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發(fā)改委審計(jì)報(bào)告范文第1篇

一、關(guān)注社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)涉農(nóng)資金的審計(jì)。重點(diǎn)開展對(duì)農(nóng)村家園建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、水利資金、土地補(bǔ)償?shù)壬孓r(nóng)專項(xiàng)資金的審計(jì)和調(diào)查，促進(jìn)政府惠農(nóng)政策的落實(shí)。

二、關(guān)注財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，開展對(duì)地方財(cái)政債務(wù)情況調(diào)查。從全局的角度研究政府債務(wù)總體性的問(wèn)題，提出化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的建議，突出審計(jì)工作的宏觀性。

三、關(guān)注財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況。將轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)作為每年財(cái)政審計(jì)的必審內(nèi)容，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作。

四、關(guān)注財(cái)政改革措施的落實(shí)情況。在部門審計(jì)中增加兩個(gè)專題審計(jì)――“部門預(yù)算的項(xiàng)目支出審計(jì)”和“部門預(yù)算編制情況審計(jì)”。用“兩個(gè)專題”將各部門的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)串聯(lián)起來(lái)，使其更富有新意和成效。從以往審計(jì)情況看，審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題幾乎年年雷同，缺乏新意。隨著部門預(yù)算的推開，新的問(wèn)題會(huì)逐步顯現(xiàn)，但審計(jì)人員缺少關(guān)注，仍按老路子審計(jì)，影響了審計(jì)成果。

五、繼續(xù)關(guān)注民生資金，加大對(duì)民生資金的審計(jì)力度。可將審計(jì)調(diào)查和效益審計(jì)密切結(jié)合，重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生醫(yī)療、環(huán)境保護(hù)、水資源費(fèi)、救災(zāi)等資金。對(duì)確定的專項(xiàng)資金可同時(shí)開展效益審計(jì)，不搞大而全的效益評(píng)估式的審計(jì)，而是在財(cái)務(wù)收支基礎(chǔ)上增加管理方面的問(wèn)題和分析，就構(gòu)成效益審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，精煉后向社會(huì)公告，會(huì)有好的效果。

發(fā)改委審計(jì)報(bào)告范文第2篇

關(guān)鍵詞：新疆 節(jié)能評(píng)估 項(xiàng)目評(píng)審 能力建設(shè) 設(shè)想建議

經(jīng)新疆自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)，新疆自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估中心（以下簡(jiǎn)稱節(jié)能評(píng)估中心）于2010年8月31日成立（設(shè)在新疆發(fā)展改革委經(jīng)濟(jì)研究院）。在一年的工作時(shí)間里，節(jié)能評(píng)估中心全體工作人員在自治區(qū)人民政府、自治區(qū)發(fā)改委和發(fā)改委研究院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)與自治區(qū)相關(guān)廳局、發(fā)改委相關(guān)處室的緊密合作，在人手缺、資金少、任務(wù)重的情況下，積極做好了自治區(qū)節(jié)能能力建設(shè)、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估文件的評(píng)審等工作。

一、節(jié)能評(píng)審工作開展情況

（一）積極完成節(jié)能文件匯編及制度建設(shè)工作

為使節(jié)能評(píng)審工作各個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接、有序開展、有章可循、規(guī)范運(yùn)作，有效提高工作效率和工作水平，節(jié)能評(píng)估中心不斷強(qiáng)化制度建設(shè)，嚴(yán)格內(nèi)部管理。

1.編制了《自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估評(píng)審工作規(guī)范與流程》和《自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能中心內(nèi)部工作流程》。2.編制了《自治區(qū)節(jié)能減排資料匯編（一）》、《節(jié)能減排技術(shù)政策指導(dǎo)目錄》、《節(jié)能減排政策分類匯編》和《（1998－2009）節(jié)能減排政策匯編》。3.制定了“自治區(qū)節(jié)能評(píng)估中心文明服務(wù)公約”。4.制定了“新疆維吾爾自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估中心公章管理辦法”，并刻制了公章。5.制定了《自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估評(píng)審工作獎(jiǎng)懲制度》。

（二）節(jié)能能力建設(shè)工作初見成效

根據(jù)新發(fā)改環(huán)資［2010］1522號(hào)文件精神要求，積極做好

自治區(qū)節(jié)能減排、節(jié)能評(píng)估審查工作。

1. 編制并上報(bào)了“自治區(qū)發(fā)改委經(jīng)濟(jì)研究院2010年開展自治區(qū)節(jié)能評(píng)估能力建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施方案”；

2. 編制并上報(bào)了“自治區(qū)監(jiān)查、監(jiān)測(cè)、節(jié)能三項(xiàng)能力建設(shè)實(shí)施方案”；

3. 編制并上報(bào)了“自治區(qū)發(fā)改委經(jīng)濟(jì)研究院2011年新疆節(jié)能評(píng)估能力建設(shè)—節(jié)能減排及循環(huán)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)實(shí)施方案。2012年完成數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)平臺(tái)研建和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息的匯總和錄入等工作。

