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［提要］2015年5月1日，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度正式建立，標(biāo)志著我國(guó)政府為商業(yè)銀行提供隱性擔(dān)保的時(shí)代一去不返，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行將跨入全面利率市場(chǎng)化的新天地。本文從我國(guó)實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容入手，分析我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容與意義，并對(duì)存款保險(xiǎn)制度正式建立后給商業(yè)銀行帶來(lái)的挑戰(zhàn)進(jìn)行闡述，旨在對(duì)商業(yè)銀行業(yè)如何適應(yīng)存款保險(xiǎn)制度建立視域下的新的市場(chǎng)環(huán)境提供理論借鑒。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；商業(yè)銀行；利率市場(chǎng)化

一、前言

存款保險(xiǎn)制度最先始于美國(guó)。20世紀(jì)30年代美國(guó)銀行體系飽受經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊，平均每年就有2，000家以上銀行倒閉。為保護(hù)存款人的利益、維護(hù)金融體系穩(wěn)定，美國(guó)國(guó)會(huì)于1933年通過(guò)《格拉斯-斯蒂格爾法》建立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，首創(chuàng)地建立了存款保險(xiǎn)制度。1993年的《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》則標(biāo)志著我國(guó)開(kāi)始了建立存款保險(xiǎn)制度的探索之路。23年后，終于在2015年3月推出了《存款保險(xiǎn)條例》，并于2015年5月1日起實(shí)施，這標(biāo)志著我國(guó)開(kāi)始正式建立存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度要求吸收社會(huì)存款的金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定繳納一定數(shù)額的保費(fèi)，形成存款保險(xiǎn)基金，當(dāng)個(gè)別參保金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)困難而瀕臨破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)動(dòng)用保險(xiǎn)基金償付受保存款，并采取必要措施監(jiān)督受保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)保險(xiǎn)基金的安全。存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)削弱了國(guó)家信譽(yù)背書(shū)，加速了利率市場(chǎng)化進(jìn)程，銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈、負(fù)債成本提升、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，破產(chǎn)概率已不再為零，倒逼銀行提高負(fù)債管理水平與業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。

二、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容和意義

（一）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。

我國(guó)存款保險(xiǎn)制度以立法目的、投保機(jī)構(gòu)、存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的職能、限額償付、差別化費(fèi)率等內(nèi)容為出發(fā)點(diǎn)，構(gòu)建了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的基本框架。它規(guī)定在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法參保，按照差別費(fèi)率繳納存款保險(xiǎn)，當(dāng)其發(fā)生破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，存款保險(xiǎn)基金依法按照限額人民幣50萬(wàn)元進(jìn)行賠付；同時(shí)規(guī)定了存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)的職能，建立了相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制，加強(qiáng)了對(duì)被保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

（二）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建立的意義。

我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立立足于我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管體制，借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，采用了風(fēng)險(xiǎn)差別保險(xiǎn)費(fèi)率，通過(guò)市場(chǎng)化手段，對(duì)有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)采取早期糾正，使金融機(jī)構(gòu)為高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)付出代價(jià)，有利于進(jìn)一步完善現(xiàn)有監(jiān)管機(jī)制和安排，確保銀行體系長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。其重要意義體現(xiàn)在：（1）以立法的形式為社會(huì)公眾存款安全提供明確的法律保障，提升公眾對(duì)整個(gè)金融體系的信心；（2）逐步打破剛性兌付，政府不再為商業(yè)銀行“隱性擔(dān)?！保试S金融風(fēng)險(xiǎn)的有序釋放，使金融風(fēng)險(xiǎn)在有限可控的范圍內(nèi)，避免上升為系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)；（3）促進(jìn)我國(guó)金融監(jiān)管模式的變革，由原來(lái)“嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入、寬松事中監(jiān)管、一事一議退出”向“寬松市場(chǎng)準(zhǔn)入、嚴(yán)格事中監(jiān)管、制度化的市場(chǎng)退出”轉(zhuǎn)變；（4）為我國(guó)存款利率市場(chǎng)放開(kāi)提供了制度保障，逐步實(shí)現(xiàn)全面利率市場(chǎng)化的目標(biāo)；（5）倒逼商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理改革，提升產(chǎn)品設(shè)計(jì)與定價(jià)能力，建立先進(jìn)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

三、存款保險(xiǎn)制度實(shí)施給商業(yè)銀行帶來(lái)的挑戰(zhàn)

