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金融債權(quán)論文范文第1篇

[論文摘要]加強(qiáng)社會(huì)誠信建設(shè)的思路：政府要在誠信建設(shè)中起帶頭作用；要加快社會(huì)信用體系建設(shè)，建立、健全企業(yè)與個(gè)人征信體系；加強(qiáng)法制建設(shè)、嚴(yán)厲打擊社會(huì)誠信缺失行為；建立、健全和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系；要加強(qiáng)“重合同，守信用”為主要內(nèi)容的誠信宣傳教育和輿論監(jiān)督。本文就當(dāng)前社會(huì)誠信缺失現(xiàn)象，結(jié)合從事銀行業(yè)日常監(jiān)管的理論與實(shí)踐，對(duì)如何加快福建省社會(huì)誠信環(huán)境建設(shè)提出相關(guān)的政策建議。

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是誠信經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì)，良好的社會(huì)誠信環(huán)境是建立和規(guī)范社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證，是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的必要條件，也是經(jīng)濟(jì)金融正常運(yùn)行的根基。社會(huì)誠信，是一個(gè)地方投資環(huán)境優(yōu)劣的重要標(biāo)志。社會(huì)誠信混亂，不僅敗壞社會(huì)風(fēng)氣，扭曲經(jīng)濟(jì)關(guān)系，增加交易成本，而且擾亂了金融秩序，影響經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，嚴(yán)重阻礙市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、當(dāng)前社會(huì)誠信建設(shè)存在的主要問題

(一)拖欠貨款、合同欺作、虛報(bào)注冊(cè)資本、生產(chǎn)、加工和銷售假冒偽劣產(chǎn)品和有毒食品，危害人民身體健康，搞虛假報(bào)表、偷稅漏稅等問題也時(shí)有發(fā)生，失信行為屢禁不止，使得誠信成為社會(huì)稀缺的“資源”。誠信環(huán)境差，危害大，嚴(yán)重破壞了正常的經(jīng)濟(jì)和金融秩序。據(jù)我省某市建設(shè)部門統(tǒng)計(jì)，該市施工企業(yè)累計(jì)被拖欠工程款高達(dá)24億元，造成許多施工企業(yè)資不抵債，面臨破產(chǎn)。此現(xiàn)狀不改變，不僅會(huì)影響企業(yè)和個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營，而且增加交易成本，給人與人之間的正常交往蒙上陰影，造成人與人之間缺乏信任感，更嚴(yán)重的是敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，長此發(fā)展必然導(dǎo)致社會(huì)誠信危機(jī)，影響和阻礙社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(二)在稅收方面，有的別有用心的人為了鉆國家稅收的空子。有的人搞到國外“綠卡”后“打道回府”，連自已的祖宗都忘記了，張口閉口“我們外國人”，用點(diǎn)小利搞所謂的“贊助”、“捐助”，騙取信任和榮譽(yù)，偷稅漏稅;有的中介機(jī)構(gòu)采取“打一槍換一個(gè)地方”的辦法，設(shè)圈套鉆國家法律的空子，在協(xié)議書上有意遺漏重要事項(xiàng)，騙了錢財(cái)后舊的公司不辦理年檢，搖身一變又成了另一家新的中介機(jī)構(gòu)，使善良的百姓投訴無門。據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前抽樣調(diào)查表明，有六成以上的企業(yè)家認(rèn)為在商務(wù)交往中要小心提防，有九成的各類企業(yè)發(fā)生過合同糾紛，其中有10%以上的企業(yè)合同糾紛在10起以上，誠信問題已嚴(yán)重阻礙了商務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展。

(三)企業(yè)與個(gè)人逃廢銀行債務(wù)行為和違約施欠貸款履禁不止近兒年來社會(huì)誠信的缺失，借款人缺乏還款意愿，誠信道德水平低下，導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)不良，信貸員產(chǎn)生“懼貸”心理，企業(yè)資金有效需求不足，一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失類的不良貸款大量出現(xiàn)，嚴(yán)重挫傷了銀行業(yè)貸款的積極性;另一方面，也使得那些善良的擔(dān)保企業(yè)和個(gè)人蒙受巨大損失，對(duì)其它企業(yè)或個(gè)人擔(dān)保貸款擔(dān)保要負(fù)連帶責(zé)任故而望而卻步。社會(huì)誠信缺失，影響了銀行與企業(yè)、銀行與政府的關(guān)系，擠壓了銀行和企業(yè)的發(fā)展空間，惡化了經(jīng)濟(jì)、金融的運(yùn)行環(huán)境

二、當(dāng)前社會(huì)誠信缺失的主要成因

社會(huì)誠信缺失問題原因是多方面的，如:利益驅(qū)動(dòng)，法制環(huán)境不健全，失信成本太低、執(zhí)法不嚴(yán)、懲處力度不足，失信者得不到有效的制裁，以及地方保護(hù)主義等影響所致。從深層次分析，許多問題是由討一劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的必然產(chǎn)物。如我省金融系統(tǒng)對(duì)誘發(fā)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問題進(jìn)行專題調(diào)研音!J析相當(dāng)有代表性。調(diào)研認(rèn)為，當(dāng)前社會(huì)誠信缺失的成因主要有三:一是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌原因。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，經(jīng)濟(jì)主體的往來主要由政府誠信這只“有形之手”調(diào)節(jié)。改革開放后，我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步成為調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要手段，而與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的誠信制度建設(shè)明顯滯后于改革的進(jìn)程〔。由此出現(xiàn)誠信約束的真空。二是受美國次貸危機(jī)、國際市場(chǎng)需求萎縮、和人民幣升值等不確定困素影響，企業(yè)的經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)上升，國家加大了宏觀調(diào)控力度。尤其是Zoos年下半年以來，央行多次上調(diào)存款準(zhǔn)備金，銀行受資金與貸款規(guī)模的限制，貸款增幅回落，企業(yè)資金短缺周轉(zhuǎn)不暢，一些企業(yè)受原材料提價(jià)、勞動(dòng)力成本上升影響出現(xiàn)虧損，有的甚至喪失了清償能力，誠信問題凸顯，一些企業(yè)拖欠和賴帳問題越演越烈，成為不可忽視的社會(huì)問題氣是法制不健全因素?，F(xiàn)階段，我國沒有控制債權(quán)人誠信風(fēng)險(xiǎn)的專門立法，有關(guān)債權(quán)人誠信控制的法律規(guī)范主要體現(xiàn)在(洽同法》、K擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《民法通則》等法規(guī)中。但在實(shí)踐中，現(xiàn)行的誠信控制法律制度并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的控制作用，致使逃廢債務(wù)行為泛濫，以致成為嚴(yán)重的社會(huì)問題。現(xiàn)行法律對(duì)債務(wù)人的違約、逃廢行為的懲處力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于企業(yè)違約所獲得的收益。現(xiàn)行有關(guān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，大都是民事法律制度，民事立法的基本原則是平等、等價(jià)有償，對(duì)債務(wù)人違約所提供的救濟(jì)手段基本是補(bǔ)償性的，懲罰性的措施運(yùn)用的很少，難以抑制逃廢債行為。雖然從理論上說，采取民法的司法救濟(jì)手段也可以有效地控制債務(wù)人的誠信風(fēng)險(xiǎn)，但這需要一個(gè)公正、透明的執(zhí)法環(huán)境?，F(xiàn)實(shí)中還存在著地方保護(hù)主義和司法不公的問題。

三、加強(qiáng)社會(huì)誠信建設(shè)的對(duì)策建議

(一)政府要在誠信建設(shè)中起帶頭作用。從某種意義上講，建立社會(huì)誠信體系首先要建立政府誠信，要旗幟鮮明地與失信違法行為作斗爭(zhēng)，在建立社會(huì)誠信制度工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。具體地說:一要轉(zhuǎn)變政府職能，重視誠信建設(shè)，規(guī)范政府行為，建立政府誠信;二要帶頭講誠信，全力維護(hù)社會(huì)誠信，模范遵守誠信規(guī)則，在全社會(huì)倡導(dǎo)誠實(shí)守信的品德?；鶎诱诎才糯箜?xiàng)目投資時(shí)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中拖欠建設(shè)企業(yè)工程款的，應(yīng)積極籌措資金歸還承建者;對(duì)招商引資做出的承諾，應(yīng)及時(shí)兌現(xiàn);;三要加大科技投人，盡快組織各有關(guān)部門對(duì)誠信資源進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)信息共享，聯(lián)手打擊破壞社會(huì)誠信的行為。

(二)加快社會(huì)誠信體系建設(shè)。要讓每個(gè)企業(yè)和個(gè)人都有一張“誠信身份證”，使具有良好信譽(yù)的企業(yè)和個(gè)人充分享有守信的益處和便利，使有不良記錄的企業(yè)和個(gè)人付出代價(jià)、聲譽(yù)掃地。首先，啟動(dòng)企業(yè)和個(gè)人誠信的聯(lián)合征信評(píng)估體系。假如不誠信，企業(yè)和個(gè)人的誠信記錄就會(huì)有污點(diǎn)，從而使自己一生的誠信受到影響。通過建立、健全企業(yè)與個(gè)人征信體系，一方面降低了金融機(jī)構(gòu)放貸的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面促進(jìn)了消費(fèi)，支持了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在具體操作上，可先以央行掌握的金融系統(tǒng)信息資源為基礎(chǔ)。目前各個(gè)商業(yè)銀行儲(chǔ)戶個(gè)人的資料，已基本實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，央行可以此已經(jīng)掌握的企業(yè)和6顧億戶個(gè)人誠信資料作為該誠信征信體系的基礎(chǔ)。其次，由政府牽頭制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用統(tǒng)一的技術(shù)平臺(tái)，組織有關(guān)部門通力合作，把金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(含外管、證券、保險(xiǎn)等)與工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、政法、海關(guān)、社保等相關(guān)部門的信息系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，將整個(gè)體系的模型設(shè)計(jì)、評(píng)估方案以及詳實(shí)的數(shù)據(jù)資料匯總，開展社會(huì)誠信管理體系的基礎(chǔ)建設(shè)。第三，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，并對(duì)系統(tǒng)掌握信息進(jìn)行整理、加工、研究、分析和評(píng)估，為社會(huì)提供誠信咨詢服務(wù)，通過內(nèi)部通報(bào)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。實(shí)行誠信信息資源共享，避免各部門都設(shè)立系統(tǒng)，造成人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi)，提高該系統(tǒng)的科技含量和利用率，為誠信制度的建立提供可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。當(dāng)整個(gè)資信系統(tǒng)運(yùn)作成熟之后，將移交給一個(gè)獨(dú)立的征信公司進(jìn)行企業(yè)化運(yùn)作管理，促進(jìn)全國誠信體系的建設(shè)。