4.匯集了鋼鐵、煤炭、銅冶煉、多金硅、水泥、建材等27項(xiàng)行業(yè)準(zhǔn)入條件、標(biāo)準(zhǔn)，以及產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向等相關(guān)行業(yè)資料的收集匯總；5.啟動(dòng)了自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估專家?guī)旖ㄔO(shè)。專家?guī)彀ê谏饘?、有色金屬、煤炭、焦炭、電力、化工、建材、多晶硅等行業(yè)300余名專家。

（三）節(jié)能評(píng)審工作有序開展

自成立以來(lái)，自治區(qū)節(jié)能評(píng)估中心積極開展了節(jié)能評(píng)估評(píng)審工作。自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估報(bào)告書（表）（節(jié)能文件）評(píng)審工作于2011年6月開始，節(jié)能評(píng)估中心全體人員嚴(yán)格按照國(guó)家、自治區(qū)文件要求和工作流程對(duì)上報(bào)的自治區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估報(bào)告書（表）進(jìn)行了組織評(píng)審。截止2012年4月，共接受發(fā)改委環(huán)資處節(jié)能評(píng)估評(píng)審委托書89份（89個(gè)項(xiàng)目），召開評(píng)審會(huì)項(xiàng)目80個(gè)，通過(guò)評(píng)審并出據(jù)評(píng)審文件68個(gè)，主要包括水泥、煤炭、鋼鐵、建材、石油天然汽、化工、汽車、鋁合金、棚戶區(qū)改造和資源循環(huán)利用等行業(yè)項(xiàng)目。

（四）注重對(duì)自治區(qū)節(jié)能評(píng)估評(píng)審工作的能力培訓(xùn)

在委節(jié)能減排辦公室的大力支持和協(xié)調(diào)下，節(jié)能評(píng)估中心業(yè)務(wù)人員共8人次分別參加了2010-2012年度由國(guó)家和自治區(qū)組織在蘭州、新疆、牡丹江、上海等省市舉辦的有關(guān)節(jié)能評(píng)估、節(jié)能審查業(yè)務(wù)、能源審計(jì)報(bào)告編寫及案例分析、節(jié)能評(píng)估師等培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

二、節(jié)能評(píng)審工作中存在的問(wèn)題

1. 由于節(jié)能評(píng)估文件編制工作剛剛起步，目前還尚未有一家專門從事節(jié)能評(píng)估報(bào)告書（表）的編制機(jī)構(gòu)；中介機(jī)構(gòu)對(duì)節(jié)能評(píng)估報(bào)告書（表）內(nèi)容缺乏深度，節(jié)能措施空泛，操作性不強(qiáng)。一些編制單位對(duì)可研報(bào)告、評(píng)估報(bào)告的界定把握不準(zhǔn)，離國(guó)家發(fā)改委第6號(hào)令、新發(fā)改法規(guī)〔2010〕2807號(hào)和新發(fā)改辦〔2011〕658號(hào)文件要求有一定距離。

2. 部分節(jié)能評(píng)估報(bào)告書（表）與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中指標(biāo)、內(nèi)容無(wú)法銜接，呈現(xiàn)兩張皮現(xiàn)象。

3. 目前部分評(píng)審專家對(duì)文件政策領(lǐng)會(huì)不透，提出的意見缺乏深度，結(jié)論缺少依據(jù)支撐。

4. 會(huì)議組織評(píng)審中出現(xiàn)的問(wèn)題。（1）專業(yè)知識(shí)掌握甚少;（2）對(duì)能評(píng)工作重視不夠;（3）組織機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目方溝通不到位。

三、推進(jìn)節(jié)能評(píng)審工作的幾點(diǎn)建議

1. 為了節(jié)能評(píng)估中心工作順利開展，使各項(xiàng)工作都逐步規(guī)范化并符合相關(guān)政策文件要求，懇請(qǐng)自治區(qū)財(cái)政和發(fā)改委應(yīng)盡快考慮和安排專項(xiàng)資金的撥付。

2. 建議對(duì)節(jié)能中心業(yè)務(wù)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)、考察，學(xué)習(xí)節(jié)能評(píng)估工作成效突出省區(qū)的經(jīng)驗(yàn)。并引進(jìn)在節(jié)能相關(guān)領(lǐng)域技術(shù)水平較高的專業(yè)人員充實(shí)到節(jié)能評(píng)估中心的工作中去。

3. 加強(qiáng)“新疆節(jié)能評(píng)估能力建設(shè)—節(jié)能減排及循環(huán)經(jīng)濟(jì)數(shù)

