個人消費貸款規(guī)模不斷擴大的同時,其中的問題和風(fēng)險也逐步暴露出來,在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯。因此,面對當(dāng)前形勢,商業(yè)銀行應(yīng)加強對消費貸款風(fēng)險的分析、識別和管理,以便及時采取措施,防范風(fēng)險。

一、個人消費貸款風(fēng)險類型

個人消費貸款風(fēng)險主要是虛假貸款的欺詐風(fēng)險和借款人停止還款的違約風(fēng)險;按照各個主體的不同,可分為借款人信用風(fēng)險、銀行操作風(fēng)險、合作方風(fēng)險、保證風(fēng)險和市場風(fēng)險等。

(一)借款人信用風(fēng)險

個人消費貸款中的借款人信用風(fēng)險主要由借款人的道德風(fēng)險引起,是指借款人不按照協(xié)議履行合同而導(dǎo)致貸款不能按時收回造成損失的可能。

(二)銀行操作風(fēng)險

銀行操作風(fēng)險是由不完善或有問題的銀行內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)所造成損失的風(fēng)險,通常表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐風(fēng)險和流程管理風(fēng)險。

內(nèi)部欺詐風(fēng)險主要是由員工道德問題引起的。一是銀行內(nèi)部人員利用職務(wù)之便發(fā)放虛假的個人貸款。二是超權(quán)限放貸。三是由于經(jīng)辦人員的,未對抵質(zhì)押物的真實性、合法性進行調(diào)查,而形成的風(fēng)險。四是銀行內(nèi)部工作人員,收受賄賂發(fā)放不合規(guī)定的個人貸款,而給銀行造成損失。

流程管理風(fēng)險主要是因為銀行的個人消費貸款審批、發(fā)放、貸后管理等流程不完善,從而形成的風(fēng)險。

(三)合作方風(fēng)險

銀行在開展個人消費貸款的過程中,不僅要與借款人產(chǎn)生聯(lián)系,而且要與其他機構(gòu)進行必要合作,如住房貸款需要與房地產(chǎn)開發(fā)商、政府住房管理機構(gòu)合作,汽車消費貸款要與汽車經(jīng)銷商、車輛管理所等單位合作,在與這些相關(guān)機構(gòu)的合作中,也會產(chǎn)生一些對銀行造成損失的風(fēng)險。

(四)保證風(fēng)險

個人消費貸款一般都需要物質(zhì)或有價單證作為抵押,有些要求有第三方的擔(dān)保。這些抵質(zhì)押物和擔(dān)保方的變化都會成為風(fēng)險隱患。

一是抵押物變動風(fēng)險。主要是指由于人為或自然不可抗力導(dǎo)致的抵押物損毀、丟失等。這類風(fēng)險突出表現(xiàn)在汽車消費貸款上,因為汽車屬于流動資產(chǎn),發(fā)生被盜、私自轉(zhuǎn)讓、車禍損毀、自然力損毀或質(zhì)量原因損毀的幾率很大,導(dǎo)致借款人停止履行還款責(zé)任,而銀行又難以追索抵押物的風(fēng)險。

二是抵押標(biāo)的物處置風(fēng)險。以汽車消費貸款為例,國外二手車市場、拍賣市場較為健全,銀行扣留不還貸款的汽車很快可以變現(xiàn)。而國內(nèi)尚未建立汽車抵押品市場,抵押品變現(xiàn)較為困難。

三是擔(dān)保風(fēng)險。主要在于保證人缺乏足夠的風(fēng)險承擔(dān)能力,在僅提供少量擔(dān)保金的情況下提供巨額貸款擔(dān)保,一旦借款人違約,擔(dān)保公司或擔(dān)保人往往難以承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任,造成風(fēng)險。

四是法律風(fēng)險。主要是銀行的抵押權(quán)基于和借款人之間簽訂的個人消費貸款合同產(chǎn)生的,屬于市場行為,并非源于法律規(guī)定。

(五)市場風(fēng)險

個人消費貸款作為商業(yè)銀行與借款人之間的市場行為,同樣面臨著市場風(fēng)險。主要包括利率風(fēng)險、價格波動風(fēng)險和地區(qū)風(fēng)險。

1.利率風(fēng)險。是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時所面對的風(fēng)險。當(dāng)資金市場利率攀升時,由于中長期零售貸款利率必須到次年初才能調(diào)整,在調(diào)整期間,利息收入會相對減少,導(dǎo)致銀行效益下降。