(三)加強(qiáng)法制建設(shè)、嚴(yán)厲查處失信行為，逐步凈化社會(huì)誠信環(huán)境。解決好社會(huì)誠信缺失問題的關(guān)鍵是建立社會(huì)誠信法律體系，這就要求我們必須迅速建立起誠信制度，特別要注意發(fā)揮地方立法的作用，必須盡快在建立失信懲治制度方面取得突破，建立完善的誠信制度。如建立《誠信管理?xiàng)l瓣，制定各類誠信評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)誠信中介行業(yè)加強(qiáng)監(jiān)督和管理。依法加大對(duì)失信和破壞誠信行為的懲治力度。對(duì)搞假破產(chǎn)逃廢金融債務(wù)、合同欺詐等者，要依法追究其刑事責(zé)任;對(duì)包庇、縱容逃廢金融債務(wù)等問題的國家工作人員，應(yīng)給予紀(jì)律處分，并依法追究其刑事責(zé)任，增強(qiáng)金融訴訟案件審判的公正性，維護(hù)金融債權(quán)人的合法權(quán)益。依法規(guī)范相關(guān)行政執(zhí)法部門、抵押登記和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)和行為。通過進(jìn)一步整頓和規(guī)范經(jīng)濟(jì)金融秩序，加大打擊逃廢金融債務(wù)、信用卡惡意透支、票據(jù)詐騙、逃套匯、騙購匯和制販假人民幣、非法吸收公眾存款、發(fā)放貸款搞“地下錢莊”等金融“三亂”和各種失信行為工作的力度，促進(jìn)社會(huì)誠信狀況根本好轉(zhuǎn)。政府部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)國家關(guān)于企業(yè)改制的有關(guān)政策、措施，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)改制行為，積極維護(hù)金融債權(quán)，堅(jiān)持制止和嚴(yán)厲打擊各種逃廢金融債務(wù)行為。在落實(shí)債權(quán)基礎(chǔ)上，要制定有關(guān)可操作性的法規(guī)和政策，加大對(duì)逃廢債企業(yè)法定代表人的懲罰力度，限制他們的高消費(fèi)行為、外事活動(dòng)以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為。對(duì)有逃廢行為傾向的人應(yīng)采取防范性的限制措施，對(duì)賴債不還和資金流向連帶者實(shí)行財(cái)產(chǎn)清償制度;由司法程序確立債權(quán)人延續(xù)債權(quán)追償權(quán)利，只要債務(wù)人有了債務(wù)償還能力，任何時(shí)候都必須優(yōu)先履行債務(wù)清償責(zé)任;限制賴債不還者和資金流向連帶者出國離境。要?jiǎng)?chuàng)造有利于保障金融債權(quán)安全的司法環(huán)境，克服地方保護(hù)主義等因素，重點(diǎn)打擊涉及黑社會(huì)性質(zhì)的金融逃廢行為。四川滬州市進(jìn)行了成功的償試，該市《限制債務(wù)人高消費(fèi)令》出臺(tái)后，收回“賴債戶”、“釘子戶”80%的欠款，其經(jīng)驗(yàn)就在于監(jiān)督工作到位，懲罰無信動(dòng)真格的。主要措施兩條:一是公開曝光。法院在公告和媒體上公布舉報(bào)電話，要求市民對(duì)被限制高消費(fèi)的債務(wù)人進(jìn)行監(jiān)督;二是有償舉報(bào)，言而有信。一經(jīng)查實(shí)，按執(zhí)行到位金額巧%的比例從獎(jiǎng)勵(lì)基金中列支。上海市靜安區(qū)法院在頒發(fā)《限制債務(wù)人高消費(fèi)令》的同時(shí)，向債務(wù)人所在地工商、稅務(wù)、銀行、居委會(huì)、派出所、房地產(chǎn)登記機(jī)關(guān)發(fā)放《協(xié)助監(jiān)督函》，請(qǐng)有關(guān)部門共同監(jiān)督債務(wù)人高消費(fèi)的行為，上述做法值得我省借鑒。

金融債權(quán)論文范文第2篇

論文摘要:經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)不良信貨資產(chǎn)形成的原因是多方面的，從而決定了金融資產(chǎn)管理公司在責(zé)產(chǎn)處置過程中的難度。我們要根據(jù)濟(jì)落后地區(qū)的特有現(xiàn)狀，采取有效的措施，最大限度地保證國有資產(chǎn)的回收。

經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)由干經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，處置不良資產(chǎn)困難重重，已成為資產(chǎn)管理公司高效、快速處置下良資產(chǎn)的“瓶頸’，直接制約著公司整體業(yè)務(wù)的發(fā)展。對(duì)落后地區(qū)資產(chǎn)處置的分析研究，是我們面臨的又一課題。

一、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)不良伯貸資產(chǎn)形成的原因

總括起來，主要有以下六個(gè)方面:一是由于國家銀行政府職能所形成的不良資產(chǎn)，也就是人們所說的信貸資金財(cái)政化的結(jié)果;二是由于政府干預(yù)，對(duì)重夏建設(shè)、產(chǎn)品無銷路的企業(yè)發(fā)放貸款所形成的不良資產(chǎn);三是由于國有企業(yè)自身管理體制和經(jīng)營機(jī)制不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，經(jīng)濟(jì)效益日趨下降，虧損嚴(yán)重，貸款難以歸還，形成銀行相應(yīng)的下良資產(chǎn):四是金融監(jiān)管過于松弛，銀行資金大量流向房地產(chǎn)，自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體等形成的不良資產(chǎn):五是銀行商業(yè)化改革的快速轉(zhuǎn)變，使決策和管理水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)商業(yè)銀行的需要;六是信用觀念淡薄，企業(yè)還款意識(shí)差.敢于借債盲目擴(kuò)張，借款不還。

二、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及處里難點(diǎn)

(一)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，企業(yè)籌資調(diào)節(jié)空間狹窄二這些地區(qū)由于區(qū)位偏僻，資源匾乏，目前仍處于農(nóng)業(yè)大縣、工業(yè)小縣.財(cái)政窮縣的局面，工業(yè)形勢(shì)非常嚴(yán)峻。國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)品低劣，機(jī)制不活.發(fā)展緩慢，債臺(tái)高筑。尤其是縣級(jí)區(qū)域，沒有主導(dǎo)產(chǎn)品，沒有龍頭企業(yè)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)極不合理，財(cái)政長期人不敷出，工資拖欠間題非常嚴(yán)重、財(cái)政始終處于饑餓狀態(tài)。經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)企業(yè)籌資渠道單一，自我調(diào)節(jié)空間狹窄，絕大多數(shù)企業(yè)固定資產(chǎn)80%是銀行貸款，流動(dòng)資金10090靠銀行貸款，企業(yè)對(duì)銀行的依賴性太強(qiáng)，甚至到了離開銀行就無法過日子的地步。大部分企業(yè)處于癱瘓狀態(tài)，漬務(wù)包袱沉重、嚴(yán)重資不抵債，被迫關(guān)閉、停產(chǎn)，破產(chǎn)，企業(yè)籌資還款不現(xiàn)實(shí).由此決定了不良資產(chǎn)的處置難度:

(二)信用觀念淡薄，社會(huì)環(huán)境不佳:由于企業(yè)長期的稠負(fù)荷運(yùn)行，負(fù)債率極高.決定了其信用觀念更為淡薄。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下所形成的銀企資金洪應(yīng)關(guān)系造成了銀行信用關(guān)系混亂.也在一定程度上扭曲了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。相當(dāng)一部分企業(yè)片面認(rèn)為銀行的錢就是國家的錢，國有企業(yè)用國家的錢是天經(jīng)地義的，頭腦中根本沒有銀行的錢是存款公眾的債權(quán)，應(yīng)該償還的概念。時(shí)至今日，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)這種影響仍有很強(qiáng)的慣性.集中表現(xiàn)在:一些企業(yè)長期大量拖欠銀行本息、甚至惡意逃廢債，甩脫銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)。少數(shù)地方政府仍然在自覺不自覺地鼓勵(lì)或放縱企業(yè)逃廢債。有少數(shù)企業(yè)以欠賬作為牟利的一種手段.以重組改制為名，通過不規(guī)范的破產(chǎn)、分立兼并合資、股份合作、承包租賃、拍賣出售等方式逃廢債務(wù)。如河南省周口地區(qū)電機(jī)廠利用企業(yè)分立，將一個(gè)企業(yè)分為三，兩個(gè)新開爐灶.廠址廠房.機(jī)器設(shè)備都劃了過去，工行債務(wù)卻保留在老企業(yè).成為名副其實(shí)的空殼、連方.公地點(diǎn)都是租用新企業(yè)的、逃避銀行債務(wù)4001萬元而大量的欠債勢(shì)必造成社會(huì)的信用危機(jī)成為阻礙落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的侄桔。在這種情況下.國家法津措施的不配套.影響著收購債權(quán)的落實(shí).集中表現(xiàn)在:一是在法律制度的內(nèi)容上多有斷層，如對(duì)企業(yè)借改制，懸廢銀行債務(wù)的行為我國現(xiàn)行法律中尚無明確的處罰規(guī)定;三是國家有關(guān)企業(yè)改制.破產(chǎn)等方面的文件法規(guī)的下一致性，影響債權(quán)的落實(shí);三是在祛律執(zhí)行的結(jié)果上效率低下:四是在落后地區(qū)以權(quán)代法的行仍時(shí)有發(fā)主以上這些困素的存在，成為落后地區(qū)資產(chǎn)處置的難點(diǎn)。