據(jù)庫(kù)建設(shè)”，建立自治區(qū)節(jié)能評(píng)估中心網(wǎng)站。

4. 建議發(fā)改委相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對(duì)節(jié)能評(píng)估文件（報(bào)告書、報(bào)告表）的編制部門和個(gè)人適時(shí)開展培訓(xùn)。

5. 建議自治區(qū)發(fā)改委結(jié)合節(jié)能評(píng)估、評(píng)審、審查實(shí)際情況，抓緊備案節(jié)能評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，并向社會(huì)公布，使項(xiàng)目建設(shè)單位可擇優(yōu)選擇編制單位。

6. 建議盡快提升評(píng)審組織機(jī)構(gòu)各項(xiàng)工作水平。（1）專家是節(jié)能評(píng)審工作的重要組成部分，節(jié)能評(píng)估中心應(yīng)及時(shí)將真正懂專業(yè)、知技術(shù)、有能力、高水平的精品專業(yè)充實(shí)到專家?guī)熘?，?yán)把評(píng)審質(zhì)量關(guān)。（2）盡快提高能評(píng)中心業(yè)務(wù)人員的專業(yè)水平、組織能力，強(qiáng)化行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估報(bào)告編寫的深度要求和專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)。（3）為使評(píng)審各項(xiàng)工作制度化、規(guī)范化、正常化，自治區(qū)節(jié)能評(píng)估中心應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)以下工作：一是建立嚴(yán)格的工作制度，強(qiáng)化求真務(wù)實(shí)，高效快捷的工作作風(fēng)。二是落實(shí)獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，提高工作質(zhì)量和辦事效率。三是建立對(duì)評(píng)審意見文件簽發(fā)，評(píng)估文件、印章使用等登記制度。（4）委、院兩級(jí)主管部門應(yīng)盡快考慮為評(píng)審組織機(jī)構(gòu)增加專業(yè)技術(shù)人員數(shù)量，補(bǔ)充新生力量，促進(jìn)自治區(qū)節(jié)能評(píng)審工作向高標(biāo)準(zhǔn)、高層次、高水平方向發(fā)展。

發(fā)改委審計(jì)報(bào)告范文第3篇

企業(yè)內(nèi)部能源審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)分支，其審計(jì)程序也不外乎制訂工作方案、信息收集與檢查(監(jiān)測(cè))分析、審計(jì)報(bào)告等三個(gè)環(huán)節(jié)。

1.1制訂工作方案

內(nèi)部能源審計(jì)工作方案包括審計(jì)目的與對(duì)象、審計(jì)范圍及內(nèi)容、審計(jì)期與審計(jì)時(shí)間(審計(jì)基期應(yīng)超過(guò)半年、對(duì)比期應(yīng)選1～3個(gè)年度)、審計(jì)依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)(監(jiān)測(cè))人員安排以及需要企業(yè)相關(guān)單位、人員配合的工作要求等。審計(jì)工作方案確定后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在審計(jì)入場(chǎng)前向相關(guān)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知。

1.2信息收集與檢查(監(jiān)測(cè))分析

信息收集與檢查(監(jiān)測(cè))分析是內(nèi)部能源審計(jì)的核心環(huán)節(jié)，主要包括:(1)生產(chǎn)基本信息收集。生產(chǎn)工藝流程、能源與物料消耗流程、能源管理規(guī)章制度、能源管理責(zé)任落實(shí)情況等。(2)帳目及相關(guān)記錄查閱。包括但不限于生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)、采購(gòu)臺(tái)賬、出入庫(kù)臺(tái)賬、設(shè)備臺(tái)賬、生產(chǎn)運(yùn)行記錄(細(xì)化到各崗位)、能源動(dòng)力消耗記錄(如電、燃?xì)?、蒸汽表記錄?、財(cái)務(wù)原始憑證(如原輔材料、燃料及水電燃?xì)獾炔少?gòu)支付憑證、產(chǎn)品銷售憑證等)和成本月報(bào)等。(3)能源消耗驗(yàn)證。煤炭、燃料燃油、蒸汽、壓縮空氣、氫氣、氮?dú)?、電力等企業(yè)所使用的各種能源的期初存量、本期購(gòu)入量與自產(chǎn)量、期末庫(kù)存量的實(shí)物量盤點(diǎn);主要能耗設(shè)備及能耗情況的實(shí)況普查，如對(duì)爐窯等熱工設(shè)備的生產(chǎn)量、能源消耗種類及消耗量的驗(yàn)證，對(duì)生產(chǎn)用電設(shè)備的生產(chǎn)量、年耗電量、單位產(chǎn)量耗電量的驗(yàn)證，以及對(duì)輸變電系統(tǒng)變壓器的容量、參數(shù)、高壓側(cè)電流、電壓、有功電量、無(wú)功電量、全年輸變電量代表日電量記錄的普查等。(4)耗能設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。利用監(jiān)測(cè)儀器對(duì)主要耗能設(shè)備(如熱工設(shè)備、用電設(shè)備等)進(jìn)行能源利用效率和熱能電能損失的測(cè)試。(5)能源計(jì)量巡視檢查。對(duì)計(jì)量器具的安裝、計(jì)量精確度以及配備達(dá)標(biāo)率、完好率進(jìn)行確認(rèn)。(6)分析結(jié)論。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)收集到的信息和測(cè)試所得的數(shù)據(jù)，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)企業(yè)能源利用水平的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(如產(chǎn)品能源單耗、綜合能耗、主要設(shè)備的能源利用效率或耗能指標(biāo)等成果進(jìn)行綜合析評(píng)價(jià)、查找問(wèn)題、查找出節(jié)能潛力，給出審計(jì)結(jié)論。