2.價格波動風(fēng)險。隨著經(jīng)濟環(huán)境、市場狀況的變化,抵押物價值有可能低于抵押貸款本息價值,若借款人不還款,銀行處置抵押品時就會受到損失。

3.地區(qū)風(fēng)險。地區(qū)法規(guī)不健全使銀行推出的產(chǎn)品和出臺的制度規(guī)定無法全面顧及地區(qū)差異,導(dǎo)致出現(xiàn)貸款風(fēng)險。

(六)其他風(fēng)險

隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展,各種新興經(jīng)濟元素不斷出現(xiàn),市場越來越呈現(xiàn)出多樣性的特征。由于個人消費貸款群體的分散性和大眾性,其極易受到部分經(jīng)濟行為的利用。因此,各商業(yè)銀行必須重視新形勢下,某些違法經(jīng)濟活動與貸款詐騙結(jié)合所帶來的風(fēng)險,密切關(guān)注和防范不同時期出現(xiàn)的新詐騙形式,切實加強信貸管理。

二、個人消費貸款風(fēng)險成因

產(chǎn)生以上種種消費貸款風(fēng)險的原因是多方面的。目前,影響我國商業(yè)銀行個人消費貸款風(fēng)險管理的因素主要是社會相關(guān)保障體制不健全、銀行內(nèi)部控制薄弱、抵押物難以變現(xiàn)、資產(chǎn)證券化手段缺乏和指標(biāo)化管理的不利影響等。

第一,社會保障體制的不健全使銀行在開展個人消費貸款時面臨重重障礙。一是個人信息和信用管理體制的不健全。目前,我國尚未建立起一套完備的個人信用制度,銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段。二是法律體制的不健全?，F(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有針對消費者個人貸款的條款,對失信、違約的懲處辦法不具體。

第二,銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險增大。現(xiàn)在,國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高,更缺乏消費貸款方面的管理經(jīng)驗,對同一個借款人的信息資料分散在各個業(yè)務(wù)部門,而且相當(dāng)一部分資料尚未上機管理,難以實現(xiàn)資源共享。

第三,抵押物難以變現(xiàn),貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。一旦消費貸款發(fā)生風(fēng)險,銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源,而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn),就成為銀行化解資產(chǎn)風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。

第四,缺乏資產(chǎn)證券化的有效手段,導(dǎo)致銀行流動性風(fēng)險增加。資產(chǎn)證券化將不具備流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成為具有流動性的資產(chǎn),有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性,縮小商業(yè)資產(chǎn)和負債在期限和流動性方面的差距。個人住房貸款、汽車消費貸款等主要消費貸款期限都比較長、金額較大、客戶分散,而商業(yè)銀行的負債期限相對較短,在允許銀行參與的資本市場發(fā)育尚不健全的情形下,銀行無法通過資產(chǎn)證券化等方式建立融通長期資金的渠道,從而形成“短存長貸”的格局,使資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)不匹配,流動性風(fēng)險顯著上升。

第五,指標(biāo)性管理形成巨大的風(fēng)險隱患。近年來,各商業(yè)銀行看到了消費貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿洼^大利潤空間,紛紛加大了對消費貸款市場的爭奪,一些商業(yè)銀行為了擴大消費貸款規(guī)模,對基層行下達硬性的發(fā)展指標(biāo),在具體實施過程中,出現(xiàn)了不少違規(guī)操作現(xiàn)象。

三、個人消費貸款風(fēng)險防范對策建議

面對消費貸款發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險,商業(yè)銀行亟需建立一套防范消費貸款的風(fēng)險管理體系,具體應(yīng)從以下幾個方面入手:

第一,逐步建立全社會范圍的個人信用制度。建立科學(xué)有效的個人征詢體系是銀行控制消費貸款風(fēng)險的前提保證。目前,中國人民銀行建立的個人征信管理系統(tǒng)已經(jīng)取得了顯著成效,對我國商業(yè)銀行加強個人消費貸款借款人信用、收入等信息識別發(fā)揮了重要作用。但是,由于各家銀行信息科技系統(tǒng)和管理標(biāo)準(zhǔn)等方面的不統(tǒng)一,仍然存在個人征信管理系統(tǒng)信息不完備、不準(zhǔn)確的現(xiàn)象,需要在實踐的過程中不斷加以改進完善。同時,在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上,各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系,以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn),重點開發(fā)風(fēng)險低、潛力大的客戶群體,使信用制度從源頭上發(fā)揮防范消費貸款風(fēng)險的作用。