（一）道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

由于存款保險(xiǎn)制度的存在，存款風(fēng)險(xiǎn)可能不再是存款者關(guān)注的話題，而把目光投向利率取向，將錢存到利息高的銀行中。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制會(huì)逐漸弱化，為了追求高額利潤(rùn)很可能會(huì)選擇一些高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，造成過(guò)度投機(jī)，而項(xiàng)目失敗造成不良貸款導(dǎo)致的危機(jī)就轉(zhuǎn)嫁給存款保險(xiǎn)基金。只有建立良好的銀行公司治理，提高銀行監(jiān)管水平，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)保護(hù)和法律執(zhí)行才有可能保證存款保險(xiǎn)制度有一個(gè)穩(wěn)定的體制。否則存款保險(xiǎn)制度只能在短期內(nèi)有助于金融發(fā)展，從長(zhǎng)期來(lái)看只會(huì)弱化市場(chǎng)對(duì)銀行的約束，加重銀行道德風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度中存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為一個(gè)政策性金融機(jī)構(gòu)其保險(xiǎn)支付來(lái)自于納稅人，而能否保證與納稅人利益方向一致的運(yùn)行是檢驗(yàn)存款保險(xiǎn)制度的標(biāo)準(zhǔn)。有些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為了追求短期內(nèi)金融市場(chǎng)穩(wěn)定或者短期內(nèi)金融市場(chǎng)的快速恢復(fù)，很可能將自身利益放在首位，實(shí)施一些錯(cuò)誤的政策規(guī)范，忽略納稅人的利益，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）逆向選擇問(wèn)題。

存款保險(xiǎn)制度的建立，會(huì)對(duì)存款人產(chǎn)生負(fù)面的激勵(lì)作用，存款人相對(duì)于銀行的市場(chǎng)行為，更加注重的是各家銀行所能提供的存款利率的高低。這就會(huì)產(chǎn)生逆向選擇：銀行為了支付高的存款利率會(huì)更傾向于從事風(fēng)險(xiǎn)更大的投資，從而導(dǎo)致銀行的違規(guī)操作與銀行間的惡性競(jìng)爭(zhēng)。而且，較低的資產(chǎn)利潤(rùn)率和較高的不良貸款以及對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)，會(huì)使得銀行對(duì)存款保險(xiǎn)比那些具備充足的資本以及良好效益的商業(yè)銀行具有更加強(qiáng)烈的投保意愿，繼而造成逆向選擇，在市場(chǎng)中充盈著較高的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行存款業(yè)務(wù)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇。

《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定使用被保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)繳納的存款保險(xiǎn)基金對(duì)受損存款進(jìn)行償還，可以更好地體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，消除了政府對(duì)銀行的隱性擔(dān)保，逐漸形成公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。同時(shí)，作為一項(xiàng)維護(hù)金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)性制度安排，對(duì)存款人提供了較為充分的保護(hù)，也促使存款者可以較為自由地選擇不同的銀行進(jìn)行存款，客觀上促進(jìn)銀行存款市場(chǎng)的自由競(jìng)爭(zhēng)。存款客戶在一家銀行只有50萬(wàn)元的限額賠付，會(huì)導(dǎo)致較大額度的存款客戶選擇多個(gè)銀行進(jìn)行存款的概率提升，為銀行之間提供了競(jìng)爭(zhēng)的“獵物”。國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)信社等存款金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和風(fēng)險(xiǎn)存在較大差異，會(huì)導(dǎo)致其在存款競(jìng)爭(zhēng)中的地位也存在差異。根據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)的結(jié)果，居民存款保險(xiǎn)預(yù)期提高對(duì)規(guī)模較大和業(yè)務(wù)密度較高的銀行存款規(guī)模的提高作用大于對(duì)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)密度較低的銀行存款規(guī)模的提高作用。但是，中小銀行目前積極拓展的“粘性”金融服務(wù)模式，已初步形成了包括貸款及表外業(yè)務(wù)派生存款、財(cái)政和類財(cái)政性存款、股東及高管存款、結(jié)構(gòu)性存款和50萬(wàn)元限額內(nèi)存款等在內(nèi)的存款業(yè)務(wù)，這部分存款客戶忠誠(chéng)度高、穩(wěn)定性較強(qiáng)，存款不會(huì)輕易“搬家”。不過(guò)《存款保險(xiǎn)條例》剛剛實(shí)施，銀行數(shù)據(jù)尚不充分，無(wú)法計(jì)量存保制度對(duì)銀行存款轉(zhuǎn)移的具體影響程度。總之，在存款保險(xiǎn)的保護(hù)下，存款人的選擇趨于自由，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制逐漸成熟，銀行對(duì)存款的競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)更加激烈。