1.3審計(jì)報(bào)告

根據(jù)審計(jì)結(jié)論，完成內(nèi)部能源審計(jì)報(bào)告。參照國(guó)家發(fā)改委關(guān)于政府能源審計(jì)報(bào)告書的相關(guān)要求，企業(yè)內(nèi)部能源審計(jì)報(bào)告書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:企業(yè)能源管理現(xiàn)狀概述、生產(chǎn)過(guò)程中各種能耗物耗指標(biāo)的計(jì)算分析、能量與物料平衡計(jì)算、能源整體利用效果評(píng)價(jià)、存在的節(jié)能障礙及節(jié)能潛力分析、節(jié)能技改措施建議以及財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。審計(jì)報(bào)告書完成后，要與企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門人員交換意見、達(dá)成共識(shí)，作為企業(yè)能源管理改進(jìn)的依據(jù)。

2企業(yè)內(nèi)部能源審計(jì)的基本方法

(1)國(guó)家《企業(yè)能源審計(jì)技術(shù)通則》是企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部能源審計(jì)的指導(dǎo)性文件，涉及能源的管理、計(jì)量、統(tǒng)計(jì)等項(xiàng)內(nèi)容的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵從該通則。(2)涉及用能概況、能源流程及能源消費(fèi)指標(biāo)的計(jì)算分析時(shí)，應(yīng)遵從國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)能量平衡表編制方法》的要求進(jìn)行。(3)產(chǎn)品產(chǎn)量是計(jì)算單位產(chǎn)品能耗的基準(zhǔn)，核定產(chǎn)品產(chǎn)量時(shí)僅能考慮合格品數(shù)量、且必須通過(guò)倉(cāng)庫(kù)物資盤查與往來(lái)賬目進(jìn)行核定，同時(shí)不能僅考慮產(chǎn)成品還要考慮在產(chǎn)品的數(shù)量，在產(chǎn)品應(yīng)折算為相當(dāng)?shù)漠a(chǎn)成品(應(yīng)注意標(biāo)準(zhǔn)品與非標(biāo)準(zhǔn)品的區(qū)別，非標(biāo)準(zhǔn)品應(yīng)折算為相當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)品)。(4)能源消耗數(shù)據(jù)的核定，應(yīng)注意能源消耗數(shù)據(jù)和與之對(duì)應(yīng)產(chǎn)品產(chǎn)量的時(shí)間計(jì)算區(qū)段及所屬范圍保持一致，注意分品種進(jìn)行非生產(chǎn)系統(tǒng)用能與損失能源量的合理分?jǐn)?，注意生產(chǎn)過(guò)程中外協(xié)加工部分的能源消耗在進(jìn)行產(chǎn)品能耗核定時(shí)需要一并考慮。(5)進(jìn)行產(chǎn)品能耗分析時(shí)，應(yīng)注意不能簡(jiǎn)單地將不同原料、不同生產(chǎn)工藝、消耗不同能源等所生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行簡(jiǎn)單的對(duì)比;在綜合能耗無(wú)法進(jìn)行對(duì)比時(shí)，可對(duì)主要生產(chǎn)工序或主要耗能設(shè)備的能耗指標(biāo)進(jìn)行分析對(duì)比。

3企業(yè)開展內(nèi)部能源審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題

發(fā)改委審計(jì)報(bào)告范文第4篇

一、基本原則

(一)堅(jiān)持“四個(gè)不變”的原則。將等縣(市、區(qū))供電公司國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)到山東電力集團(tuán)公司,縣(市、區(qū))供電公司成為山東電力集團(tuán)公司的全資子公司,保持企業(yè)法人地位不變、躉售政策不變、納稅主體不變、勞動(dòng)社保關(guān)系不變。

(二)有利于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則。整體劃轉(zhuǎn)后,供電公司全面負(fù)責(zé)縣(市、區(qū))電網(wǎng)建設(shè)與投資,為縣供電企業(yè)自我發(fā)展提供有力支撐,更好地服務(wù)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

