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交通銀行審計履職報告范文第1篇

主題詞：流程銀行 票據(jù)業(yè)務 風險防范 健康發(fā)展

中圖分類號：F830文獻標識號：A 文章編號：1006-1770(2007)07-042-03

票據(jù)業(yè)務包括承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，在銀行的表內和表外業(yè)務中均占據(jù)相當?shù)牡匚弧Ｌ貏e是近年來，全國票據(jù)市場日趨活躍，票據(jù)交易量每年都呈快速增長態(tài)勢。2001～2006年，企業(yè)簽發(fā)商業(yè)匯票總量從1.28萬億元增長到5.43萬億元，年末未付余額從0.51萬億元增長到2.21萬億元，五年復合增長率分別達到33.5％和34.0％；全國金融機構貼現(xiàn)量從1.55萬億元增長到8.49萬億元，年末余額從0.28萬億元增長到1.72萬億元，五年復合增長率分別達到40.5％和43.8％。交通銀行情況同樣如此，近三年交行的銀行承兌匯票年末未付余額復合增長率達到32.9％，票據(jù)融資年末余額復合增長率達到61.8％，2006年交行票據(jù)交易量達到4307億元，比上年增長88.66％。央行在貨幣政策執(zhí)行報告中稱，“票據(jù)融資是近年來增幅最高、發(fā)展最快的一種融資方式”。但與此同時，近期暴露的一些銀行大案、要案也源自于票據(jù)業(yè)務。銀監(jiān)會指出，部分金融機構在票據(jù)業(yè)務管理上的薄弱是造成票據(jù)案件頻繁發(fā)生的重要原因。因此，協(xié)調好票據(jù)業(yè)務的發(fā)展和管理，對票據(jù)業(yè)務的持續(xù)健康發(fā)展至關重要，對銀行的穩(wěn)健經營來說也是一個非常重要的課題。下面結合交行近年來票據(jù)業(yè)務的發(fā)展情況，就如何以流程銀行建設為主線，促進票據(jù)業(yè)務又好又快地發(fā)展進行闡述。

一、票據(jù)業(yè)務發(fā)展所面臨的形勢和壓力

（一）面臨的主要形勢

1、市場和客戶對票據(jù)融資的需求持續(xù)擴張。近年來，票據(jù)市場規(guī)模擴張的速度明顯快于其他貨幣市場子市場。出于財務成本較低、審批和操作相對簡單、商業(yè)匯票結算方式易獲交易對手認可等原因，企業(yè)將票據(jù)融資作為短期融資主要渠道的意愿不斷增強，商業(yè)銀行間將票據(jù)轉貼現(xiàn)作為融通資金和調控信貸規(guī)模主要手段的趨勢也愈發(fā)明顯。在這種形勢下，銀行要獲得客戶和市場的認可，要提高市場競爭力，選擇票據(jù)業(yè)務作為發(fā)展重點是必然選擇。

2、票據(jù)業(yè)務是商業(yè)銀行配置資產和調控規(guī)模的重要手段。新巴塞爾協(xié)議出臺后，資本對商業(yè)銀行經營的約束力陡增，而票據(jù)融資，特別是銀行承兌匯票融資業(yè)務，由于有銀行信用參與其中，占用資本相對較少，因此發(fā)展票據(jù)融資業(yè)務符合商業(yè)銀行在保證資本充足率的前提下發(fā)展業(yè)務的總體思路。同時，由于票據(jù)業(yè)務期限短、周轉快，商業(yè)銀行可以借助其增強資產結構調整和流動性管理的主動性和靈活性，并賺取一定資金差價，為提高資產負債管理水平提供了重要的工具。

3、票據(jù)業(yè)務是商業(yè)銀行資產業(yè)務的主要盈利產品。票據(jù)融資利率雖低于貸款利率，但畢竟高于大部分貨幣市場產品的利率。從2006年的市場情況看，票據(jù)融資利率雖與貨幣市場利率呈正相關關系，但與期限大致相當?shù)难胄衅睋?jù)和債券回購等主要貨幣市場業(yè)務的同檔期利率比較，票據(jù)融資利率始終高出50～100個基點。而且票據(jù)市場的日趨活躍也產生了一定的套利空間，商業(yè)銀行為加速信貸資金周轉和增強盈利性，各基層分支行業(yè)已將票據(jù)融資業(yè)務作為主要盈利產品來經營。

