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摘要：近幾年，我國(guó)連續(xù)提高養(yǎng)老金水平，這原本是一項(xiàng)惠民措施，但隨之而來(lái)的是社會(huì)各界對(duì)提高養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的期望值也在快速升溫，需要加以疏導(dǎo)。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，城鄉(xiāng)差距較大，養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)不宜過(guò)高，應(yīng)長(zhǎng)期堅(jiān)持低水平、廣覆蓋的目標(biāo)，隨著政府財(cái)力和企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受能力的逐步提高，逐步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面和提高保障水平，根據(jù)國(guó)情，要把工作重點(diǎn)放在完善制度方面，擴(kuò)大資金籌集渠道，加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)效率和保值增值能力。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；完善制度；改善運(yùn)營(yíng)；提高效率

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力將逐步增大

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的關(guān)鍵問(wèn)題是保障退休職工在年老喪失勞動(dòng)能力后能夠獲得養(yǎng)老金，從而維持老年人的正常生活需要。不同的國(guó)家，職工退休的年齡也有差別，通過(guò)對(duì)老年人口比例的比較分析，可以考察我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求。所以，筆者以65歲人口(發(fā)達(dá)國(guó)家一般界定65歲為退休年齡)占國(guó)內(nèi)人口總數(shù)的比重作為重要的指標(biāo)進(jìn)行國(guó)際比較。根據(jù)OECD的國(guó)際統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我們可以獲得美國(guó)、德國(guó)、日本和中國(guó)65歲人口占總?cè)丝诒戎氐慕y(tǒng)計(jì)及預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，如表1所示。

這組數(shù)據(jù)顯示，各國(guó)65歲人口占總?cè)丝诒戎鼐蔬f增趨勢(shì)。由于各國(guó)65歲人口占總?cè)丝诒戎氐目焖僭鲩L(zhǎng)，人口老齡化問(wèn)題和老年人養(yǎng)老問(wèn)題將成為世界難題。如何解決老年人的養(yǎng)老問(wèn)題、滿足老年人個(gè)人方面出現(xiàn)的特殊需要和人口老齡化所帶來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，已成為影響各國(guó)社會(huì)穩(wěn)定的十分重要的社會(huì)問(wèn)題。

發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的時(shí)間比較早。有資料顯示，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最早起源于1669年的法國(guó)，其標(biāo)志是《年金法案》的頒布，該法案首次規(guī)定向不能從事于海洋工作的老年船員發(fā)放養(yǎng)老金，開創(chuàng)了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度立法的先河。但被學(xué)術(shù)界廣泛認(rèn)可的具有代表意義的養(yǎng)老金制度是德國(guó)1889年頒布的《老年、殘疾和遺囑保險(xiǎn)法》，它被認(rèn)為是社會(huì)保障模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的重要標(biāo)志。自養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在德國(guó)出現(xiàn)后，工業(yè)化國(guó)家及其他國(guó)家積極效仿，各個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也逐漸建立和運(yùn)行起來(lái)。

我國(guó)建國(guó)初期，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就逐步建立起來(lái)，基本上是按勞動(dòng)者所在單位確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，養(yǎng)老金由政府和企業(yè)分別發(fā)放，實(shí)質(zhì)是以政府為主體的保障制度，并不是像發(fā)達(dá)國(guó)家那樣的社會(huì)保障制度。20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著改革開放的不斷深入，我國(guó)也逐步推行了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。但同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化程度仍然較低，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中還存在城鄉(xiāng)“二元化”的問(wèn)題，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面和養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，同發(fā)達(dá)國(guó)家相比也存在較大差距。隨著我國(guó)人口老齡化程度逐步上升，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力將呈現(xiàn)出逐步增大的趨勢(shì)。