(三)有利于建設(shè)統(tǒng)一堅(jiān)強(qiáng)電網(wǎng)的原則。整體劃轉(zhuǎn)后,供電公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)全市電網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃,統(tǒng)一謀劃城鄉(xiāng)電網(wǎng)一體化發(fā)展,促進(jìn)各級(jí)電網(wǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展,全面提高農(nóng)村供電可靠性和供電能力。

(四)有利于安全穩(wěn)定的原則。整體劃轉(zhuǎn)后,縣(市、區(qū))供電公司資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、投資等由供電公司代管轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯庸芾?供電公司全面承擔(dān)安全生產(chǎn)責(zé)任,按照市政府的總體部署,制定相關(guān)預(yù)案,抓好安全生產(chǎn),確保電網(wǎng)安全運(yùn)行。同時(shí)充分考慮職工的切身利益,妥善處理好各種問(wèn)題,確保職工隊(duì)伍穩(wěn)定。

二、實(shí)施步驟

(一)制定計(jì)劃?？h(市、區(qū))供電公司劃歸山東電力集團(tuán)公司管理,關(guān)系到我市縣域經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和建設(shè),供電公司、各縣(市、區(qū))政府要確定移交接收工作辦事機(jī)構(gòu),制定移交接收實(shí)施細(xì)則,具體負(fù)責(zé)劃轉(zhuǎn)、接受和整合工作。

(二)清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)。市國(guó)資委、市經(jīng)信委負(fù)責(zé)做好各縣(市、區(qū))供電公司清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。各縣(市、區(qū))政府要積極與供電公司協(xié)商,委托中介機(jī)構(gòu)分別對(duì)各縣(市、區(qū))供電公司進(jìn)行清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)工作,出具審計(jì)報(bào)告,審計(jì)基準(zhǔn)日初定為2012年12月31日。各縣(市、區(qū))政府對(duì)資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)后出具資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)文件,辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

(三)申請(qǐng)批復(fù)。清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)等基礎(chǔ)工作完成后,供電公司盡快向省電力集團(tuán)公司上報(bào)資產(chǎn)劃入請(qǐng)示,并做好爭(zhēng)取國(guó)務(wù)院國(guó)資委的批復(fù)工作。

(四)移交接收?？h(市、區(qū))供電公司移交接收工作在國(guó)務(wù)院國(guó)資委批復(fù)后,嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理。為保持工作穩(wěn)定和連續(xù)性,移交接收工作過(guò)渡期間可繼續(xù)實(shí)行躉售政策,最多不超過(guò)2年。整個(gè)移交接收工作分以下三個(gè)階段進(jìn)行:

第一階段:移交接收階段(6個(gè)月)。主要完成財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、人員及其它工作移交接收。移交階段,縣(市、區(qū))供電公司不做機(jī)構(gòu)及人員調(diào)整。移交接收后,供電公司全面承擔(dān)安全、職工穩(wěn)定責(zé)任。

1.財(cái)務(wù)、資產(chǎn)移交接收。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)等各類資產(chǎn),重要資產(chǎn)的權(quán)屬證明以及負(fù)債等。

2.人員移交接收。對(duì)截至2012年12月31日在冊(cè)職工進(jìn)行調(diào)查核實(shí),摸清底數(shù),在保持人員身份不變的情況下,按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行人員身份認(rèn)定,并通過(guò)供電公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行公示。3.其它工作移交接收。在完成財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、人員移交接收的基礎(chǔ)上,進(jìn)行營(yíng)銷、物資、生產(chǎn)、檔案等專業(yè)的移交接收工作。

第二階段:機(jī)構(gòu)整合階段(6個(gè)月)。依照相關(guān)政策和程序完成工商登記注銷、變更等后續(xù)工作。

第三階段:完善提高階段(1年)。對(duì)移交接收后的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評(píng)估、分析,找出差距和不足,制定有效整改措施,不斷提高整體管理標(biāo)準(zhǔn)和水平。

三、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織。為加強(qiáng)劃轉(zhuǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立由市政府分管市長(zhǎng)為召集人,市經(jīng)信委、市國(guó)資委、市發(fā)改委、市財(cái)政局、供電公司及縣(市、區(qū))政府參加的縣(市、區(qū))供電公司整體劃轉(zhuǎn)工作聯(lián)席會(huì),辦公室設(shè)在市經(jīng)信委。聯(lián)席會(huì)定期召開,研究解決劃轉(zhuǎn)工作中遇到的重大問(wèn)題,確保移交劃轉(zhuǎn)工作的順利實(shí)施。

發(fā)改委審計(jì)報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì) 信息化 發(fā)展目標(biāo)