（二）面臨的內外部壓力

1、產品和服務創(chuàng)新的需求不斷增加。伴隨票據(jù)市場規(guī)模迅速擴張而來的，是客戶需求的多樣化和差異化不斷增加，這對商業(yè)銀行產品和服務的創(chuàng)新能力是一個嚴峻和現(xiàn)實的考驗。近年來，票據(jù)業(yè)務的新產品層出不窮，出現(xiàn)了買方付息票據(jù)、協(xié)議付息票據(jù)，票據(jù)托管、質押、包買和無追索貼現(xiàn)，電子票據(jù)等等，給商業(yè)銀行創(chuàng)新金融產品提供了一個平臺。哪家商業(yè)銀行做不了，就會失去存在相應需求的客戶群。同時客戶對銀行的內部操作效率也提出了更高要求，哪家銀行流程繁瑣、操作冗長、效率低下，也會失去客戶。

2、操作風險管理的壓力沉重。票據(jù)市場交易的日趨活躍和部分銀行在票據(jù)業(yè)務管理上的薄弱，使社會上一些不法分子蠢蠢欲動，想方設法運用各種欺詐手段來騙取銀行資金。對銀行來講，如果對業(yè)務發(fā)展不堅持理性思考，指導思想發(fā)生偏差，在票據(jù)業(yè)務的管理體制、運作模式和操作程序上又存在漏洞，那么一旦內部人員與社會上不法分子相互勾結，給銀行經營帶來的操作風險和道德風險就將防不勝防。

3、監(jiān)管部門案件專項治理的工作力度不斷加大。近年來，銀監(jiān)會案件專項治理工作力度不斷加大，要求各商業(yè)銀行嚴肅查處已發(fā)案件，嚴格落實問責制。具體來講，就是按照“雙線問責”的要求，嚴格處罰有關責任人員和負有管理責任的領導和審計人員；對發(fā)生重大案件的機構，要上追其兩級以上機構直至各商業(yè)銀行總行有關管理部門領導的責任。對銀行內控建設要求的不斷提升，使各級經營管理層的壓力增大。

4、信息披露和社會公眾形象方面的壓力無時不在。多年來銀行在公眾心目中一直是保障資金安全的重要機構，一旦發(fā)生案件，特別是數(shù)額巨大的案件，社會影響極其惡劣，案發(fā)行在公眾心目中的形象將大大降低。還會波及股價和投資者信心，產生負面影響。

二、以流程銀行建設為主線的票據(jù)業(yè)務經營管理改革

近年來票據(jù)業(yè)務發(fā)展的外在和內在需求非常強勁，同時票據(jù)業(yè)務管理的壓力也非常沉重；既要積極發(fā)展票據(jù)業(yè)務、增加效益，又要保持安全穩(wěn)健經營，這給商業(yè)銀行的內控建設帶來新的研究課題。因此，必須從流程銀行建設入手，將票據(jù)業(yè)務的操作流程與管理規(guī)定合二為一，各崗位既要在操作過程中嚴守管理規(guī)定、保持相互制約，同時又要按照經過優(yōu)化統(tǒng)一的流程實施標準化操作來保證業(yè)務辦理效率，這是由流程銀行的原則和宗旨所決定的。

（一）突破瓶頸，促進業(yè)務發(fā)展

1、改革管理體制。管理體制的改革對票據(jù)業(yè)務發(fā)展至關重要。為改變原先因缺乏統(tǒng)一管理而造成既形不成發(fā)展合力、又存在諸多管理空白的局面，交總行明確資金部為全行票據(jù)業(yè)務的牽頭部門，統(tǒng)一管理全行票據(jù)業(yè)務的經營和風險防范，其他有關業(yè)務部門根據(jù)票據(jù)業(yè)務的職責分工各司其職，密切配合，分行層面亦是如此。當全行發(fā)展和管理的目標統(tǒng)一到一點上時，形成的力量是相當強大的，2006年交行票據(jù)業(yè)務的實際發(fā)展狀況證明了這一點。同時總行成立了票據(jù)專營機構――票據(jù)營業(yè)部，目的在于提高全行票據(jù)業(yè)務的集約化和專業(yè)化經營水平，搭建總分行票據(jù)業(yè)務聯(lián)動的平臺，發(fā)揮龍頭和蓄水池的作用，促進全行做大做強票據(jù)業(yè)務、合理調整資產結構。從2006年的實際運作情況來看，票據(jù)營業(yè)部初步發(fā)揮了應有功能。