由于世界老齡化問(wèn)題的出現(xiàn)，發(fā)達(dá)國(guó)家都相應(yīng)推遲了退休年齡，而更多的老年人也在沒(méi)有完全喪失勞動(dòng)能力之前仍然從事工作。美國(guó)、德國(guó)、日本和中國(guó)在2001～2006年55～64歲從事工作人員占同年齡群體的比例，都呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)，如表2所示。

通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)比可以看出，德國(guó)老年人從事工作的比例雖然上升幅度較大，但在這幾個(gè)國(guó)家中比例是最低的。美國(guó)和日本這一比例雖然較高，但近幾年上升幅度并不大。我國(guó)老年人從事工作的比例從2001年的56.5％上升到2006年64.5％，不但比例較高，而且上升幅度相對(duì)較大。中國(guó)法定退休年齡為女性55歲，男性60歲，很多職工在退休后仍然通過(guò)其他方式從事工作并獲得相應(yīng)的工資收入。這種現(xiàn)象說(shuō)明，我國(guó)很多老年人退休后還要為生活奔波，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)老有所依和老有所養(yǎng)。這也從一個(gè)側(cè)面反映出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力將逐步增大。

二、提高我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的期望值不宜過(guò)高

研究表明，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求巨大，發(fā)展空間很大。但是，從目前我國(guó)國(guó)力來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集能力和資金供給能力很弱，供求矛盾十分突出。從2006年OECD的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，美國(guó)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值已達(dá)到44055美元，德國(guó)和日本分別達(dá)到32255美元、32826美元，而我國(guó)僅為2010美元。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值水平很低，說(shuō)明我國(guó)生產(chǎn)力水平和經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展水平仍然比較低，由此決定了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的預(yù)期目標(biāo)不能定得過(guò)高，不能超過(guò)財(cái)政、企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)承受能力。從絕對(duì)值來(lái)看，以2005年人均養(yǎng)老保險(xiǎn)基金數(shù)據(jù)為例，美國(guó)高達(dá)4868美元，日本達(dá)到2364美元，德國(guó)達(dá)到1365美元，我國(guó)僅為56美元，反映出我國(guó)人均養(yǎng)老保險(xiǎn)水平確實(shí)很低。但從相對(duì)值來(lái)看，2005年，人均養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例，美國(guó)為11.6％，日本為7.6％，德國(guó)為4.4％，我國(guó)為3.2％，雖然同美國(guó)和日本相比，明顯偏低，但同德國(guó)相比，差距相對(duì)較小。由于我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)變革的轉(zhuǎn)型時(shí)期，政府為滿足社會(huì)發(fā)展的公共支出需求巨大，科技、教育、文化、衛(wèi)生、國(guó)防等諸多方面都需要國(guó)家財(cái)力的支持，因而在生產(chǎn)力水平有限和社會(huì)財(cái)富總量既定的情況下，用于社會(huì)保障方面的公共支出資金額度也是有限的。根據(jù)我國(guó)目前的財(cái)力和企業(yè)承受能力，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)水平，不論是絕對(duì)值還是相對(duì)值，都不可能達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。近幾年，我國(guó)連續(xù)提高人均發(fā)放養(yǎng)老金額度，使社會(huì)各界對(duì)提高養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的期望值隨之提高，政府也在不斷做出更大的努力。但是，必須看到，長(zhǎng)期連續(xù)大幅度提高養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，大范圍地快速擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，都是脫離目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平這一現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的。因而，低標(biāo)準(zhǔn)、廣覆蓋將是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)較長(zhǎng)時(shí)期的政策目標(biāo)，對(duì)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的期望值不宜過(guò)高。