一、審計(jì)信息化發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）外部現(xiàn)狀

上個(gè)世紀(jì)90年代，隨著我國(guó)改革開放和科技興國(guó)戰(zhàn)略的實(shí)施，信息技術(shù)在重要行業(yè)得到了快速應(yīng)用和普及，審計(jì)遇到了“打不開電子賬、進(jìn)不了電子門”的困惑。1998年，審計(jì)署向國(guó)務(wù)院匯報(bào)建設(shè)審計(jì)信息化工程，在總理和相關(guān)部門的關(guān)心和支持下，1999年籌備，2000年申報(bào)金審工程。2002年7月，國(guó)家發(fā)改委批復(fù)一期工程，投資1.928億元，建設(shè)期2年，建設(shè)中央本級(jí)應(yīng)用系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、機(jī)房設(shè)施等內(nèi)容。經(jīng)過(guò)兩年建設(shè)和一年試運(yùn)行，2005年11月，通過(guò)國(guó)家發(fā)改委組織的竣工驗(yàn)收。2006年7月，審計(jì)署報(bào)送金審二期工程，建設(shè)規(guī)模覆蓋中央本級(jí)和29個(gè)省市。2007年4月，國(guó)家發(fā)改委批復(fù)金審二期工程項(xiàng)目建議書，總投資7.6億元，建設(shè)期3年，建設(shè)任務(wù)是完善和推廣一期成果、建設(shè)二期系統(tǒng)，建設(shè)內(nèi)容包括標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、應(yīng)用系統(tǒng)、信息資源、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、機(jī)房設(shè)施等。2007年12月、2008年7月，國(guó)家發(fā)改委分別批復(fù)了金審二期工程中央本級(jí)可研報(bào)告和初步設(shè)計(jì)，二期中央本級(jí)投資2.38億元。

除了審計(jì)署推進(jìn)的金審工程外，稅務(wù)部門在全國(guó)推行中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)，海關(guān)系統(tǒng)除了已有的“H883”系統(tǒng)系外，“電子口岸”計(jì)劃已于 2002 年正式啟動(dòng)，甚至一些規(guī)模不大的行政事業(yè)性單位都實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算乃至業(yè)務(wù)管理信息化，可以看出審計(jì)信息化在國(guó)家政府機(jī)關(guān)，特別是審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)展比較早、比較快，并且已經(jīng)較為成熟，相對(duì)于國(guó)家政府機(jī)關(guān)，企事業(yè)單位的審計(jì)信息化發(fā)展較為落后，基本還停留在“手工審計(jì)”階段，審計(jì)手段既單一又落后，已經(jīng)無(wú)法滿足信息化發(fā)展的需要。即使部分企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化審計(jì)，也僅限于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行抽樣和審核，所能提供的審計(jì)服務(wù)比較有限。

（二）企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)狀

河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司鄭州卷煙廠作為一家成熟的工業(yè)企業(yè)，一貫重視企業(yè)信息化可以為企業(yè)帶來(lái)的幫助。然而，財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等領(lǐng)域信息化建設(shè)如火如荼的同時(shí)，審計(jì)部門的工作還停留在手工作業(yè)階段，極大的影響了審計(jì)的工作效率和效果。特別是河南煙草重組之后，生產(chǎn)廠審計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)就是開展多經(jīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)以及負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目，以往都是根據(jù)企業(yè)要求或者人力資源部的需要，開展事后審計(jì)，無(wú)法真正起到對(duì)多經(jīng)企業(yè)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，在事前、事中審計(jì)過(guò)程中存在盲區(qū)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的決策支持無(wú)法起到事前謀劃、事中參考的作用。

2010年鄭州廠提出了“突出數(shù)字管理，強(qiáng)化持續(xù)改進(jìn)，努力打造行業(yè)標(biāo)志性卷煙加工基地”的目標(biāo)，就是要用“數(shù)字”來(lái)說(shuō)話，而對(duì)審計(jì)工作而言，就是要推進(jìn)審計(jì)信息化工作。河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在相關(guān)會(huì)議上多次提出了審計(jì)信息化及遠(yuǎn)程審計(jì)的構(gòu)想，企業(yè)負(fù)責(zé)人在中心組學(xué)習(xí)等會(huì)議上也多次強(qiáng)調(diào)審計(jì)信息化建設(shè)的重要性?！皵?shù)字管理”的目標(biāo)要求和領(lǐng)導(dǎo)的殷切希望，這些都成為我廠推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)的助推器。

基于以上諸多原因，河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司鄭州卷煙廠邀請(qǐng)相關(guān)專家到廠進(jìn)行了四次專題論證會(huì)議，同時(shí)對(duì)省外同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)，如紅塔集團(tuán)和紅云紅河集團(tuán)的審計(jì)信息化狀況進(jìn)行了實(shí)地考察和分析，在大量前瞻性的探索和嘗試下，為進(jìn)一步利用信息科技為審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)，強(qiáng)化和充分體現(xiàn)審計(jì)的服務(wù)和監(jiān)督職能，提高審計(jì)工作效率，提升服務(wù)質(zhì)量，鄭州卷煙廠與相關(guān)單位共同研究，致力于開發(fā)鄭州卷煙廠審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)流程全方位的監(jiān)控管理。