2、優(yōu)化業(yè)務流程。流程銀行建設的重要方面之一，就是在風險可控的前提下，對業(yè)務流程刪繁就簡，將業(yè)務鏈中重復的、不創(chuàng)造價值的環(huán)節(jié)去除，使整個流程能從容應對市場和客戶不斷變化的需求。一年多來，總行各部門通力合作，在轉貼現(xiàn)合同文本、系統(tǒng)內回購式轉貼現(xiàn)流程、銀票貼現(xiàn)持票人授信改承兌行同業(yè)授信、總分行級重點客戶銀票貼現(xiàn)的快速處理流程、集團客戶的盈通帳戶產品等方面優(yōu)化流程，使票據(jù)業(yè)務辦理效率顯著提高。各分行也對此進行了有益的探索，在前中后臺操作分離的前提下，將票據(jù)審驗查詢保管、跟單資料審核、CMIS系統(tǒng)操作等操作內容進行整合，形成一站式集中操作模式，雖然各行整合方式有所差別，但都有效提高了業(yè)務辦理效率。

3、加強考核激勵。為引導分行票據(jù)業(yè)務發(fā)展方向，總行每年年初向各行下達票據(jù)業(yè)務計劃，并將其納入分行條線分管領導平衡記分卡的指標之中。各行也設計了對相關條線人員的考核激勵辦法，有效促進了票據(jù)業(yè)務發(fā)展。

4、配套政策工具。除了在上述體制機制上進行變革，還要有實質性的具體政策。在資金支持上，總行資金部向票據(jù)營業(yè)部提供低利率轉貼現(xiàn)資金額度，用于收購系統(tǒng)內分行持有的票據(jù)；同時也為各分行辦理票據(jù)融資形成的臨時性資金缺口直接提供資金支持，實行一定的價格優(yōu)惠。在業(yè)務政策上，明確各行直貼利率可以在當?shù)乇O(jiān)管部門的指導下，根據(jù)當?shù)赝瑯I(yè)水平進行差異化管理，區(qū)別企業(yè)信用和風險程度隨行就市；對信用評級高、市場信譽好的優(yōu)質企業(yè)承兌的商票，適當放寬對承兌人和貼現(xiàn)申請人的條件限制，鼓勵分行直貼；因上下游企業(yè)間真實貿易產生的銀票，允許在同一分行內進行貼現(xiàn)。在考核上，因票據(jù)融資規(guī)模擴大而突破存量存貸比和當年增量計劃的，總行預財部將其剔除統(tǒng)計和考核；要求各行對客戶經理收票進行專項考核或納入綜合考核范圍；總行對分行下達票據(jù)業(yè)務指導性計劃。

通過上述一系列措施，2006年交行票據(jù)業(yè)務發(fā)展迅猛，擺脫了原先徘徊不前的局面，市場活躍度明顯提高，其市場地位已基本與我行總體市場地位相稱。

（二）多管齊下，加強風險防范

近年來銀行票據(jù)案件的層出不窮，說明我國商業(yè)銀行在票據(jù)市場規(guī)模急劇擴張的情況下，票據(jù)業(yè)務的風險管理水平并未同步跟進。而流程銀行建設的宗旨就是要諧調發(fā)展和管理，不偏廢任何一方。所以加強票據(jù)業(yè)務風險防范，就是以流程銀行建設為出發(fā)點，從業(yè)務流程出發(fā)，筑起一道道防火墻。