(三)收購資產(chǎn)質(zhì)量低、處置變現(xiàn)回收困難:在我們接收的資產(chǎn)中、90%是信用貸款、有政府關(guān)停文件、且已過訴訟時(shí)效、因此處置變現(xiàn)幾乎為零。極少數(shù)存在的企業(yè)也是名存實(shí)亡，債權(quán)質(zhì)量極差。大部分無抵押、無擔(dān)保，回收困難。部分有房地產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備做抵押的貸款也是后來銀行完善貸款手續(xù)時(shí)補(bǔ)辦的，未過評(píng)估了帶有很大的虛假成分。這些抵押物的狀況有兩.點(diǎn)令人堪憂:一是地理位置偏僻。如河南內(nèi)鄉(xiāng)縣地毯廠以部分廠房做抵押，廠址在距縣城5公里的山坡上;同一縣的化工廠以生產(chǎn)車間做抵押，廠址在距縣城40公里的山溝里、有的房產(chǎn)位置是古代遺址.被定為文物重點(diǎn)保護(hù)單位，不得用于開發(fā)、這些都為處置帶來極大的瘴礙。二是抵押物價(jià)值嚴(yán)重不實(shí)、普遍較低.當(dāng)年補(bǔ)辦手續(xù)時(shí)估價(jià)過高.經(jīng)自然損耗。嚴(yán)重貶值。部分抵押物因企業(yè)欠職工集資款.被用于抵消債務(wù).變現(xiàn)極難。一些機(jī)器設(shè)備。因長期處于停產(chǎn)狀態(tài)，陳舊老化，且專用性強(qiáng)，市場(chǎng)價(jià)值極低、難以變現(xiàn)。

三、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)資產(chǎn)處的對(duì)策

大量不良信貸資產(chǎn)的存在既是威脅國家金融安全的一個(gè)重大隱患、也是危害國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、健康運(yùn)行的一個(gè)突出問題因此，形勢(shì)要求我們快速處置這些資產(chǎn)，最大限度地保證國有資產(chǎn)回收價(jià)值最大化。而這些不良資產(chǎn)中、國有企業(yè)占的比例較大對(duì)那些負(fù)債率高的企業(yè)來說，債務(wù)已經(jīng)成為其發(fā)展的沉重負(fù)擔(dān):因此要尋求一種解決方案.使得國有企業(yè)既不因負(fù)債沉重而只想逃廢債務(wù)，又能使國有資產(chǎn)得到最大限度的回收二通過以上的分析.就要求我們根據(jù)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的特有現(xiàn)伏.采取有效的對(duì)策.防止值務(wù)友財(cái)務(wù)狀況繼續(xù)惡化、防止現(xiàn)有抵押品的市場(chǎng)價(jià)值隨時(shí)間的變化而逐漸減少.防止現(xiàn)有債務(wù)入逃廢債務(wù)。

（一）宣傳政策、促使政府和企業(yè)轉(zhuǎn)變觀念。要讓政府和企業(yè)真正認(rèn)識(shí)到，國家成立資產(chǎn)管理公司的目的、一是幫助企業(yè)扭虧為盈.擺脫困境、深化改革二是為了改善國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況。為此、要積極宣傳金融資產(chǎn)管理公可的政策.使得地方政府和執(zhí)法部門既要支持企業(yè)改制、又要注意克服片面從企業(yè)部門的利益出發(fā).處理債權(quán)訴訟和破產(chǎn)案件的隨意性和不公正性二要強(qiáng)化銀行貸款是公眾儲(chǔ)蓄的理念、把改制企業(yè)對(duì)金融值權(quán)的落實(shí)作為產(chǎn)權(quán)制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓、防止債權(quán)的流失。

(二)運(yùn)用法律武器、加大執(zhí)法力度為進(jìn)一步支持和保障金融資產(chǎn)管理公司依法行使債權(quán)氣的權(quán)利，國務(wù)院頒發(fā)了《金融資產(chǎn)管理?xiàng)l例》，并根據(jù)有關(guān)的法律規(guī)定.最高入民法院了《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購，管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定》.這些法規(guī)的實(shí)施、具有一定的威攝力，我們要充分運(yùn)用。要防微杜漸，加強(qiáng)宣傳、對(duì)企業(yè)曉之以利害要讓政府和企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層明白逃避國有資產(chǎn)的法律后果。同時(shí)加大法律運(yùn)用的力度，加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)的溝通與合作。為資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)的開展提供相應(yīng)的法津咨詢和法律服務(wù)。

(三)運(yùn)用多種方法和手段處置不良資產(chǎn)。大規(guī)模行業(yè)性不良資產(chǎn)的處置問題是一個(gè)十分復(fù)雜的同題，需要綜合運(yùn)用各種手段進(jìn)行處理、這就需要我們對(duì)各種方法的“特性”有清楚的認(rèn)識(shí)、才能根據(jù)不同情況選擇出最優(yōu)的政策搭配。

金融債權(quán)論文范文第3篇

政治學(xué)家威爾遜和犯罪學(xué)家凱琳提出“破窗理論”即人為的打破了一個(gè)建筑物的玻璃窗戶，而這扇窗戶又得不到及時(shí)維修，別人就可能受到某些暗示性的縱容去打爛更多的窗戶玻璃，最后造成一種無序的局面。近年來，“破窗理論”在我國作用的效果越來越明顯。由于信用破壞者沒有得到及時(shí)適度的懲罰，搭失信便車的事屢見不鮮：經(jīng)濟(jì)糾紛和債權(quán)糾紛案件逐年增多；不斷翻新的假貨迫使百姓選擇超前儲(chǔ)蓄放棄即期消費(fèi)，由逃廢債務(wù)、合同欺詐、劣質(zhì)假冒等失信行為導(dǎo)致的直接經(jīng)濟(jì)損失直接影響到國民經(jīng)濟(jì)增長率。

從整個(gè)社會(huì)看，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的信用僅為資源配置中的輔助手段，造成信用制度基礎(chǔ)薄弱；經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌初期的信用微觀主體在法律上沒有實(shí)現(xiàn)真正的人格化；在信用體系建設(shè)的各種法律法規(guī)及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新的道德規(guī)范不夠健全的情況下，買賣雙方的信息不對(duì)稱和契約的不完全性直接誘導(dǎo)失信行為頻繁發(fā)生。例如市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中揭出的大案、股市中現(xiàn)出的黑幕、安然公司的破產(chǎn)等無疑都與信用問題直接有關(guān)。

從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需求看，構(gòu)筑信用經(jīng)濟(jì)關(guān)乎市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成敗。隨著改革的深入，粗放增長方式帶來的邊際效應(yīng)進(jìn)入加速遞減階段，集約式增長方式成為社會(huì)發(fā)展的動(dòng)力，政府已經(jīng)能夠承擔(dān)起解決信用問題可能付出的高成本。因此，政府不能再忽視社會(huì)生活中日益嚴(yán)重且影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)縱深發(fā)展的信用缺失問題，應(yīng)該采取理性的決策，同時(shí)誘導(dǎo)其他相關(guān)因素改變博奕結(jié)果。

二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的信用問題

第一，個(gè)人信用制度不健全。在歐美國家，信用已成為人們社會(huì)生活中的第二身份證，發(fā)達(dá)國家中完善的個(gè)人信用制度為銀行的大量富余資金提供了最佳投向，同時(shí)對(duì)拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長起著舉足輕重的作用。由于長期對(duì)個(gè)人信用的漠視，我國雖然從1999年起在上海開展了個(gè)人信用聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，但很多地區(qū)公民的信用記錄仍為零，滯后的個(gè)人信用制度成為制約消費(fèi)貸款的“瓶頸”。

第二，企業(yè)信用狀況不佳。一是向社會(huì)提供劣質(zhì)假冒商品，拒不履行合同承諾，侵犯他人商標(biāo)權(quán)。二是利用變更法人代表、資不抵債、兼并、解散、破產(chǎn)、多頭開戶等手段套取銀行貸款、逃廢銀行債務(wù)。三是在破產(chǎn)時(shí)采取“大船擱淺，艦板逃生”先分后破；否認(rèn)抵押貸款中“抵押”的法律效力；借清算組接管破產(chǎn)企業(yè)前的“真空時(shí)空”，隱蔽、私分或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)；資產(chǎn)評(píng)估不實(shí)，職工安置費(fèi)用高，破產(chǎn)費(fèi)用開支大；拍賣不規(guī)范，低于評(píng)估價(jià)出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的方法，肆意逃廢銀行債務(wù)。

第三，銀行信用監(jiān)控及評(píng)價(jià)體系不完善。一方面，由于銀行業(yè)不斷的進(jìn)行金融創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的貨幣概念和測(cè)量口徑趨于失效，增加了金融監(jiān)管的難度，削弱了金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)控能力；另一方面，我國銀行業(yè)的客戶信用評(píng)價(jià)體系存在評(píng)價(jià)工作的專業(yè)性與權(quán)威性不足、指標(biāo)數(shù)據(jù)來源有缺陷及評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置不夠健全的問題，直接影響銀行貸款質(zhì)量下降。

第四，體制改革中信用問題突現(xiàn)。隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)的撤并、人員精簡等體制改革的逐步落實(shí)，旗縣區(qū)銀行在金融債權(quán)管理方面存在清收難、轉(zhuǎn)化難、保全難的問題。其一，基層機(jī)構(gòu)撤并后承貸主體發(fā)生變化，原借款憑證失去原有法律效力，致使金融部門討債無門。