二、審計(jì)信息化發(fā)展的目標(biāo)

（一）審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)總體目標(biāo)

1、構(gòu)建審計(jì)管理信息一體化平臺(tái)

借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、應(yīng)用軟件技術(shù)，構(gòu)建能夠?qū)徲?jì)業(yè)務(wù)具有過(guò)程監(jiān)管、全面監(jiān)管、及時(shí)預(yù)警、輔助決策功能的信息平臺(tái)，通過(guò)對(duì)所有被審計(jì)對(duì)象的逐步全面聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)的業(yè)務(wù)信息采集、預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)定義和智能化執(zhí)行、業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)模型定義和智能化執(zhí)行等功能，構(gòu)建企業(yè)資金走向哪里，監(jiān)督緊跟到哪里；資金使用到哪里，績(jī)效評(píng)估開展到哪里的新型監(jiān)管平臺(tái)。

2、建立新型內(nèi)部審計(jì)管理體系

基于煙草行業(yè)的特性，建立以審計(jì)質(zhì)量為核心，審計(jì)多樣性為根本，審計(jì)獨(dú)立性為先導(dǎo)，審計(jì)問(wèn)題為出發(fā)點(diǎn)，審計(jì)程序?yàn)橹骶€，審計(jì)工具為標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)文檔管理為依托的內(nèi)部審計(jì)管理體系。

3、實(shí)現(xiàn)審計(jì)預(yù)警、審計(jì)管理、審計(jì)作業(yè)一體化

審計(jì)管理與審計(jì)作業(yè)無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)信息的交換及傳遞，保證系統(tǒng)的統(tǒng)一。審計(jì)管理系統(tǒng)是以審計(jì)計(jì)劃、跟蹤和預(yù)警審計(jì)項(xiàng)目流程為主線，旨在規(guī)范審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)流程，提高審計(jì)質(zhì)量，維護(hù)審計(jì)成果。實(shí)現(xiàn)的主要功能包括：人員及單位信息管理、審計(jì)計(jì)劃管理、審計(jì)項(xiàng)目管理、日常同級(jí)審計(jì)管理、審計(jì)報(bào)告管理、審計(jì)成果報(bào)表管理和數(shù)據(jù)分析、審計(jì)檔案管理、審計(jì)辦公管理、審計(jì)資源管理（法規(guī)庫(kù)、審計(jì)方法、案例等）、綜合查詢、系統(tǒng)管理等功能。

4、提高審計(jì)部門工作效率和效果

通過(guò)對(duì)河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司鄭州卷煙廠審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)被審計(jì)對(duì)象自動(dòng)的遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)采集、智能預(yù)警、職能分析，自動(dòng)化形成審計(jì)線索，一方面，實(shí)現(xiàn)了對(duì)被審計(jì)對(duì)象的全面核查；另一方面，借助計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)重點(diǎn)自動(dòng)篩選；同時(shí)，通過(guò)預(yù)警指標(biāo)和分析模型的不斷完善，能夠促成審計(jì)疑點(diǎn)的過(guò)程化發(fā)現(xiàn)。從而提高了審計(jì)部門的工作效率，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化了審計(jì)成效。

（二）審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)

1、總體建設(shè)目標(biāo)

通過(guò)審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)的實(shí)施，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能；進(jìn)一步提高工作效率和業(yè)務(wù)質(zhì)量；進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范管理；進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)資源的優(yōu)化與配置。最終達(dá)到審計(jì)工作管理規(guī)范化、審計(jì)數(shù)據(jù)安全集中化、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程智能化、審計(jì)監(jiān)控預(yù)警動(dòng)態(tài)化及全面審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)化。

2、分項(xiàng)建設(shè)目標(biāo)

在審計(jì)工作管理方面：實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)成果、審計(jì)檔案及合同管理的全面管理，使審計(jì)工作在可視化的信息應(yīng)用平臺(tái)上相互協(xié)作、高效管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效支持。

在審計(jì)項(xiàng)目開展方面：實(shí)現(xiàn)被審計(jì)單位數(shù)據(jù)無(wú)障礙采集、審計(jì)項(xiàng)目合理分工、審計(jì)程序規(guī)范有效、靈活應(yīng)用并不斷沉淀審計(jì)經(jīng)驗(yàn)、運(yùn)用輔助工具快速定位審計(jì)疑點(diǎn)，全面助力內(nèi)控測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試的開展。

在審計(jì)模式創(chuàng)新方面：實(shí)現(xiàn)由單一的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞笈c事中審計(jì)相結(jié)合；由單一的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場(chǎng)與遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合；向?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、審計(jì)計(jì)劃制定和項(xiàng)目審計(jì)相結(jié)合的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)模式轉(zhuǎn)變。