1、整合制度流程，加強規(guī)范操作。我們認為，票據(jù)業(yè)務的流程銀行建設，就是要從各項票據(jù)業(yè)務產品的特性出發(fā)，建立起以客戶為中心、前中后臺分離又制約的業(yè)務組織架構，梳理出一套結構嚴密、職責清晰、管理細化的標準化流程，通過流程界定部門職責、強化各項內控要求，使部門職責服從流程設置要求。

從業(yè)務組織架構來看，交行目前的票據(jù)業(yè)務操作已基本實現(xiàn)前中后臺分離，承兌、貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)等各項票據(jù)業(yè)務都已集中到分行本部審批，大部分關鍵性的操作環(huán)節(jié)也已集中到分行本部。因此，我們著重從制度安排、流程設置和操作管理等方面，對票據(jù)業(yè)務的制度流程進行重新整合，力求為票據(jù)業(yè)務風險防范樹起堅實屏障。

一是梳理業(yè)務流程，既面向客戶需求，又服務于風險管理。我們在調研和檢查中積累了大量素材，以此為基礎對各項票據(jù)業(yè)務產品（承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)）的業(yè)務流程進行了全面梳理。以承兌業(yè)務為例，從客戶經理發(fā)起開始，到分行授信額度審批、支行額度使用審批，再到分行憑證發(fā)放、放款審核、會計確認、銀票交付、到期托收等，梳理出一個有31個具體環(huán)節(jié)的承兌全流程。這個流程既考慮了客戶需求，去除重復操作環(huán)節(jié)，又兼顧了風險管理需要，通過嚴密的結構使各個風險點均被覆蓋。同時，將一套完整、標準、規(guī)范的業(yè)務流程放在基層業(yè)務人員面前，對減少其操作上的盲目性和隨意性也是大有幫助的。

二是從流程出發(fā)界定部門職責，使部門職責服從流程設置。從實際來看，如果在票據(jù)業(yè)務整個流程中各環(huán)節(jié)、各部門的職責不夠清晰，對一些主要風險環(huán)節(jié)缺乏明確的責任部門，很可能導致管理真空出現(xiàn)。因此，在梳理完票據(jù)業(yè)務流程后，把各部門在流程中每一個環(huán)節(jié)上的職責界定清楚，把每一個環(huán)節(jié)的負責部門落實到位。目的是使各個部門在任何一個業(yè)務環(huán)節(jié)上缺乏推諉的對象，也就能真正各負其責，有效填補管理真空。

三是整合制度規(guī)定，加強關鍵風險點和部門接壤點的風險控制。交行票據(jù)業(yè)務的各項規(guī)定原先分散在各業(yè)務條線，前后發(fā)文的時間跨度也比較長，據(jù)粗略統(tǒng)計，一些目前仍然有效的票據(jù)業(yè)務文件從頒布至今已有十年之久，所有相關文件已累積成山，基層業(yè)務人員要系統(tǒng)、連貫地掌握確有一定難度。這就要求我們在梳理出全套標準化流程以后，必須把相關制度規(guī)定融合于其中，并達到前后左右的一致性。同時，針對基層經營單位在具體操作中存在的一些薄弱環(huán)節(jié)、以及一些關鍵風險點和部門接壤點進一步加強了風險控制。比如在空白銀票的發(fā)出、收回這一有多個部門接壤的環(huán)節(jié)，我們通過會計憑證柜員和客戶經理的聯(lián)動，加強登記和催收，消除空白銀票流失在外的風險隱患。

四是制定業(yè)務操作規(guī)范，統(tǒng)一操作方式。通過以上一些工作，建立了全行統(tǒng)一、規(guī)范、簡潔明了的票據(jù)業(yè)務手冊，作為全行在辦理票據(jù)業(yè)務時必須遵守的規(guī)范性文件。應該講，只要嚴格按照手冊規(guī)定操作票據(jù)業(yè)務，重大業(yè)務風險和內外勾結的案件都可以規(guī)避和防范。