第五，信用缺失阻礙電子商務(wù)發(fā)展。

電子商務(wù)是企業(yè)、消費(fèi)者和政府相關(guān)利益主體不可回避的一個(gè)商業(yè)命題，由于缺乏與信息產(chǎn)業(yè)相適應(yīng)的信用環(huán)境致使網(wǎng)上金融發(fā)展緩慢。就信用卡而言，其業(yè)務(wù)在制度法規(guī)、核算手續(xù)、監(jiān)督管理等方面不健全，而且信用卡作案的頻頻發(fā)生使人們懷疑其“信用”程度。在社會(huì)信用體系不完備的情況下，安全性決定了消費(fèi)者選擇傳統(tǒng)結(jié)算方式。與實(shí)體經(jīng)濟(jì)一樣，離開信用這一基礎(chǔ)，會(huì)使電子商務(wù)的交易額縮減、交易成本增加、發(fā)展難以為繼。電子商務(wù)系統(tǒng)的特性表現(xiàn)出虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)信用的需求的迫切性和重要性。

三、構(gòu)建信用管理體系的思路

（一）發(fā)揮政府的行政管理職能作用，引導(dǎo)社會(huì)信用。首先，要加強(qiáng)自身信用體系建設(shè)。制定的政策法規(guī)要有連續(xù)性和穩(wěn)定性，不能因領(lǐng)導(dǎo)變更而推卸政府承諾，要切實(shí)有效的維護(hù)產(chǎn)權(quán)。其次，要明確與信用管理有關(guān)的政府部門在整個(gè)社會(huì)信用體系中的地位與作用，及相應(yīng)的管理目標(biāo)和內(nèi)容；減少政府對(duì)市場(chǎng)主體的管制范圍和程度，引導(dǎo)市場(chǎng)主體進(jìn)行制度選擇與創(chuàng)新。第三，以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為中心建立相應(yīng)的道德價(jià)值秩序。加大誠實(shí)守信的社會(huì)道德教育。第四，應(yīng)協(xié)調(diào)并整合企業(yè)信息資源，建立相對(duì)完整的資信數(shù)據(jù)庫和有效的信息傳遞機(jī)制，推動(dòng)和保障行業(yè)信用體系建設(shè)，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)交易的安全與信用，并通過立法的方式為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)提供剛性的信用規(guī)則，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。第五，增強(qiáng)在信用制度建設(shè)中的監(jiān)督與服務(wù)功能，建立企業(yè)和個(gè)人信用檔案，并將其與失信檔案共同納入法律管理辦法。第六，要以誠信為基礎(chǔ)建立高效率的城市市場(chǎng)，創(chuàng)造誠信的投資環(huán)境以提升城市競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）健全信用法制，確保政府、銀行、企業(yè)多方共贏發(fā)展。我國應(yīng)在信用立法方面借鑒西方國家的成功經(jīng)驗(yàn)，改變現(xiàn)有的維護(hù)信用的法律條款在多部法律中被涉及的現(xiàn)狀，制定信用方面的專門立法，建立有效的制約和懲罰失信行為的法律機(jī)制，加快信用立法步伐，同時(shí)借鑒國際銀行業(yè)成熟、有效的評(píng)級(jí)方法，探索符合我國國情的客戶信用評(píng)價(jià)體系，使政府、銀行、企業(yè)多方在開放寬松的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中公平的享有和使用信息資源，從而達(dá)到多方共贏發(fā)展的目標(biāo)。

（三）強(qiáng)化企業(yè)自身素質(zhì)，建設(shè)企業(yè)信用管理體系。首先，現(xiàn)代企業(yè)要以誠信為重要的經(jīng)營理念，認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中這種新型資本的重要性。其次，在建設(shè)企業(yè)信用管理體系時(shí)，把信用貫徹到內(nèi)部管理、客戶服務(wù)、員工教育、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，形成強(qiáng)大的信用約束機(jī)制，建立失信懲戒機(jī)制和信用監(jiān)督機(jī)制，建立健全財(cái)務(wù)制度和有注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表，加大企業(yè)信息的透明度。第三，建立“3+1”企業(yè)信用管理模式?！?”指企業(yè)內(nèi)部三個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制即前期信用管理階段的資信調(diào)查與評(píng)估機(jī)制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制以及后期信用管理階段的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制；“1”指企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（人員），全面管理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。

（四）建立健全信用中介組織。一方面要發(fā)揮中介組織評(píng)審、仲裁、公證等作用，把規(guī)范行業(yè)行為、監(jiān)督執(zhí)行行規(guī)行約的行業(yè)自律職能落到實(shí)處；另一方面，健全信用中介服務(wù)中從事征信、信用評(píng)級(jí)、商賬追收、信用管理等業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

（五）以先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)建立電子商務(wù)信用系統(tǒng)。一是利用高科技建立專業(yè)化的資信信息機(jī)構(gòu)和組織系統(tǒng)，客觀、公正、獨(dú)立地為企業(yè)和個(gè)人傳導(dǎo)信息。二是采取會(huì)員制解決信用問題，可借鑒環(huán)球金屬網(wǎng)的會(huì)員制操作方法：在硬件上構(gòu)建CA認(rèn)證系統(tǒng)，采用IBM公司的防火墻技術(shù)確保網(wǎng)站安全；制定整套網(wǎng)上交易規(guī)則和會(huì)員章程以確保交易的有序性和可信度。三是實(shí)行IC卡式的數(shù)字身份證，打擊網(wǎng)絡(luò)欺詐行為。四是建立高科技平臺(tái)上的電子化監(jiān)管系統(tǒng)。

金融債權(quán)論文范文第4篇

論文摘要:振興黑龍江老工業(yè)基地,首先必須面對(duì)的是存量不良資產(chǎn)的消化問題。黑龍江的金融體系需要借助國家宏觀調(diào)控的各項(xiàng)政策措施,解決好化解金融不良資產(chǎn)與支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系,全面提高自身的經(jīng)營管理水平,控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);政府、企業(yè)需要金融部門更多地減債卸負(fù),為經(jīng)濟(jì)振興提供更多的金融支持,應(yīng)該說各方面的目標(biāo)是矛盾統(tǒng)一的。借助老工業(yè)基地改造這一契機(jī),與經(jīng)濟(jì)、金融一脈相連的不良資產(chǎn)處置問題應(yīng)該而且能夠獲得圓滿的解決。為此,必須對(duì)黑龍江金融不良資產(chǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)分析。

一、存量及分布特點(diǎn)

黑龍江金融不良資產(chǎn)余額大、比例高、歷史包袱重。其分布特點(diǎn)如下:

(一)在企業(yè)性質(zhì)上,國有及國有控股企業(yè)占絕大比重

黑龍江國有經(jīng)濟(jì)比重高達(dá)88%,高出全國平均水平35個(gè)百分點(diǎn),在東北三省中分別較吉林、遼寧兩省高出10和24個(gè)百分點(diǎn)。其中,國有大中型企業(yè)占全省規(guī)模以上的工業(yè)資產(chǎn)、銷售收入、增加值的4/5左右,利稅的9/10左右。國有企業(yè)發(fā)展滯后,經(jīng)營困難,大量占用銀行貸款,超負(fù)債經(jīng)營等問題在黑龍江表現(xiàn)得尤為集中和突出。

(二)廣泛分布在全省各地、各行業(yè)

與四大國有商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置相對(duì)應(yīng),這些不良資產(chǎn)遍及全省13個(gè)市地和六十多個(gè)縣鎮(zhèn)。廣泛分布在機(jī)械、冶金、輕工、森工、醫(yī)藥、物資貿(mào)易、商業(yè)商貿(mào)等幾乎所有行業(yè)的數(shù)萬戶企業(yè)中。從資產(chǎn)形態(tài)看,有四家資產(chǎn)管理公司持有的股權(quán)和抵債的實(shí)物資產(chǎn),更多的是企業(yè)債權(quán);從資產(chǎn)規(guī)?？?大到十多億元,小到數(shù)百萬、幾十萬,乃至幾萬元;從資產(chǎn)質(zhì)量上看,既有資不抵債的企業(yè),也有良好預(yù)期的企業(yè);從產(chǎn)業(yè)上看,有些分布于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),也有些分布在高科技和朝陽產(chǎn)業(yè);從各家銀行看,不同特色的商業(yè)銀行所形成的不良資產(chǎn)分布上有很大不同,建行擁有的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)材料工業(yè)資產(chǎn)量較多,工行資產(chǎn)主要分布在工商企業(yè),農(nóng)行資產(chǎn)中鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不良資產(chǎn)占比較大,中行擁有的外貿(mào)及外匯不良資產(chǎn)多一些。

總的來說,黑龍江金融不良資產(chǎn)國有企業(yè)占比高、資產(chǎn)量大、分布廣,這既預(yù)示出處置過程的艱難復(fù)雜性,從另一個(gè)側(cè)面,也說明金融不良資產(chǎn)資源的豐富性和影響的深遠(yuǎn)性,需要多方配合,多種手段并舉,研究解決金融不良資產(chǎn)問題。

二、成因分析

黑龍江金融不良資產(chǎn)的“雙高”現(xiàn)象,表面上看是銀行和企業(yè)的問題,從深層次看,更有體制、政策、制度和管理上的原因,是內(nèi)外因素交織的結(jié)果。