在人員能力提升方面：通過(guò)審計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施，培養(yǎng)一批既精通業(yè)務(wù)，又熟練掌握計(jì)算機(jī)輔助工具的雙棲人才；培養(yǎng)審計(jì)管理和審計(jì)作業(yè)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)思維，適應(yīng)被審計(jì)單位信息化建設(shè)給審計(jì)工作帶來(lái)的挑戰(zhàn)；培養(yǎng)審計(jì)人員靈活運(yùn)用計(jì)算機(jī)、直接采用審計(jì)模型沉淀經(jīng)驗(yàn)，提高工作能力，開展更加深入的專項(xiàng)審計(jì)。

3、分步實(shí)施

結(jié)合企業(yè)發(fā)展的需求，統(tǒng)籌資金、管理等諸多因素，鄭州卷煙廠審計(jì)信息化即審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)分兩步實(shí)施，第一步首先要建立在線監(jiān)控審計(jì)系統(tǒng)和合同管理系統(tǒng)兩個(gè)系統(tǒng)。

在線監(jiān)控審計(jì)系統(tǒng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的免疫系統(tǒng)，針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，利用建模引擎，構(gòu)建分析模型、監(jiān)控方法和預(yù)警指標(biāo)等業(yè)務(wù)模型?？梢詫?shí)現(xiàn)查詢分析、結(jié)構(gòu)分析、圖形分析、趨勢(shì)分析，以及跨數(shù)據(jù)集的多維分析和基于分析結(jié)果的再分析。監(jiān)控預(yù)警結(jié)果能夠以多種方式通知，能夠確認(rèn)為審計(jì)疑點(diǎn)，為內(nèi)部審計(jì)工作提供強(qiáng)大的支持。

合同管理系統(tǒng)，專注于企業(yè)的業(yè)務(wù)管理過(guò)程，以資金管理為核心、以合同管理為主線，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、統(tǒng)計(jì)分析和查詢等多種手段實(shí)現(xiàn)企業(yè)的業(yè)務(wù)管理，幫助企業(yè)把合同審批、合同履行、資金收付、合同變更、發(fā)票、合同資料等管理得更具條理性和統(tǒng)籌性。使以往繁瑣混亂的合同管理變得輕松愉快，繁多拖沓的收付款管理變得及時(shí)到位。 圖文并茂的合同、收付款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，為企業(yè)決策者提供了強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)支持。

4、建設(shè)藍(lán)圖

河南中煙工業(yè)有限責(zé)任公司鄭州卷煙廠審計(jì)支持系統(tǒng)要考慮及建設(shè)的內(nèi)容有諸多方面，我們從實(shí)際出發(fā)，可以從若干個(gè)方面分別入手，分開考慮，綜合建設(shè)，必將能合理有序的達(dá)到建設(shè)目標(biāo)?？偨Y(jié)起來(lái)在系統(tǒng)建設(shè)的藍(lán)圖就是：一、建設(shè)一個(gè)平臺(tái)。搭建系統(tǒng)管理平臺(tái)，在系統(tǒng)管理平臺(tái)中，包括業(yè)務(wù)設(shè)置、權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)設(shè)置3個(gè)部分。可以完成審計(jì)人員在進(jìn)行工作時(shí)關(guān)于審計(jì)系統(tǒng)的初始設(shè)置工作，如組織機(jī)構(gòu)管理，系統(tǒng)用戶管理，角色管理，流程配置和其他系統(tǒng)設(shè)置管理。二、整合一批資源。在系統(tǒng)中整合有效資源，包括OA辦公、在線監(jiān)控、合同管理、審計(jì)數(shù)據(jù)管理。三、規(guī)劃一批流程。按照實(shí)際業(yè)務(wù)配置在線審批、合同審核、工程審核等業(yè)務(wù)流程，以及相關(guān)權(quán)限，使各個(gè)系統(tǒng)用戶可以在各自權(quán)限范圍內(nèi)完成審核流程中各個(gè)環(huán)節(jié)工作。四、展示一個(gè)門戶。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督支持系統(tǒng)全部信息的展現(xiàn)平臺(tái)，不同權(quán)限的審計(jì)人員就可以快速瀏覽審計(jì)信息、審計(jì)新聞、部門公告等審計(jì)內(nèi)外部動(dòng)態(tài)，通過(guò)個(gè)人辦公進(jìn)行工作查看和實(shí)時(shí)處理。五、輔助領(lǐng)導(dǎo)決策。系統(tǒng)提供綜合查詢模塊預(yù)置了強(qiáng)大的搜索引擎，可以進(jìn)行多條件、精確到模糊、簡(jiǎn)單到復(fù)雜的進(jìn)行查詢，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策。

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