（四）銀行的負(fù)債成本增加，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。

《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成?；鶞?zhǔn)費(fèi)率由國(guó)家根據(jù)金融狀況、存款結(jié)構(gòu)、存款保險(xiǎn)基金總額等因素制定；差別費(fèi)率為各類投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率，取決于投保金融機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況，并由國(guó)家指定的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定相應(yīng)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。然而，目前保費(fèi)計(jì)算的實(shí)施細(xì)則還未公布，也沒(méi)有公布商業(yè)銀行繳費(fèi)數(shù)據(jù)，但是根據(jù)廣發(fā)證券針對(duì)上市銀行的一項(xiàng)研究顯示，以國(guó)際平均水平0.07%的基準(zhǔn)費(fèi)率測(cè)算，將降低銀行凈利潤(rùn)2%左右，提升成本收入比1%左右，其使得銀行的利潤(rùn)空間更加狹小，增加了銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）銀行傳統(tǒng)的負(fù)債管理模式遭受挑戰(zhàn)。

存款保險(xiǎn)制度建立以后，不僅會(huì)增加商業(yè)銀行的存款成本及合規(guī)成本，還會(huì)導(dǎo)致傳統(tǒng)的銀行存貸款息差逐步縮小，貸款資源在逐漸減少。嚴(yán)重的是，我國(guó)銀行業(yè)近80%的收入仍來(lái)源于利差，利率市場(chǎng)化給銀行帶來(lái)了巨大的壓力，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，推出存款保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)了用市場(chǎng)力量化解銀行的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保了存款人的利益，用制度保障推進(jìn)了利率市場(chǎng)化改革。隨著存款利率逐步放開(kāi)，貨幣基金和理財(cái)類的存款替代品以高利率分流了不少銀行存款，中、農(nóng)、工、建活期存款占比分別從2013年的43%、55%、49%、55%下降至2014年末的40%、52%、48%和50%。而活期存款對(duì)銀行來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，它成本低、覆蓋面廣，銀行必須挖掘活期存款賬戶增值服務(wù)，以應(yīng)對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。而銀行理財(cái)產(chǎn)品不再存款保險(xiǎn)制度規(guī)定投保范圍內(nèi)，在一定程度上會(huì)使一部分理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為存款?，F(xiàn)在，資金在市場(chǎng)上追逐高收益、低風(fēng)險(xiǎn)投資品種的本質(zhì)愈發(fā)明顯，使得銀行負(fù)債波動(dòng)性增強(qiáng)。為了更好地穩(wěn)定負(fù)債，商業(yè)銀行必須改變簡(jiǎn)單的規(guī)?；?jīng)營(yíng)模式，強(qiáng)化負(fù)債的定價(jià)和議價(jià)能力，促進(jìn)存款產(chǎn)品的個(gè)性化發(fā)展，逐步提高顧客的存款轉(zhuǎn)移成本，打造新的、適合當(dāng)下市場(chǎng)環(huán)境的經(jīng)營(yíng)模式。

四、我國(guó)商業(yè)銀行相應(yīng)對(duì)策

我國(guó)存款保險(xiǎn)制度正式建立后，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加劇烈，吸儲(chǔ)成本更加高昂，傳統(tǒng)的負(fù)債經(jīng)營(yíng)模式面臨挑戰(zhàn)。為適應(yīng)當(dāng)下新的市場(chǎng)環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)采取以下措施：

