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摘要：分析了我國實行存款保險制度在運行框架方面需要解決的問題，探討了存款保險制度的實行對銀行業(yè)可能造成的影響。

關鍵詞：存款保險;銀行業(yè);金融監(jiān)管

1我國要實行存款保險制度亟需解決的具體問題

1.1存款保險機構(gòu)的設立

各國存款保險機構(gòu)的設立大致分為三種類型：一是政府出資；二是政府與銀行共同出資；三是銀行業(yè)自組存款保險機構(gòu)。三種方式各有利弊。由政府出資創(chuàng)辦并管理的存款保險機構(gòu)，其優(yōu)點是便于政府領導，有很大的權(quán)威性，但會加重國家財政的壓力，也不利于調(diào)動各銀行的積極性。如由銀行業(yè)自組存款保險機構(gòu)，則在保險機構(gòu)的權(quán)威性方面有所欠缺，也不利于政府的介入及利用其進行宏觀調(diào)控，但有助于減輕國家財政負擔。第二種方式則兼具另兩種方式的優(yōu)點，可以提高存款保險機構(gòu)的信譽和實力，也有利于完善央行的金融監(jiān)管工具，健全其宏觀調(diào)控手段，是一種可能選擇的設立方式。

1.2存款保險機構(gòu)的職能是單一職能或是復合職能

存款保險機構(gòu)的單一職能是指該機構(gòu)主要履行出險時的保險賠付職能，不履行其它職能。復合職能是指該機構(gòu)除承擔出險時的保險賠付職能外，還承擔日常檢查等監(jiān)管職能以及對有問題金融機構(gòu)進行接管等更為全面的職能履行。采取單一職能或是復合職能決定了存款保險機構(gòu)的功能定位以及它與央行、銀監(jiān)會之間的關系。

1.3存款保險的范圍

從目前的情況看，基本上，居民存款和企業(yè)存款應納入存款保險的主要范圍。但政府存款（財政性存款）、同業(yè)存款、金融機構(gòu)股東存款和高管存款是否納入保險范圍仍有待商榷。另一方面從參保機構(gòu)的范圍看，各類存款類金融機構(gòu)包括郵儲銀行都應該納入保險范圍，但外資銀行在華的分支機構(gòu)是否也應納入保險范圍也未有定論。

1.4存款保險的賠付上限

一種標準是按照人均GDP（2005年我國人均GDP約1700美元）的3倍金額進行賠付，第二種標準是使90%的存款人得到全額賠償?shù)臉藴寿r付。按這兩種標準，大約每位存款人的獲賠上限為4-5萬元，這樣的賠付金額顯然較低。而根據(jù)央行近幾年來對關閉的證券公司收購個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的一系列措施來看，還有一種賠付可能是將賠付標準定為10萬元人民幣，即10萬元以下全額賠付，10萬元以上9折收購。事實上，賠付上限要根據(jù)存款的具體結(jié)構(gòu)來進行詳細測算，比如存款在50萬、20萬、10萬、5萬以上分別占比多少，金融機構(gòu)要繳納多少保費，才能確保破產(chǎn)時能夠支付存款人的損失，這些都需要相當多的數(shù)據(jù)支持和統(tǒng)計分析。

1.5存款保險的方式

是選擇強制加入或是金融機構(gòu)自愿加入，又或是強制與自愿加入相結(jié)合的方式。如以強制加入的方式則需制訂法律法規(guī)要求金融機構(gòu)必須向存款保險機構(gòu)投保。如以自愿加入的方式則可能有些風險隱患較大的中小金融機構(gòu)為降低經(jīng)營成本會選擇不參加存款保險，那么存款保險體系存在的基礎就過于薄弱，達不到預期目的，也不利于存款保險體系的順利運轉(zhuǎn)。

1.6保險費率的確定

即實行固定費率制或風險調(diào)整的差別費率制。保險費率的確定涉及到存款保險基金的目標水平、被保險銀行的承受力等問題。實行固定費率制簡便易行，尤其是建立存款保險制度之初，固定費率制易于推廣操作和接受。但固定費率制下保險金額取決于存款總額，與銀行自身的經(jīng)營與資產(chǎn)風險無關，在風險控制方面存在天然缺陷。實行風險調(diào)整的差別費率制可以促進銀行加強自身業(yè)務和風險控制，提高資本充足率，增強資產(chǎn)流動性，但是需要建立起一套完善的銀行信用風險評估制度以及監(jiān)管部門的配合。否則，沒有完整準確的銀行風險評級，沒有配套監(jiān)管措施，實行風險調(diào)整的差別費率制就沒有操作的基礎。