第二,建立銀行內(nèi)部消費貸款的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理體系應(yīng)是動態(tài)的、全面的、立體化的風(fēng)險防范與化解體系,并貫穿于整個貸款周期,在貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查管理的全過程形成相應(yīng)的風(fēng)險防范理念和風(fēng)險監(jiān)控機制。風(fēng)險防范體系側(cè)重于對貸前調(diào)查風(fēng)險的預(yù)防、識別和估測,對預(yù)準(zhǔn)入的客戶進行風(fēng)險分析、甄別和遴選,從而為風(fēng)險估測提供一系列的參考依據(jù),對相關(guān)崗位提供預(yù)警信號;風(fēng)險化解體系側(cè)重于對貸中審查及貸后管理的風(fēng)險控制與處理,通過風(fēng)險的約束與轉(zhuǎn)化,將可控、可測、可轉(zhuǎn)化的風(fēng)險納入決策范圍,將偶發(fā)性強、變幻不定、不易評價、不能轉(zhuǎn)化的風(fēng)險直接置入客戶退出范圍。當(dāng)前,各商業(yè)銀行應(yīng)突出做好風(fēng)險預(yù)警防范體系的建設(shè),加強對重點產(chǎn)品市場的研究和監(jiān)測,嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門操作規(guī)定,建立重點產(chǎn)品市場預(yù)警及政策調(diào)整機制,加強各地區(qū)市場的信息調(diào)研和監(jiān)控,主動地、有前瞻性地制定區(qū)域性產(chǎn)品政策,以達到控制風(fēng)險的目的。

第三,積極防范銀行操作風(fēng)險。商業(yè)銀行要牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀。加快個人消費貸款業(yè)務(wù)發(fā)展,不是盲目擴張,不是不顧客觀經(jīng)濟條件,而應(yīng)以風(fēng)險控制為前提,積極穩(wěn)妥地加快有效發(fā)展。在加快個人消費貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的同時,牢固樹立風(fēng)險意識,高度重視風(fēng)險防范工作。一是實行集約化管理。個人消費貸款業(yè)務(wù)的自身特性,決定了其業(yè)務(wù)拓展要由廣大基層營業(yè)網(wǎng)點進行營銷、調(diào)查和經(jīng)營,但其審批、監(jiān)管等工作可以上收一級,進行集約化管理。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)產(chǎn)品,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。積極開辦個人住房按揭、個人汽車、個人抵質(zhì)押、助學(xué)貸款等,其他規(guī)模小、需求少、效益低、風(fēng)險大的個貸品種要停止辦理。對中高端客戶,在風(fēng)險可控的前提下,增加商業(yè)用房貸款、個人投資經(jīng)營貸款、個人循環(huán)額度貸款等產(chǎn)品授信條件的靈活性。三是加強規(guī)范化管理,完善操作流程和操作管理制度。完善轉(zhuǎn)授權(quán)制度,按照不同分行、不同區(qū)域、不同產(chǎn)品,實行有差別的轉(zhuǎn)授權(quán)制度。

第四,切實抓好“三大環(huán)節(jié)”的規(guī)范化操作。目前,商業(yè)銀行對個人消費貸款業(yè)務(wù)的運作流程進行了一定程度上的精簡?，F(xiàn)行操作規(guī)程是在有效防范風(fēng)險的前提下最簡化的程序,因此,經(jīng)辦人員應(yīng)嚴格按操作規(guī)程辦事,不得擅自精簡操作流程,不得逆程序操作,不得越線踩線經(jīng)營。

一是嚴格貸前調(diào)查。銀行對個人消費貸款業(yè)務(wù)要進行貸前調(diào)查,并落實調(diào)查責(zé)任人。個人客戶經(jīng)理要認真負責(zé)地進行實地調(diào)查和資料收集,獲取真實、全面的信息資料,獨立地對借款人信用和經(jīng)濟收入做出評價和判斷。

二是嚴格貸時審查。要嚴格按照貸款條件審查各項要素,不留疑點。審查人員要對借款人資格、抵押物合法性、證書文件的真實性等作出鑒別,特別是對評估公司的評估結(jié)果要進行審核,預(yù)測抵押物將來的市場變現(xiàn)能力。