(一)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下的制度安排結(jié)果

黑龍江是全國較早進(jìn)入計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的省份之一,同時(shí)由資源型、工業(yè)型省份發(fā)展模式所決定,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)在黑龍江發(fā)展最為完備,影響也最為根深蒂固。國家在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的種種制度安排,是黑龍江大量金融不良資產(chǎn)沉積的根本緣由。突出表現(xiàn):一是“撥改貸”政策。1983年和1985年國家先后將原來由國家撥款的國有企業(yè)流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)投資改為由企業(yè)還本付息的貸款制,國有商業(yè)銀行貸款替代國家財(cái)政投資。而國有企業(yè)因長期積累下來的社會(huì)保障體系的資金缺口、資源型城市發(fā)展持續(xù)產(chǎn)業(yè)的資金缺口和環(huán)境保護(hù)的資金缺口等“歷史包袱”問題,幾乎沒有自我積累,銀行貸款很大一部分被企業(yè)當(dāng)成資本金使用,由此形成大量銀行貸款在國有企業(yè)中沉沒。二是國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)改革時(shí)間不一致。國企市場(chǎng)化改革比國有商業(yè)銀行早了十幾年(1978-1995)。在這一過程中,國有企業(yè)自身不具備自生能力,將商業(yè)銀行貸款當(dāng)成股本金使用,由于國有企業(yè)改革的不徹底,致使相當(dāng)部分銀行貸款在國家政策中沉沒。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,黑龍江國有商業(yè)銀行的不良貸款中,政策性貸款多達(dá)13大類90多種450億元,不良率為96.2%,已經(jīng)占國有商業(yè)銀行不良貸款總量的51%。

(二)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中結(jié)構(gòu)性、體制性矛盾的突出體現(xiàn)

由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)體制方面原因,黑龍江的國有企業(yè)更習(xí)慣于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下的經(jīng)營運(yùn)作,始終難以適應(yīng)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換的要求。加之激烈的國內(nèi)、國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整難以到位,造成大批項(xiàng)目下馬,大量產(chǎn)品積壓滯銷,應(yīng)收賬款增加,貨款回籠緩慢,資金周轉(zhuǎn)不暢。另一方面,因自有資金的嚴(yán)重不足,被迫追加借入資金,負(fù)債成本高,效益下降。相應(yīng)占用的銀行貸款大批形成不良。從不良資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)化解角度,國企貸款在80年代前,基本上都是信用方式發(fā)放,缺乏還款保證。以后為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn),銀行增加了物質(zhì)保證要求。但企業(yè)多數(shù)以廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)作抵押,由于缺乏經(jīng)驗(yàn),實(shí)際操作中,以物抵貸困難重重。突出表現(xiàn)在國有企業(yè)職工安置問題突出,抵押權(quán)利執(zhí)行難;抵押物權(quán)屬不清,過戶環(huán)節(jié)費(fèi)用高,管理難度大,實(shí)際運(yùn)作難。致使大量銀行貸款只能以不良形式掛賬,無法處理。

(三)地方政府的行政干預(yù)加大了金融資產(chǎn)損失

經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌以來,由于財(cái)政的分權(quán)化改革和金融集權(quán)化改革,導(dǎo)致國有商業(yè)銀行對(duì)地方政府而言是一種典型的公地,地方政府存在“搭便車”和過度利用的激勵(lì),這種激勵(lì)由于商業(yè)銀行行政化的機(jī)制設(shè)置和司法地方化傾向等制度安排得以順利實(shí)現(xiàn)。由此也導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行不良貸款不斷累計(jì)的必然結(jié)果。以前,地方政府對(duì)金融資源的掠奪表現(xiàn)在擴(kuò)張本地金融規(guī)模和掌控地方金融機(jī)構(gòu)。90年代后期,中央政府采取一系列措施加強(qiáng)了對(duì)金融資源控制措施后,迫使地方政府改變?yōu)閰f(xié)助、縱容或默許轄內(nèi)國有企業(yè)或其他能使自身利益最大化的非國有企業(yè)逃廢債,“贏了官司輸了錢”現(xiàn)象可視為逃廢債的有效替代形式。

(四)國有商業(yè)銀行粗放式經(jīng)營加劇了不良資產(chǎn)的產(chǎn)生

長期以來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)環(huán)境,銀行貸款“管放不管收”,不需要承擔(dān)貸款責(zé)任,因此片面追求規(guī)模擴(kuò)張,搞粗放式經(jīng)營,缺乏有效的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。一方面發(fā)放貸款時(shí),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力準(zhǔn)備不足,發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí),保全工作不到位。如抵押擔(dān)保手續(xù)不完備、超出訴訟時(shí)效的得不到法律支持等;另一方面,缺乏必要的監(jiān)督機(jī)制,有些貸款沒有按照“三查”的原則進(jìn)行管理,內(nèi)部缺乏有效的利益制衡機(jī)制,業(yè)務(wù)缺乏必要的監(jiān)督管理,未能建立有效的利益分配機(jī)制。在人員管理上,缺乏人才流動(dòng)機(jī)制和人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,論資排輩,任人唯親等陋習(xí)不同程度存在,很多員工不求有功,但求無過,不思進(jìn)取的思想嚴(yán)重,制約了商業(yè)銀行人員素質(zhì)水平的提高。這些因素直接影響了商業(yè)銀行貸款投放的質(zhì)量,也使得金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí),往往不能有效維護(hù)合法權(quán)益。

三、風(fēng)險(xiǎn)性分析

巨額不良資產(chǎn)成為黑龍江金融、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的嚴(yán)重隱患,對(duì)中國金融業(yè)的改革乃至中國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定都構(gòu)成一定程度的潛在威脅。

(一)對(duì)黑龍江金融和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響

大量的金融不良資產(chǎn)不僅成為金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營的嚴(yán)重阻礙,也是負(fù)債企業(yè)乃至當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的沉重負(fù)擔(dān)。不良貸款的存在導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)虧損嚴(yán)重,信貸資金長期沉淀和無效占用,嚴(yán)重制約了金融機(jī)構(gòu)的信貸投放能力。近年來,國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在改革中實(shí)行了集中的資金和信貸管理體制,這種管理體制主要依據(jù)各分支行的資產(chǎn)質(zhì)量和效益情況決定信貸資金在全國的配置,這些行在黑龍江的分支行不能滿足效率和效益的要求,貸款投放規(guī)模受到嚴(yán)格限制。與此同時(shí),貸款企業(yè)也因?yàn)榇罅筷惽焚J款,惡化了財(cái)務(wù)指標(biāo),造成信用等級(jí)低下,很難符合商業(yè)銀行的貸款條件,往往因?yàn)橘J不到款而失去發(fā)展的機(jī)遇。不良貸款問題同時(shí)加重了企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)與融資壓力,沉重的債務(wù)包袱,延緩了國有企業(yè)重組改制步伐,加大了招商引資的難度,影響了老工業(yè)基地改造目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(二)對(duì)國有商業(yè)銀行重組改制的影響

為化解不良貸款,減輕加入世貿(mào)組織的壓力與沖擊,近年來國家出臺(tái)了核銷、剝離及債轉(zhuǎn)股等一系列宏觀政策,國有商業(yè)銀行業(yè)也通過各種手段化解不良貸款,借助這些,黑龍江金融不良資產(chǎn)上升的趨勢(shì)得到明顯遏制,新增貸款質(zhì)量有所改觀。但由于經(jīng)濟(jì)深層次矛盾制約和銀行體制、機(jī)制、管理上的問題影響,信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然嚴(yán)重。隨著貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的逐步加強(qiáng),各種隱含的風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露,不良資產(chǎn)余額甚至出現(xiàn)反彈,解決不好,勢(shì)必影響到國有商業(yè)銀行重組改制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(三)對(duì)中國經(jīng)濟(jì)金融安全的影響

國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體。巨大的不良資產(chǎn)包袱嚴(yán)重削弱了國有商業(yè)銀行的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,對(duì)我國金融安全和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成了很大威脅。在宏觀經(jīng)濟(jì)比較穩(wěn)定的情況下,絕大多數(shù)世界排名前100家的商業(yè)銀行的不良貸款率控制在5%以內(nèi),這是商業(yè)銀行所有人和銀行監(jiān)管者都可以接受的部分,可以被視為目前銀行風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和能力的極限。我國國有商業(yè)銀行的不良貸款大致在22%和31%之間,已經(jīng)比發(fā)達(dá)國家至少高出20%,比其他轉(zhuǎn)軌國家至少高出10%。而同期黑龍江的不良貸款率較全國平均水平還要高出十幾個(gè)百分點(diǎn),預(yù)計(jì)產(chǎn)生的損失相當(dāng)部分要靠各家銀行自身的經(jīng)營利潤去承擔(dān),這對(duì)于已經(jīng)十分脆弱的中國金融業(yè)無疑是個(gè)不小的背負(fù),問題如果解決不好,必定使銀行陷入困境,金融調(diào)控力度受挫,金融風(fēng)險(xiǎn)隨之提高。

四、處置問題分析

黑龍江金融不良資產(chǎn)的形成,既有復(fù)雜的客觀歷史原因,也是銀行自身經(jīng)營管理不到位使然,加之黑龍江落后經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響,長期以來處置緩慢,步履維艱。存在的主要問題:

(一)金融不良資產(chǎn)歷史包袱沉重,銀行自主消化吸收難

前面的分析已經(jīng)顯示,黑龍江的金融不良資產(chǎn)問題較之全國其他地區(qū)更為嚴(yán)重,且有相當(dāng)比率是政策性因素形成,預(yù)計(jì)損失比率極大,這些巨額損失單靠黑龍江分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的經(jīng)營利潤和呆壞賬提取額度去消化幾乎是無法實(shí)現(xiàn)的。國家在2000年進(jìn)行政策性不良資產(chǎn)剝離時(shí),雖然解決了黑龍江一定數(shù)量的不良資產(chǎn)包袱,但并沒有考慮黑龍江實(shí)際情況,給予必要的傾斜,致使黑龍江不良資產(chǎn)比率在剝離之后出現(xiàn)反彈,現(xiàn)有的不良資產(chǎn)額度已接近2000年剝離前的水平。沒有政府必要的救助措施,根本無法扭轉(zhuǎn)黑龍江金融不良資產(chǎn)的嚴(yán)重局面。