2、完善授信管理，加強源頭把關。對票據(jù)業(yè)務客戶的授信管理，是防控票據(jù)業(yè)務風險的源頭。近年來，交行在授信管理上的不斷加強和完善，為防范票據(jù)業(yè)務風險打下了堅實基礎。一是無論承兌業(yè)務是否有完全現(xiàn)金保證，均納入綜合授信范圍。即使是完全現(xiàn)金保證，客戶經理也要對相關客戶履行盡職調查，防止有不良企圖的客戶利用完全現(xiàn)金保證概念作為幌子騙取銀行資金。二是嚴格控制承兌客戶的準入標準，對保證金來源和貸后監(jiān)控實行嚴格管理。對于風險相對較大的承兌業(yè)務，交行規(guī)定：優(yōu)先受理1-5級客戶簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務，嚴格控制6級（含）以下客戶及與交行無結算往來的客戶簽發(fā)銀行承兌匯票；6－7級客戶申請簽發(fā)銀行承兌匯票，即使100%保證金，也必須要在交行結算往來一年以上，充分了解其資信狀況后才予以受理；8－10級及未評級客戶的開票申請原則上不予受理。在受理單筆保證金一定金額以上的銀行承兌匯票業(yè)務時，無論是否完全現(xiàn)金保證，客戶經理都必須對客戶保證金來源（股東投入、自有資金、銷售或提供勞務收入等）情況作重點核查，在額度使用審查審批表中作出詳細說明。同時，應確認保證金來源的真實合法性。對當年累計簽發(fā)銀行承兌匯票達一定數(shù)額的客戶，無論是否完全現(xiàn)金保證，貸后檢查時必須逐戶落實實地查訪，提高貸后跟蹤檢查的頻率和時效，在監(jiān)控或查訪報告中必須就客戶的經營狀況和業(yè)務規(guī)模是否與銀行承兌匯票簽發(fā)量相吻合作出詳細說明。三是在銀票貼現(xiàn)業(yè)務的授信管理上，將對持票人授信改為對銀票承兌行同業(yè)授信，并新設了業(yè)務流程，通過合理界定授信對象來把握總體風險。四是在轉貼現(xiàn)業(yè)務授信管理上，除對交易對手進行同業(yè)授信外，還對銀票承兌行規(guī)定了范圍，通過雙線控制確保轉貼現(xiàn)業(yè)務始終保持資金逾期率和損失率為零。

3、調控承兌總量，實施有保有壓。承兌業(yè)務是一項風險相對較大的票據(jù)業(yè)務，從近年的票據(jù)案件來看，大多數(shù)集中于承兌業(yè)務?，F(xiàn)行政策規(guī)定銀行承兌匯票是交易性票據(jù)，客戶簽發(fā)銀行承兌匯票也就必須從真實交易需求出發(fā)，銀行不能將承兌業(yè)務用作攬存的主要手段來發(fā)展。針對交行承兌業(yè)務發(fā)展過快的情況，我們在控制承兌敞口規(guī)模的同時，對全行承兌總量進行了適當調控，對各行實行承兌未付余額限額控制，要求部分發(fā)展過快、管理較弱、質量較差的分行壓縮余額，而對部分承兌質量較好、客戶交易需求真實的分行仍然給予一定支持，實施有保有壓。從實際執(zhí)行效果來看，這一舉措對承兌業(yè)務經營指導思想的糾偏起到了一定作用。

同時我們還嚴格控制分行農信社等其他同業(yè)辦理承兌業(yè)務，所有代辦業(yè)務必須收取100%保證金。已經開辦此項業(yè)務的分行應按總行要求進行風險排查，對不符合條件、風險隱患較大的應限期清退。欲開辦此項業(yè)務的分行必須事先上報總行，經審查批準后方可辦理。

4、抓住風險特征，及時提示風險。近年來總行了多次票據(jù)業(yè)務風險提示，主要是在收集一些同業(yè)最新案例的基礎上“解剖麻雀”，提醒全行注意當前票據(jù)風險和案件的最新動向，揭示各類案件的案發(fā)環(huán)節(jié)和原因，提出具體應對措施。通過風險提示，一方面對分行開展票據(jù)業(yè)務起到了警示作用，另一方面也促使全行上下一起審視在票據(jù)業(yè)務開展過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，及時進行相應的業(yè)務整改和政策調整。