2實行存款保險制度對銀行業(yè)的影響

2.1實行存款保險制度對宏觀金融環(huán)境的影響

首先，建立存款保險制度有利于實現(xiàn)市場化的風險分擔機制，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)形成自我發(fā)展能力，構(gòu)建更加合理的存款金融機構(gòu)體系。長期以來，我國一直實行的是一種隱形的存款保險制度，即由國家政府向國有銀行提供國家信用，國家在事實上承擔存款保險責任，對市場退出金融機構(gòu)的儲蓄存款實行優(yōu)先償付和全額收購政策。這對保護居民存款人的利益，維護金融體系穩(wěn)定發(fā)揮了重要和積極的作用。但是在這種制度下，中央銀行承擔的無條件全額償付責任最終實際上轉(zhuǎn)移給了納稅人和公眾，并以基礎貨幣的形式進入金融體系，這將不利于金融市場的發(fā)育成熟以及金融體系的長遠發(fā)展。隨著市場化改革的推進，目前銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)改變了過去單一的國家股權(quán)形式，呈現(xiàn)出日益多元化的趨勢，在這種形勢下，如果仍由國家來承擔銀行經(jīng)營的損失和風險，顯然是不合理的。因此，需要通過建立存款保險制度，形成一種市場化的風險分擔機制和風險補償體系，由各利益相關者共同承擔銀行的經(jīng)營風險，從而增強市場主體的風險意識，發(fā)揮市場約束作用，形成正向激勵機制。另外，在確保金融體系安全的情況下，引入存款保險制度還將改變存款人對國家信用的依賴，進一步促進銀行業(yè)的市場化改革，同時增強公眾對中小銀行的認識和信心，解決國有銀行與其他中小商業(yè)銀行事實上不平等競爭的問題，有力地促進中小商業(yè)銀行健康發(fā)展，形成更加合理的存款金融體系。

其次，建立存款保險制度有利于進一步規(guī)范我國金融機構(gòu)的市場退出機制，促進金融機構(gòu)的優(yōu)勝劣汰。目前，我國金融機構(gòu)退出多采取行政接管或關閉的方式。由于沒有完善配套的法律法規(guī)和規(guī)范化的退出機制，導致處置過程漫長，每一案例均為個案處理，賠付方案也無一定之規(guī)，應退出的機構(gòu)還往往退而不出，在很大程度上影響金融穩(wěn)定和社會穩(wěn)定。存款保險制度的建立，一方面將使問題金融機構(gòu)的風險暴露于市場之中，另一方面也可以使用存款保險基金提供賠付，促使問題金融機構(gòu)的順利退出，并將其對金融體系的負面影響減少到最低程度。在差別費率制下，不論保費最終是否轉(zhuǎn)嫁到存款人身上，都將有利于以市場化方式對金融市場的“優(yōu)等生”“差等生”實行鑒別、分類和選擇。風險程度高的金融機構(gòu)由于必須繳納較高的保費，將可能陷入經(jīng)營不善——高比例繳納保費——成本上升（存款來源減少）——經(jīng)營業(yè)績惡化的惡性循環(huán)之中。而風險程度低、市場聲譽好、經(jīng)營穩(wěn)健的金融機構(gòu)則可能進入經(jīng)營良好——低比例繳納保費——經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)更出色的良性循環(huán)之中。這樣，就拉大了不同風險程度銀行經(jīng)營業(yè)績的差距，由市場來選擇“好”銀行與“壞”銀行，實現(xiàn)自然優(yōu)選，促進銀行業(yè)努力降低風險，減少成本，提高利潤，增加效益，有利于銀行業(yè)整體經(jīng)營管理水平的提高。

2.2實行存款保險制度對存款人的影響

從存款人的角度看，以存款類金融機構(gòu)繳納的保費限額補償市場退出機構(gòu)的所有存款人，在確保存款人利益的同時還可以有效減輕國家負擔，增強市場主體尤其是大額存款人的風險意識，使其慎重選擇存款機構(gòu)和產(chǎn)品，從而發(fā)揮市場的約束作用，穩(wěn)定銀行業(yè)發(fā)展的預期。金融活動往往有著信息不對稱的特性，數(shù)量眾多的普通金融活動參與者可能缺乏足夠的自我保護意識和能