(二)涉及國有企業(yè)問題多,處置協(xié)調(diào)難

金融不良資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的債務(wù)人主要為國有及國有控股企業(yè),受國企資產(chǎn)流失、職工安置、政府干預(yù)等諸多因素影響,資產(chǎn)處置中需要解決的問題紛繁復(fù)雜,困難重重。主要體現(xiàn)在三個(gè)領(lǐng)域:一是國有企業(yè)長期經(jīng)營危困,普遍存在資不抵債問題,而在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的貸款,大都是以信用形式發(fā)放,雖然有的企業(yè)以其土地、廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)作抵押,但抵押物價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)格嚴(yán)重偏離,處置難度大,損失率高。二是歷史形成的政策性貸款都有文件、政策等原因,且投到無還款能力的企業(yè),一些政策性劃轉(zhuǎn)的貸款企業(yè),等待享受國家政策,拒絕配合銀行清收工作。三是國企改革啟動(dòng)后,破產(chǎn)、兼并成為國企減負(fù)的重要方式。但由于改制不規(guī)范,有些企業(yè)借改制之機(jī)逃廢債。企業(yè)破產(chǎn)的隨意性很大,同時(shí),與改革配套的法律出臺(tái)滯后,法律對(duì)金融債權(quán)人利益保護(hù)的軟弱無力,縱容了企業(yè)大量擠占、挪用、逃廢銀行債務(wù)的行為。在涉及金融部門與企業(yè)的債務(wù)糾紛中,司法部門往往出于地方保護(hù)思想,對(duì)金融部門的訴訟請(qǐng)求進(jìn)行拖延,尤其在勝訴執(zhí)行中,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的利益不能進(jìn)行正當(dāng)保護(hù),執(zhí)行難是多年來阻礙金融不良資產(chǎn)處置的最大難題。更有甚者,部分企業(yè)職工因不能獲得滿意安置而頻繁上訪鬧事,嚴(yán)重干擾了正常的資產(chǎn)處置秩序。

(三)地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后,處置商機(jī)少

從各家金融機(jī)構(gòu)歷年的資產(chǎn)處置實(shí)踐看,黑龍江的不良資產(chǎn)交易始終處于買方市場(chǎng)的不利形勢(shì)下,尤其從一些抵貸資產(chǎn)的變現(xiàn)情況看更為明顯。同樣位于黃金地段的房地產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)可以采取招標(biāo)、拍賣等市場(chǎng)化方式處置,但在黑龍江,往往只能選擇協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置,處置周期長,處置價(jià)格很難得到提升。從全社會(huì)角度,與不良資產(chǎn)處置密切相關(guān)的金融支持體系尚未建立,包括吸引民間資本和外資流入的政策措施、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的金融扶持政策、金融服務(wù)創(chuàng)新、民間投資機(jī)構(gòu)對(duì)國企改制的參與激勵(lì)以及多元化、多樣性金融體系的建立等方面都存在很大欠缺。

(四)缺乏市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制,處置方式單一,處置效益低下

從銀行和金融資產(chǎn)管理公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制等各方面看,行政色彩仍然濃厚,沒能建立起按照市場(chǎng)機(jī)制靈活運(yùn)作的公司經(jīng)營管理機(jī)制,市場(chǎng)反應(yīng)滯后。重要的經(jīng)營目標(biāo)考核機(jī)制、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制仍不沒到位,限制了經(jīng)營水平的進(jìn)一步提高。從各家金融資產(chǎn)管理公司哈爾濱辦事處幾年來的處置方式看,主要以折扣變現(xiàn)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣、訴訟追償?shù)葌鹘y(tǒng)方式為主,業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足,處置渠道過于狹窄。尤其在借助中介力量開展委托處置、面向國際資本市場(chǎng)招標(biāo)處置資產(chǎn)方面難以獲得明顯突破。

金融債權(quán)論文范文第5篇

【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn)化；金融支持效應(yīng)；建議

一、引言

黨的十提出了走新型城鎮(zhèn)化的道路，新型城鎮(zhèn)化，是指堅(jiān)持以人為本，以新型工業(yè)化為動(dòng)力，以統(tǒng)籌兼顧為原則，推動(dòng)城市現(xiàn)代化、城市集群化、城市生態(tài)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化，全面提升城鎮(zhèn)化質(zhì)量和水平，走科學(xué)發(fā)展、集約高效、功能完善、環(huán)境友好、社會(huì)和諧、個(gè)性鮮明、城鄉(xiāng)一體、大中小城市和小城鎮(zhèn)協(xié)調(diào)發(fā)展的城鎮(zhèn)化建設(shè)路子。新型城鎮(zhèn)化的“新”就是要由過去片面注重追求城市規(guī)模擴(kuò)大、空間擴(kuò)張，改變?yōu)橐蕴嵘鞘械奈幕⒐卜?wù)等內(nèi)涵為中心，真正使我們的城鎮(zhèn)成為具有較高品質(zhì)的適宜人居之所。城鎮(zhèn)化的核心是農(nóng)村人口轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)，完成農(nóng)民到市民的轉(zhuǎn)變，而不是建高樓、建廣場(chǎng)。農(nóng)村人口轉(zhuǎn)移不出來，不僅農(nóng)業(yè)的規(guī)模效益出不來，擴(kuò)大內(nèi)需也無法實(shí)現(xiàn)。而城鎮(zhèn)化是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程， 而金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心， 在各種城鎮(zhèn)化機(jī)制轉(zhuǎn)換和實(shí)現(xiàn)過程中起著基礎(chǔ)性作用和重要的支撐作用。同時(shí)，金融發(fā)展與城鎮(zhèn)化發(fā)展內(nèi)含著一種互動(dòng)機(jī)制， 金融發(fā)展可以通過儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化、提高資本配置效率、優(yōu)化金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等促進(jìn)城鎮(zhèn)化的發(fā)展；而城鎮(zhèn)化水平的提高又可以通過生產(chǎn)要素集聚， 擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模， 促使市場(chǎng)主導(dǎo)型資本形成機(jī)制的建立， 從而相應(yīng)提高金融發(fā)展水平。基于此，本文擬對(duì)我國城鎮(zhèn)化建設(shè)的金融支持及其效應(yīng)進(jìn)行分析并提出相應(yīng)的政策建議。

二、城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的金融需求結(jié)構(gòu)演變

在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，金融的第一個(gè)特殊性質(zhì)在于金融服務(wù)的異質(zhì)性，這是工業(yè)化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)演變的必然要求，也是勞動(dòng)力就業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的根本出發(fā)點(diǎn)。首先，城鎮(zhèn)化是一種經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的演變過程，就中國而言，體現(xiàn)為土地、勞動(dòng)力和資金要素的重新組合，這就需要金融資源配置發(fā)揮預(yù)調(diào)甚至引領(lǐng)作用。其次，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和收益并存的過程，我們可以觀察到比較成功的結(jié)構(gòu)調(diào)整，也可以看到受要素稟賦和自然條件約束下的艱難轉(zhuǎn)型，這些風(fēng)險(xiǎn)最終都可能落實(shí)為金融風(fēng)險(xiǎn)，因此，農(nóng)村金融更多地需要準(zhǔn)確的金融資源配置而不是數(shù)量上的增長。第三，城鎮(zhèn)化伴隨的是持續(xù)且規(guī)模龐大的剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移過程，其中蘊(yùn)涵著對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的巨大潛在需求，也意味著金融在體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)發(fā)展上存在較大的空白。綜合起來看，金融體制的最大問題不在于覆蓋面的空白和業(yè)務(wù)總量不足，而在于依托靜態(tài)金融發(fā)展邏輯而形成的真正服務(wù)于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的現(xiàn)有農(nóng)村金融服務(wù)種類的嚴(yán)重不足，由此造成了較大的發(fā)展缺陷。

（一）城鎮(zhèn)化進(jìn)程中對(duì)金融資源配置的自發(fā)性傾斜

如果我們深入觀察農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和演變的內(nèi)在邏輯，就可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村金融的覆蓋面問題不是農(nóng)村金融發(fā)展的主要障礙。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)：截至2006年末，全國縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共計(jì)111302個(gè)，占全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的56%；縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)的各項(xiàng)存款余額8.5萬億元，占全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額的26%；縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)的貸款余額4.8萬億元，占全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的21%；縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)的各類農(nóng)戶貸款余額1萬億元，有8700多萬戶農(nóng)民獲得貸款支持。從結(jié)構(gòu)看，城鄉(xiāng)金融在表面上存在較大“失衡”：一是縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)人均金融網(wǎng)點(diǎn)的資源占有率低。二是金融服務(wù)資源難以延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的農(nóng)村地區(qū)。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的金融市場(chǎng)沒有形成有效競(jìng)爭(zhēng)。

但上述失衡并不一定就是一個(gè)不良現(xiàn)象，恰恰相反，城鄉(xiāng)金融資源配比上的不平衡是任何市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家或新興市場(chǎng)都必然面臨的客觀現(xiàn)象。更進(jìn)一步看，金融資源配置往往具有引導(dǎo)其他要素流動(dòng)的預(yù)調(diào)作用，所謂“失衡”本身是中國經(jīng)濟(jì)城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程中的必要金融推動(dòng)力。按照農(nóng)村人口每年下降2個(gè)百分點(diǎn)計(jì)算，到2010年左右，我國的城市人口占比將超過農(nóng)村人口，長期以來我國城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民三七開的基本比例將不復(fù)存在。如果城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化是中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流，那么，我們對(duì)失衡的擔(dān)心就略顯多余：第一，這種失衡本身就體現(xiàn)為一種預(yù)調(diào)性的金融資源配置，金融網(wǎng)點(diǎn)和金融資源向小城鎮(zhèn)集中本身體現(xiàn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然方向。第二，在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)區(qū)向小城鎮(zhèn)過渡并最終完成城鄉(xiāng)一體化的過程中，原有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自然會(huì)按照商業(yè)化和市場(chǎng)化原則演變?yōu)槌擎?zhèn)金融。而當(dāng)前的覆蓋面是市場(chǎng)選擇的必然結(jié)果。