5、加強檢查監(jiān)控，各方齊抓共管。近年來全行票據(jù)業(yè)務檢查力度的加強，對防范業(yè)務風險、及時消除隱患起到相當大的促進作用。特別是2006年7月份銀監(jiān)會統(tǒng)一組織五大行檢查銀行承兌匯票業(yè)務，交總行進行了周密部署，并且在銀監(jiān)會規(guī)定檢查范圍的基礎上進一步擴大檢查面，自我要求對當期有余額的業(yè)務無論金額大小100％檢查。檢查結果基本反映出全行票據(jù)業(yè)務發(fā)展中存在的問題和不足，為總行進一步加強票據(jù)業(yè)務管理提供了很好的抓手，總行在檢查結束后旋即對各行一一下發(fā)了整改通知。從我們了解到的整改情況，一些原本管理比較薄弱的分行在檢查后及時進行了整改，在業(yè)務操作的規(guī)范性上有了明顯提高。審計部門在檢查結束后還對問題較為突出的分行進行了跟蹤審計，對分行進一步認識存在問題、加強整改力度帶來很大幫助。各相關部門也分別對存在的突出問題制定新的管理措施，加強對分行的業(yè)務指導。如授信部對承兌墊款建立清收情況報告制度，并從授信投向指導、重點跟蹤督導和加強表外業(yè)務墊付率指標考核等方面入手，加強承兌墊款精細化管理；會計部將空白銀行承兌匯票領購改為領用，通過空白銀票歸屬權的轉化消除空白銀票的流失隱患；風險監(jiān)控部將票據(jù)業(yè)務風險過濾預警模塊納入資產風險管理系統(tǒng)中，加快了對票據(jù)業(yè)務風險實現(xiàn)動態(tài)防范的進程。

6、推行全員培訓，嚴格持證上崗。實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務風險可控，最終還是要落實到全行票據(jù)業(yè)務相關條線的眾多基層業(yè)務人員身上，取決于他們的職業(yè)素質和職業(yè)操守，取決于他們對總行規(guī)章制度的執(zhí)行力。近年來總行組織了多期票據(jù)業(yè)務專題培訓，邀請行內專家詳細講解授信政策、跟單資料審核、驗票識票等方面的知識和經驗，結合各自的工作實際討論我們采集編寫的案例。票據(jù)業(yè)務手冊制定完成后，為使手冊規(guī)定真正滲透到每個相關員工的實踐操作中，總行在培訓和上崗資格認定方面作了一些新的探索，一是推行全員培訓，全行所有從事票據(jù)業(yè)務的相關人員必須參加手冊培訓；二是嚴格測試，從業(yè)人員培訓完成以后必須參加閉卷測試，成績達到90分（100分制）以上才算合格；三是持證上崗，測試成績合格者在上崗前必須簽立《盡職承諾書》，承諾在具體操作中盡職盡責，以此作為最終能夠上崗的資格證；四是制定履職情況評價辦法和標準，對從業(yè)人員的日常履職情況進行評價，失范和違規(guī)行為將被記錄在檔，受到相應處罰。我們期望這些探索能夠把基礎打牢，防患于未然。

三、進一步發(fā)揮票據(jù)業(yè)務的各項功能

（一）通過票據(jù)業(yè)務促進流動性、安全性、盈利性三性統(tǒng)一

銀行業(yè)務要取得和諧發(fā)展，最終要落實到流動性、安全性和盈利性三性的統(tǒng)一上，這是銀行經營管理萬變不離其宗的一個基本目標，票據(jù)業(yè)務就是促進這個目標實現(xiàn)的重要工具。流動性、安全性、盈利性三者始終是共存一體、互相作用的，其相互關系不是簡單的函數(shù)關系，而是與宏觀經濟政策、市場形勢、銀行經營目標和運行體制等復雜因素交織在一起，并隨著時間的推移不斷變化。我們要做的事情，就是從變化過程中摸索、總結出一般規(guī)律，指導全行針對各種情境采取相應的票據(jù)業(yè)務發(fā)展策略，促進全行整體業(yè)務的三性統(tǒng)一。比如說，在當前流動性過剩的大環(huán)境下，一方面要通過票據(jù)融資方式解決資金出路問題，提高整體資金收益，以及減少投資和貸款的盲目沖動對資產安全帶來的不利影響，另一方面又要在央行采取調控措施回收流動性時，利用票據(jù)融資流動性強的特點適時調整資產結構，始終保持資金流向收益較高的資產，保證銀行盈利性。與此同時，票據(jù)業(yè)務的安全性又要時刻得到保證，如果信用風險控制得不好，將直接導致?lián)軅湓黾樱绊懹?；市場風險解決得不好，直接影響流動性，由此導致的流動不暢又間接影響到盈利性；操作風險管理得不好，不僅直接影響盈利性，更對銀行信譽和金融安全產生負面影響。那么當流動性過剩的大環(huán)境發(fā)生新的變化以后，票據(jù)業(yè)務又該何去何從呢？這些都是我們要在今后的票據(jù)業(yè)務發(fā)展過程中隨時考慮和解決的問題，但目的始終是促進全行總體業(yè)務的三性統(tǒng)一。