三是在傳統(tǒng)的貸前調(diào)查的基礎(chǔ)上,加強貸后管理。通過貸后頻繁的檢查工作,發(fā)現(xiàn)問題,轉(zhuǎn)移和化解潛在和已暴露的風(fēng)險。健全貸后回訪制,建立客戶信息檔案,做到及時掌握還款動態(tài),跟蹤借款人經(jīng)濟情況、擔(dān)保人擔(dān)保能力和抵質(zhì)押物的變化情況,及時制定催收方案,防止?jié)撛陲L(fēng)險轉(zhuǎn)為實際損失。

四是強化個人消費貸款發(fā)放責(zé)任約束。個人消費貸款業(yè)務(wù)作為零售業(yè)務(wù),不好過度集中,過度收權(quán)會影響低風(fēng)險業(yè)務(wù)的開展。因此,防范操作風(fēng)險,一定要建立個人消費貸款業(yè)務(wù)管理責(zé)任制。

第五,切實防范經(jīng)濟下行環(huán)境中個人住房貸款風(fēng)險。2008年以來,我國實行的宏觀調(diào)控政策對控制房地產(chǎn)市場過熱起到了明顯成效,同時也形成了房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷的現(xiàn)狀,部分房地產(chǎn)開發(fā)商出現(xiàn)了嚴重的資金問題,導(dǎo)致了項目停滯或爛尾,以及假按揭風(fēng)險。因此,當(dāng)前各商業(yè)銀行要積極應(yīng)對市場變化,加強房地產(chǎn)行業(yè)分析調(diào)研,嚴格防范個人住房貸款風(fēng)險。

一是加大對住房按揭貸款項目準(zhǔn)入的審查力度,多角度、多途徑審查分析項目的合規(guī)風(fēng)險、完工風(fēng)險和市場風(fēng)險,尤其關(guān)注合作樓盤是否已經(jīng)完工封頂,必要時應(yīng)實地考察項目完工封頂情況。對投資性購房比例高的區(qū)域,如大城市郊區(qū)的項目要十分謹慎。同時,對散戶按揭貸款審查時也應(yīng)重點關(guān)注項目樓盤的地段、工程進展情況,區(qū)別期房和現(xiàn)房、精裝修和毛坯房等。對于二手房貸款要進行實地察看,對二手房中介公司要進行專項清理,加強規(guī)范管理。

二是加大存量貸款房地產(chǎn)項目的監(jiān)控力度。要加強對存量按揭貸款涉及到的開發(fā)商及其樓盤的檢查。密切關(guān)注已簽約項目、樓盤的完工、銷售進度及變化情況,了解開發(fā)商資金狀況,加強對借款人真實性和交易真實性的審查力度,有跡象和苗頭表明存在爛尾風(fēng)險和騙貸風(fēng)險的開發(fā)商項下的樓盤應(yīng)停止發(fā)放消費貸款。

三是加大住房貸款抵押管理力度。對達到辦理現(xiàn)房抵押登記條件的房屋,應(yīng)及時督促開發(fā)商及借款人辦理相關(guān)手續(xù);對尚不具備辦理現(xiàn)房抵押登記的,應(yīng)落實專人定期跟進項目進度,加強與房產(chǎn)辦證機構(gòu)和國土局的聯(lián)系,密切關(guān)注房產(chǎn)證辦理、房產(chǎn)抵押、土地證抵押情況,一旦具備辦理條件,及時做好正式抵押登記。對于實施集中辦理抵押手續(xù)以前辦理的個人貸款,要安排經(jīng)辦人員以外的第三方與登記機關(guān)進行押品核對。同時,應(yīng)抓好押品價值的重估,對重點關(guān)注客戶實現(xiàn)特別催收策略。

2009年以來,全球經(jīng)濟不穩(wěn)定因素急劇增加,我國經(jīng)濟也受到了一定程度的影響,尤其是房地產(chǎn)行業(yè)的滯緩、一些中小企業(yè)及進出口企業(yè)的倒閉、原材料行業(yè)的不景氣等,為商業(yè)銀行個人消費貸款帶來了直接或間接的影響。今后一段時期內(nèi),個人消費貸款領(lǐng)域風(fēng)險隱患上升的趨勢正逐步顯現(xiàn),因此,各商業(yè)銀行應(yīng)高度重視風(fēng)險管理,加強操作風(fēng)險防范。個人信用管理體制和其他相關(guān)體制也應(yīng)進一步完善,保障個人消費信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

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