（二）城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的金融服務(wù)需求結(jié)構(gòu)演變

正是由于我們面對(duì)的是中國農(nóng)村的城鎮(zhèn)化進(jìn)程，但對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的關(guān)注主要仍集中于信貸資金投入總量的增長上，因此，盡管政策制定者和研究人員在農(nóng)村金融層面上的思考都提到了包括農(nóng)村信貸、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等廣義農(nóng)村金融服務(wù)，而在事實(shí)上往往自覺不自覺地傾向于用農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量和涉農(nóng)貸款總量作為衡量農(nóng)村金融發(fā)達(dá)程度的標(biāo)志。這就隨之產(chǎn)生了三個(gè)不容忽視的問題：第一，由于信貸投入成為支農(nóng)績效的體現(xiàn)，則支持“三農(nóng)”發(fā)展的金融資源往往被作為公共產(chǎn)品而被過度使用。第二，與扶貧開發(fā)性資源在全球范圍內(nèi)遭遇的困境類似（扶貧救濟(jì)資源往往被支配者使用，在農(nóng)村金融領(lǐng)域則體現(xiàn)為法人治理上的內(nèi)部人控制），農(nóng)村金融資源配置存在較大的不公平性質(zhì)——即使這種不公平似乎是為了追求某種效率，比如支持大農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)。第三，信貸機(jī)構(gòu)高度發(fā)展，而風(fēng)險(xiǎn)管理型金融組織卻持續(xù)跟不上趟，時(shí)至今日，我們的農(nóng)村金融體系依然以傳統(tǒng)商業(yè)銀行為主，但很少有人對(duì)以下問題感興趣：農(nóng)村金融的基本風(fēng)險(xiǎn)特征與城市金融到底應(yīng)該存在怎樣的差別？信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的有效支撐是毋庸置疑的，作為這一枚硬幣的另外一面就必然是，廣大的傳統(tǒng)農(nóng)戶在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中也就很難真正得到金融支持。

就此，我們有必要從金融需求結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)演變中設(shè)計(jì)面向城鎮(zhèn)化的農(nóng)村金融體制。

第一，農(nóng)戶收入的總量和結(jié)構(gòu)變化是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要決策變量。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，2007年上半年農(nóng)民人均現(xiàn)金收入2111元，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長13.3%，增速比去年同期提高1.4個(gè)百分點(diǎn)。其中，農(nóng)戶的收入呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性增長態(tài)勢(shì)：一是工資性收入增長較快，特別是外出務(wù)工收入成為增長最快的收入來源。二是農(nóng)產(chǎn)品銷售收入波動(dòng)較大，收入受市場(chǎng)因素影響顯著。三是二三產(chǎn)業(yè)收入穩(wěn)定增長。由此我們可以得出的基本結(jié)論是，在城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中，農(nóng)戶畢竟是收益主體，緊緊圍繞農(nóng)戶收入的增長和收入結(jié)構(gòu)變化實(shí)施相應(yīng)的金融資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須把握的機(jī)遇。

第二，在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)村居民收入結(jié)構(gòu)變化的可持續(xù)性意味著農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。我們以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的廣東省為例，2007年上半年廣東農(nóng)村居民人均現(xiàn)金收入3080.3元，同比增加181.3元，增長6.3%，扣除價(jià)格因素，實(shí)際增長4.9%。但廣東農(nóng)戶的收入結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)以下突出變化：一是工資性收入增速回落。二是非生產(chǎn)性現(xiàn)金收入繼續(xù)保持快速增長。這說明了一個(gè)非常重要的經(jīng)濟(jì)事實(shí)：在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，農(nóng)戶必然面臨從單純依賴勞動(dòng)力收入向依賴資本和土地收入演變的體制性轉(zhuǎn)變過程，這意味著農(nóng)村金融也必然從依附于勞動(dòng)力收入的農(nóng)戶小額信用貸款模式向依附土地和資本的抵押貸款模式轉(zhuǎn)變。其中必然蘊(yùn)涵著一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)，但更多地意味著金融創(chuàng)新機(jī)會(huì)和獲得超額利潤的可能性。

三、城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的金融支持效應(yīng)

那么，基于城鎮(zhèn)化進(jìn)程中農(nóng)戶收益模式的總量和結(jié)構(gòu)變化結(jié)合中國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融現(xiàn)狀，怎樣的金融組織體系才是兼具符合農(nóng)村金融需求特征和城鎮(zhèn)化發(fā)展內(nèi)在需求，又不具備發(fā)展阻力的理想狀態(tài)？我們認(rèn)為，考慮到市場(chǎng)化是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本方向，農(nóng)戶收入結(jié)構(gòu)和要素稟賦都將發(fā)生較大變遷，在商業(yè)性農(nóng)村金融發(fā)展上，至少可以給出四種目前處于空白的機(jī)構(gòu)形式。同時(shí)也就意味著中國有必要在現(xiàn)有農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)上發(fā)展符合城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化需要的新型金融機(jī)構(gòu)和金融服務(wù)體系。

（一）主要從事匯兌等中間業(yè)務(wù)的金融服務(wù)組織體系

當(dāng)前，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)擁有覆蓋全國的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，而農(nóng)村信用社也一直試圖建立一個(gè)龐大的全國性體系，其出發(fā)點(diǎn)是在以信貸為主體的背景下，規(guī)模越大則抗風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。事實(shí)上，在城鎮(zhèn)化的初級(jí)階段，勞動(dòng)力收入是農(nóng)戶的主要收入形式，由于勞動(dòng)力流動(dòng)所衍生的匯兌業(yè)務(wù)才是目前農(nóng)村金融迫切需要解決的問題。當(dāng)然，中央銀行已經(jīng)在盡力推動(dòng)農(nóng)民工銀行卡工程，但是，金融服務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有覆蓋與農(nóng)產(chǎn)品異地販運(yùn)、具有個(gè)體工商戶或微小企業(yè)性質(zhì)的農(nóng)戶自我就業(yè)所引致的支付清算等領(lǐng)域。值得思考的是，在明清兩朝，江南工商業(yè)地區(qū)多信貸類錢莊，而欠發(fā)達(dá)的“外出打工”地區(qū)（如山西和安徽等?。┒鄥R兌類票號(hào)，這客觀反映了經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)金融服務(wù)的要求。因此，當(dāng)前仍然以信貸機(jī)構(gòu)為主的農(nóng)村金融發(fā)展政策或許對(duì)東部發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)起到了錦上添花的作用，但無助于中西部農(nóng)業(yè)省份以及發(fā)達(dá)省份欠發(fā)達(dá)縣域的農(nóng)村金融發(fā)展——因?yàn)楣┙o沒有反映需求。

（二）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該是主要從事創(chuàng)業(yè)性投資的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)

我們同樣從農(nóng)戶收入模式中可以觀察到，在城鎮(zhèn)化過程中，農(nóng)戶收入的主體必然從勞動(dòng)力收入向土地和資本收入轉(zhuǎn)型，其中存在兩種可能性：一是在小城鎮(zhèn)化和農(nóng)村工業(yè)化過程中，農(nóng)戶依托潛在的企業(yè)家才能實(shí)施創(chuàng)業(yè)，其經(jīng)濟(jì)學(xué)含義是把自身的勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)逐步轉(zhuǎn)化為人力資本優(yōu)勢(shì)，這就需要相應(yīng)的金融服務(wù)配套。二是在城市邊緣的農(nóng)村全面城鎮(zhèn)化過程中，農(nóng)戶依托自身擁有的土地資源進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，小到收取租金，大到創(chuàng)辦企業(yè)，這就需要金融機(jī)構(gòu)根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)要素稟賦的變化靈活地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。因此，農(nóng)村金融與城市金融在機(jī)理上完全不同，但我們持續(xù)按照商業(yè)銀行的方式管理農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，這是值得反思的。通常，信貸機(jī)構(gòu)的決策行為取決于客戶的信貸記錄、資本金和抵押擔(dān)保狀況，而農(nóng)戶往往不具備信貸交易得以發(fā)生的基本要件，于是我們必然面臨一個(gè)困境：要么不按信貸風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則辦事，盲目投放信貸；要么惜貸，導(dǎo)致資金外流?？紤]到缺乏信貸記錄的資金投放特點(diǎn)，一些創(chuàng)新形式是發(fā)展擔(dān)保組織，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難在事實(shí)上形成信息優(yōu)勢(shì)和交易行為控制優(yōu)勢(shì)，反而成為不具備風(fēng)險(xiǎn)管理能力的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。因此，如果我們換一種思路可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村金融組織在一定程度上屬于創(chuàng)業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，這就需要不同于商業(yè)銀行的管理機(jī)制——比如金融機(jī)構(gòu)參股農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織（包括合作經(jīng)濟(jì)組織），更緊密地參與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的決策，這樣既可避免客戶缺乏資本導(dǎo)致的對(duì)信貸資金的濫用，又可避免因缺乏信貸條件而遭遇融資障礙。這就要求我們的金融服務(wù)不是簡單的信貸，而是創(chuàng)業(yè)融資，也就需要我們從法理上進(jìn)行修正：如存款類機(jī)構(gòu)不得參與實(shí)體經(jīng)濟(jì)組織股權(quán)，但創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)則可以；那么，如果農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以吸收存款并以一定份額投資于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織，或許需要我們從非信貸機(jī)構(gòu)而是綜合性金融機(jī)構(gòu)的角度觀察農(nóng)村金融體系。但是，我們現(xiàn)在的監(jiān)管原則和法規(guī)顯然還跟不上上述思考。問題在于，如果缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)投資管理形式，則農(nóng)村信貸萎縮就是必然，同時(shí)，這也是民間融資始終在農(nóng)村地區(qū)占據(jù)較大市場(chǎng)份額的原因，不是農(nóng)村金融組織缺乏金融資源，而是其信貸管理不適應(yīng)農(nóng)村金融需求。