（二）強化票據(jù)業(yè)務的配置和調節(jié)功能

票據(jù)業(yè)務對整個資產業(yè)務的配置和調節(jié)功能還需要得到進一步加強。商業(yè)銀行風險資產的擴張是要消耗資本而受到資本約束的，票據(jù)業(yè)務對風險資產的配置和調節(jié)作用已毋庸置疑。那么，在風險資產中配置多少比例的票據(jù)資產可以使三性達到較好的平衡點呢？這需要我們通過內部核算工具――管理會計來核算票據(jù)業(yè)務各項產品對資產業(yè)務盈利的貢獻度，通過管理會計和內評法來核算票據(jù)業(yè)務各項產品占用的一般資本是多少、經濟資本是多少。通過貢獻度和資本占用的配比，再根據(jù)我行總體經營目標，就能大體確定票據(jù)業(yè)務在表內表外風險資產中應有的占比。近年來票據(jù)業(yè)務對資產業(yè)務的調節(jié)作用也愈發(fā)得到體現(xiàn)。要進一步發(fā)揮此項功能，關鍵是要在業(yè)務運行機制上多下功夫。一是要多通過價格杠桿機制，以內部轉移定價調節(jié)、引導分行票據(jù)業(yè)務發(fā)展節(jié)奏；二是要通過票據(jù)移存等手段提高全行票據(jù)的集中度，充分發(fā)揮票據(jù)專營機構（包括分部）的蓄水池功能，加大票據(jù)吞吐量，達到全行票據(jù)業(yè)務規(guī)模調節(jié)自如的境界。

（三）提升票據(jù)業(yè)務的媒介功能

從近年的票據(jù)業(yè)務發(fā)展形勢看，票據(jù)業(yè)務領域的產品和服務創(chuàng)新層出不窮，而且商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務產品上的創(chuàng)新能力已影響到自身對客戶的吸引力，票據(jù)業(yè)務在銀行和客戶間的媒介作用愈發(fā)體現(xiàn)。在這種形勢下，創(chuàng)新能力不足的影響已不再局限于能不能做某項業(yè)務，而是直接影響到銀行能不能爭取到某個客戶的整體業(yè)務。所以，對于市場和客戶在票據(jù)業(yè)務產品、服務上的創(chuàng)新需求，總分行一定要有快速的反應機制，要發(fā)揮流程銀行機制的優(yōu)勢，各相關部門組成團隊共同迅速應對創(chuàng)新需求。對分行從市場和客戶處傳導過來的創(chuàng)新需求，要通過差別管理、分類指導的方式，在各項風險基本可控的前提下，迅速提出明確的指導意見，或是在較短的周期內開發(fā)出新產品，以提升交行在市場和客戶心目中的形象，使票據(jù)業(yè)務充分發(fā)揮媒介作用。

相對于市場發(fā)展形勢以及票據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理較好的同業(yè)，我行票據(jù)業(yè)務發(fā)展起步不久，要真正實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務的持續(xù)健康和協(xié)調發(fā)展還任重道遠。但只要在經營理念和指導思想上堅持正確方向，在運行機制和管理措施上扎扎實實，在產品和服務創(chuàng)新上孜孜以求，這個目標一定能夠實現(xiàn)。

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