（一）提升服務(wù)質(zhì)量，守住核心存款。

目前，我國(guó)銀行業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)不盡合理，呈現(xiàn)“兩低一高”現(xiàn)象，即存款占總計(jì)息負(fù)債的比例低、儲(chǔ)蓄存款占總存款的比例低以及同業(yè)負(fù)債占總計(jì)息負(fù)債的比例高。這一負(fù)債結(jié)構(gòu)表明我國(guó)商業(yè)銀行核心的儲(chǔ)蓄存款基礎(chǔ)薄弱，存款過(guò)多依賴于穩(wěn)定性較差的企業(yè)、政府部門存款和成本較高的協(xié)議存款。商業(yè)銀行需要進(jìn)一步明確爭(zhēng)奪儲(chǔ)蓄存款的重要性，只有穩(wěn)定住儲(chǔ)戶才能在存款競(jìng)爭(zhēng)中確定優(yōu)勢(shì)，才能為自身提供充足的流動(dòng)性。因此，銀行在拓展儲(chǔ)蓄存款過(guò)程中應(yīng)慎用“價(jià)格戰(zhàn)”，而應(yīng)通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)提升、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)化、網(wǎng)絡(luò)金融等非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段來(lái)吸收儲(chǔ)蓄存款。同時(shí)，優(yōu)質(zhì)儲(chǔ)蓄存款的增加也使保險(xiǎn)費(fèi)“物有所值”。對(duì)于中小型銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)積極創(chuàng)建有特色的社區(qū)銀行，以自助、高效、便民等形式守住核心存款客戶。另外，銀行應(yīng)以賬戶管理和結(jié)算服務(wù)為基礎(chǔ)為企業(yè)提供更多創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)，盡可能地吸收長(zhǎng)期限的批發(fā)性資金，以及沉淀更多穩(wěn)定性好、成本低的同業(yè)結(jié)算類資金?？傊?，存款保險(xiǎn)奠定了存款同質(zhì)化的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行必須通過(guò)存款所衍生出的差異化服務(wù)來(lái)取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（二）創(chuàng)新負(fù)債業(yè)務(wù)，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

《存款保險(xiǎn)條例》規(guī)定被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款除外，即這些存款不需要繳保費(fèi)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)努力進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以更低的成本取得資金。首先，利用存款賬戶整合中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)，提供一站式、多功能的現(xiàn)金管理服務(wù)；其次，積極創(chuàng)新同業(yè)存款業(yè)務(wù)，包括同業(yè)拆借、同業(yè)存單、大額同業(yè)存款、債券正回購(gòu)、票據(jù)轉(zhuǎn)出等，針對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)需求創(chuàng)造出更多的同業(yè)存款產(chǎn)品，增加優(yōu)質(zhì)同業(yè)存款的比重。例如，農(nóng)業(yè)銀行針對(duì)農(nóng)村信用社推出了約期存款，接受農(nóng)信社特定期限、特定利率的同業(yè)存款產(chǎn)品。

（三）加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債能力，提升負(fù)債管理水平。

2015年第一季度12家上市銀行的存貸比已經(jīng)超過(guò)70%，隨著政府逐步取消“存貸比”這一監(jiān)管指標(biāo)，貸款額度也隨之放大，給銀行負(fù)債端帶來(lái)了巨大的壓力，再加之存款市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)與存款保險(xiǎn)的壓力，許多銀行都在積極拓展主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)。較標(biāo)準(zhǔn)化的主動(dòng)負(fù)債產(chǎn)品包括再貸款、再貼現(xiàn)、SLF和SLO、次級(jí)債、一般金融債、專項(xiàng)金融債、中長(zhǎng)期債券、國(guó)際金融市場(chǎng)負(fù)債工具等。其中一些業(yè)務(wù)來(lái)自于央行的政策，條件嚴(yán)苛、被動(dòng)性較強(qiáng)；另一些來(lái)自于直接融資市場(chǎng)，成本較高、難度較大。因此，商業(yè)銀行需結(jié)合資產(chǎn)端的資金需求、盈利與風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合考量。例如，一些銀行不斷升級(jí)自身資產(chǎn)負(fù)債定價(jià)機(jī)制，對(duì)流動(dòng)性成本進(jìn)行計(jì)量和分?jǐn)?，依?jù)資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域來(lái)制定結(jié)構(gòu)合理的FTP機(jī)制和缺目管理方法，精確計(jì)算負(fù)債的規(guī)模、成本和收益，從而提高負(fù)債與資產(chǎn)端的定價(jià)與議價(jià)實(shí)力。強(qiáng)化主動(dòng)負(fù)債能力還能提高銀行的信譽(yù)和風(fēng)險(xiǎn)抵御水平，提升信用等級(jí)，有享受較低存保費(fèi)率的機(jī)會(huì)。更重要的是，在新時(shí)期下只有提升負(fù)債管理水平才能有效提供與賬戶相關(guān)的所有服務(wù)，才能應(yīng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度和利率市場(chǎng)化，才能體現(xiàn)商業(yè)銀行綜合性金融服務(wù)的本質(zhì)。

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作者：陳鵬 單位：新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院