（三）主要從事產(chǎn)業(yè)投資的開放式信托基金

中國的城鎮(zhèn)化模式是多樣性的，同步城鎮(zhèn)化、過度城鎮(zhèn)化、滯后城鎮(zhèn)化和逆城鎮(zhèn)化并存，但在廣大中西部地區(qū)，主要存在的是同步城鎮(zhèn)化和滯后城鎮(zhèn)化兩種形式，具體表現(xiàn)為大中城市規(guī)模與經(jīng)濟(jì)增長同步發(fā)展，同時(shí)存在鄉(xiāng)村的小城鎮(zhèn)化。城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程一般都依托“一縣一業(yè)”或“一鄉(xiāng)一品”的發(fā)展模式，其內(nèi)在含義是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)與城鎮(zhèn)化互為表里。這就要求存在某些專業(yè)性的產(chǎn)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理模式服務(wù)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。可以考慮的設(shè)計(jì)方案是，突破城鄉(xiāng)金融資源畫地為牢式的金融機(jī)構(gòu)制度安排，以現(xiàn)有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，在全省成立專門的產(chǎn)業(yè)投資基金，其作用在于：第一，讓基金投資者（包括城市居民）真正分享城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所帶來的經(jīng)濟(jì)剩余。第二，從根本上解決農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融約束。第三，通過投資基金實(shí)現(xiàn)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）主要從事系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

即便信貸類機(jī)構(gòu)依然是今后的農(nóng)村金融主體，考慮到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的特殊風(fēng)險(xiǎn)，必須存在一類系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，而這一機(jī)構(gòu)應(yīng)該是當(dāng)前的農(nóng)村信用社省聯(lián)社。省聯(lián)社管理與股東權(quán)益的沖突是一個(gè)潛在而必然的法律困境，但是省聯(lián)社應(yīng)該發(fā)揮一定的風(fēng)險(xiǎn)管理作用。從殘留抗生素的多寶魚事件到檢測(cè)出蘇丹紅的禽蛋，從飼料價(jià)格上漲到豬肉價(jià)格的持續(xù)攀升，從干旱導(dǎo)致的歉收到水澇導(dǎo)致的絕收，對(duì)農(nóng)戶收入的沖擊以及由此傳遞為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種必然，這種沖擊甚至不是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以承受的。此外，即使存在存款保險(xiǎn)機(jī)制的背景，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)亦很難市場(chǎng)退出，其原因一方面在于即使其可以退出，也缺乏新機(jī)構(gòu)補(bǔ)充其地位，另一方面在于即使因降低準(zhǔn)入門檻而出現(xiàn)新的信貸機(jī)構(gòu)，此類機(jī)構(gòu)依然沒有能力應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)問題。解決這一風(fēng)險(xiǎn)管理需求需要兩種創(chuàng)新：一是基于當(dāng)前農(nóng)村信用社省聯(lián)社體制和農(nóng)村金融特有風(fēng)險(xiǎn)的考慮，我們可以設(shè)想以下的機(jī)制：一方面，縣級(jí)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)變上交管理費(fèi)為管理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)并存的方式，省聯(lián)社歸集信貸保險(xiǎn)金（而不再是呆賬準(zhǔn)備金）并承擔(dān)在信貸出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（且只能是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)提供面向縣域農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)支持。另一方面，農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)在提供信貸時(shí)必須附帶相應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和銷售信息等服務(wù)信息，盡可能降低系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，這種信息服務(wù)本身就是涉農(nóng)金融所特有的含義。二是利用信貸衍生工具管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。基于農(nóng)業(yè)銀行全面拓展縣域農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的歷史契機(jī)，盡可能快速發(fā)展信貸轉(zhuǎn)讓和信貸資產(chǎn)證券化等信貸衍生產(chǎn)品，通過農(nóng)業(yè)銀行按照市場(chǎng)化原則收購原有農(nóng)村信用社的信貸組合，在全國性銀行間市場(chǎng)和證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓農(nóng)村信貸組合，既可拓展農(nóng)業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，又可利用全國性大商業(yè)銀行的流動(dòng)性優(yōu)勢(shì)全面重組涉農(nóng)貸款。由此可以實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)在全國范圍內(nèi)的分散化。當(dāng)然，上述兩種模式可以并行不悖地推進(jìn)。

四、城鎮(zhèn)化進(jìn)程中的金融服務(wù)發(fā)展建議

改革開放以來金融體系對(duì)我國城鎮(zhèn)化建設(shè)起到了比較積極的作用， 城鎮(zhèn)化建設(shè)資金中金融機(jī)構(gòu)貸款比重的提高和城鎮(zhèn)化建設(shè)信貸資金的增加， 都將會(huì)促進(jìn)城鎮(zhèn)化率的提高；來自金融體系的信貸支持對(duì)城鎮(zhèn)化的作用長時(shí)間存在， 對(duì)城鎮(zhèn)化進(jìn)程具有較為深遠(yuǎn)的影響?；诮鹑隗w系與城鎮(zhèn)化二者之間的關(guān)系， 加快金融體制改革， 實(shí)現(xiàn)對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)的多渠道、全方位、高效率的資金支持成為加快我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程的重要條件。為了更好地滿足城鎮(zhèn)化建設(shè)中的資金需求， 筆者建議：

（一）探索建立多元化的投融資體制

積極探索城鎮(zhèn)建設(shè)投融資的新理念， 加快城鎮(zhèn)建設(shè)和資源開發(fā)的市場(chǎng)化進(jìn)程， 吸引更多的金融資源參與城鎮(zhèn)建設(shè)。實(shí)現(xiàn)投資主體多元化、融資渠道商業(yè)化， 大力推行特許經(jīng)營制度，進(jìn)一步探索靈活多樣的投融資渠道，努力形成多元化的城鎮(zhèn)化建設(shè)新機(jī)制。可以引入風(fēng)險(xiǎn)投資， 建立誰投資、誰受益的機(jī)制來招商引資；根據(jù)需要適當(dāng)?shù)匕l(fā)行政府債券為城鎮(zhèn)化建設(shè)籌集資金；對(duì)城鎮(zhèn)現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)設(shè)施等存量資產(chǎn)可以考慮通過經(jīng)營管理權(quán)出租、拍賣、開發(fā)升值等途徑和形式回收資金、增加城市建設(shè)投入；也可以在風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上，引導(dǎo)和利用民間的各種資金對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)行投資。

（二）完善城鎮(zhèn)金融服務(wù)體系

隨著國有商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)的撤并和信貸權(quán)限的上收， 在廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)和小城鎮(zhèn)地區(qū)留下了金融服務(wù)的真空，已經(jīng)對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)產(chǎn)生了消極的影響， 完善城鎮(zhèn)金融服務(wù)體系已是當(dāng)務(wù)之急。中央銀行要在支持城鎮(zhèn)建設(shè)上發(fā)揮導(dǎo)向作用， 通過窗口指導(dǎo)，引導(dǎo)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)城鎮(zhèn)建設(shè)進(jìn)行市場(chǎng)挖掘， 促使其加大對(duì)城鎮(zhèn)建設(shè)的支持力度。商業(yè)銀行要從城鎮(zhèn)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的全局出發(fā)，解決好機(jī)構(gòu)布局的問題，立足有發(fā)展?jié)摿Φ某擎?zhèn)， 積極為城鎮(zhèn)建設(shè)提供綜合性金融服務(wù)。針對(duì)商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)收縮，農(nóng)村信用社應(yīng)利用貼近鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村的優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大經(jīng)營覆蓋面，更新服務(wù)理念，創(chuàng)新服務(wù)方式，為收益相對(duì)較高、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目提供融資， 真正發(fā)揮農(nóng)村金融服務(wù)中的主力軍作用。

（三）完善信貸管理體系

金融機(jī)構(gòu)往往爭(zhēng)相為大中城市的建設(shè)融資， 而忽視了小城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)的融資需求。這種資金支持不平衡現(xiàn)象的直接原因是金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為小城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過大、成本過高，但其根本原因是金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行的信貸管理體制的市場(chǎng)甄別能力、開發(fā)能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力低下， 導(dǎo)致對(duì)小城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的“惜貸”。所以，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該改革現(xiàn)行的信貸管理體制，開發(fā)面向小城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的靈活多樣的信貸管理模式；改變目前信貸管理權(quán)限過于集中的局面，制定配套的信貸政策，出臺(tái)相應(yīng)的信貸操作辦法，適當(dāng)放寬貸款審批權(quán)限，對(duì)資源優(yōu)勢(shì)和區(qū)域優(yōu)勢(shì)明顯且發(fā)展前景廣闊的城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予支持；選擇有一定經(jīng)營規(guī)模、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、效益較好的城建項(xiàng)目作為重點(diǎn)支持對(duì)象，充分發(fā)揮其“火車頭”的作用，以帶動(dòng)城市建設(shè)和城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（四）規(guī)范政府與金融部門之間的關(guān)系

金融部門要加大對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)的資金支持，就必須有良好的投融資環(huán)境以及符合經(jīng)濟(jì)原則的項(xiàng)目方案。因此，應(yīng)轉(zhuǎn)變政府職能， 防止過多干涉金融機(jī)構(gòu)的信貸政策， 以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作為主要手段， 加強(qiáng)誠信建設(shè)， 維護(hù)金融債權(quán)，增強(qiáng)金融部門放貸的信心。此外，政府應(yīng)該提高管理水平，防止城鎮(zhèn)建設(shè)的盲目性和無序性，保證城鎮(zhèn)建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益，這樣才能實(shí)現(xiàn)政府、金融機(jī)構(gòu)和城鎮(zhèn)三方的共贏。

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