力，有必要通過一定的制度設計予以特別安排。建立存款保險制度后，通過制定合理的存款保險賠付上限，可以保證中小存款者在金融機構(gòu)關閉時能夠得到及時的全額補償，顯著增強存款人信心，有效避免因個別金融機構(gòu)倒閉或突發(fā)事件而引發(fā)的存款擠提和存款流動，穩(wěn)定金融業(yè)發(fā)展的預期，防范系統(tǒng)性風險，維護金融穩(wěn)定。2.3實行存款保險制度對微觀金融主體的影響

首先，建立存款保險制度后，必須對各家存款類金融機構(gòu)征收保費，無論是實行固定費率制或差別費率制，都將在事實上增加銀行的經(jīng)營成本，從而影響銀行經(jīng)營業(yè)績及股東回報，影響的程度取決于保費比例和其它相關規(guī)定。這里，我們可以區(qū)分兩種情況來分析，一種情況是銀行將這部分保費轉(zhuǎn)嫁給存款人，從表面上看不會增加銀行的現(xiàn)金成本，但在實行固定費率的存款保險制度下，將不利于中小銀行存款業(yè)務的發(fā)展，因為在繳納保費金額同等的條件，顯然存款人將更為樂意選擇機構(gòu)網(wǎng)點多的大銀行。而在實行差別費率的存款保險制度下，則相對不利于風險程度高的銀行業(yè)務發(fā)展，如前文所述，風險程度高的銀行由于必須繳納相對高比例的保費，轉(zhuǎn)嫁給存款人將使存款人的收益大受影響，而其經(jīng)營不善的狀況也暴露于市場選擇之下，影響其業(yè)務的開展。另一種情況是銀行不將這部分保費轉(zhuǎn)移給存款人，自身消化這部分增加的成本，在這種情況下仍要保持原有的收益水平，無疑對銀行的經(jīng)營管理提出了更大的挑戰(zhàn)。當然銀行也有種種規(guī)避保費繳納的方法，比如一家銀行的資金來源包括對公存款、居民個人存款、同業(yè)存款以及各種主動負債等，倘若繳納的保費基數(shù)范圍僅限于公司與個人存款，那么適當增加同業(yè)存款和各項主動負債，就可以有效規(guī)避同樣金額下公司與個人存款類資金來源應繳納的保費，從而減少支出，降低成本，在一定程度上減弱保費支出對銀行整體績效的影響。此外，存款保險制度還可能造成存款轉(zhuǎn)移、集中或分流，影響銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化進而影響風險控制。目前，由于具體相關規(guī)定尚未明確出臺，這些間接影響的程度和范圍還難以分析和判斷。

其次，建立存款保險制度后，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的監(jiān)管將更加嚴格。一方面，實行差別費率制，保險費率的確定與繳納和投保銀行的風險狀況密切相關，客觀上要求監(jiān)管機構(gòu)進一步強化對各商業(yè)銀行的監(jiān)管，變靜態(tài)監(jiān)管為動態(tài)監(jiān)管，必然增強各種現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核的約束，監(jiān)管手段將更為豐富與多元，包括定期報送各項業(yè)務報表與不定期檢查等，都將成為監(jiān)管常態(tài)，以利于更加全面及時準確地掌握和了解各家銀行的情況。另一方面，建立存款保險體系，成立存款保險機構(gòu)，有可能在人行、銀監(jiān)會之外又增加一個監(jiān)管機關。存款保險機構(gòu)有可能被賦予一定的監(jiān)管職能和權(quán)利，對投保銀行實行強有力的監(jiān)管，在監(jiān)管手段上也比原有的監(jiān)管機構(gòu)更為豐富，如可能采取警告、提高保險費率、停止為其新增存款提供保險等各項措施以引起被監(jiān)管者的注意，配合人行、銀監(jiān)會實施更為有效的監(jiān)管，有力地防范道德風險。但是，考慮到這項制度對各方面的影響較大，預計相關法規(guī)制訂部門會綜合各方面情況，盡量在保險制度實施的同時平緩對銀行經(jīng)營層面的沖擊。

參考文獻

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