三、把深化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的重點(diǎn)放在完善制度上

(一)轉(zhuǎn)變養(yǎng)老保險(xiǎn)理念

縱觀西方國(guó)家實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其中，瑞典強(qiáng)調(diào)以公民權(quán)平等為基礎(chǔ)；美國(guó)則強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)是保障居民有一個(gè)最基本的生存和生活條件；德國(guó)和日本則強(qiáng)調(diào)受益人對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的大小，將福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤。因此，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵要素就是培育養(yǎng)老保險(xiǎn)理念，它是構(gòu)建一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排的宗旨。我國(guó)在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排時(shí)也應(yīng)首先確定養(yǎng)老保險(xiǎn)理念，并在參保人群體中進(jìn)行進(jìn)一步的宣傳，不斷培育參保人的養(yǎng)老保險(xiǎn)理念。只有這樣，才能強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)參與人的參保意識(shí)，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效覆蓋面，并進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度優(yōu)化。從長(zhǎng)期趨勢(shì)來(lái)看，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集將從以政府和企業(yè)為主逐步過(guò)渡到以勞動(dòng)者個(gè)人為主，這是大方向，所以，必須不斷提高個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排要符合基本國(guó)情

各國(guó)政府目前均根據(jù)不同職業(yè)或不同階層的勞動(dòng)者設(shè)立了養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行方式和組織模式各不相同，但都先后實(shí)現(xiàn)了涵蓋全體勞動(dòng)群體的與本國(guó)國(guó)情相適應(yīng)的完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。因此，構(gòu)建適應(yīng)本國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的根本依據(jù)。我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期政府實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)缺乏對(duì)養(yǎng)老金積累問(wèn)題的考慮，導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支、企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重、覆蓋面難以進(jìn)一步擴(kuò)大、“空賬化”等現(xiàn)象日益嚴(yán)重。基于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的基本國(guó)情，應(yīng)堅(jiān)持養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)“現(xiàn)收現(xiàn)付”與部分積累制的結(jié)合。因此，我國(guó)在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中應(yīng)積極參考發(fā)達(dá)國(guó)家的制度安排，與此同時(shí)，還應(yīng)結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，建立適合于中國(guó)國(guó)情的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度?？梢钥紤]通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開辦養(yǎng)老保險(xiǎn)的新渠道，滿足不同層次勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，作為政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，為政府養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)接軌奠定基礎(chǔ)，逐步改變政府運(yùn)作的單一模式。

(三)養(yǎng)老保險(xiǎn)要注意兼顧效率與公平

縱觀高福利發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)指標(biāo)，其保險(xiǎn)覆蓋面包括城鄉(xiāng)所有居民，并且很多國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度涵蓋家庭其他成員。然而，我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期政府實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要覆蓋了黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)職工，而對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排欠缺，因此造成我國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)“二元化”日益嚴(yán)重。此外，由于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的安排與企業(yè)職工的養(yǎng)老金發(fā)放也存在差別，所以導(dǎo)致機(jī)關(guān)事業(yè)人員退休金與企業(yè)職工退休金差距懸殊。這說(shuō)明我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并沒(méi)有充分體現(xiàn)“效率”與“公平”的原則。因此，在我國(guó)將來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排中，應(yīng)著重開展多種形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)，把勞動(dòng)者的貢獻(xiàn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)水平聯(lián)系起來(lái)，逐步掛鉤，從而體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“效率”與“公平”的兼顧。

(四)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行效率

根據(jù)各國(guó)國(guó)情，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式運(yùn)行中，發(fā)達(dá)國(guó)家分別采用了現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制兩種模式，并且根據(jù)基金運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，基金積累制逐漸成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排中的重要手段。然而，我國(guó)目前只是部分積累制模式，即“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，該制度模式是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本制度安排。如何提高現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行效率是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的重要方面。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行效率提升的主要內(nèi)容包括養(yǎng)老金準(zhǔn)時(shí)、足額發(fā)放，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用有效征繳和保值增值，以及養(yǎng)老基金的嚴(yán)格管理與監(jiān)督等。因此，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中應(yīng)不斷提高養(yǎng)老基金系統(tǒng)管理。另外，為保障我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放的及時(shí)性，應(yīng)建立養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放準(zhǔn)備金和基金支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，從而在一定程度上降低養(yǎng)老基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總規(guī)模仍然偏小的問(wèn)題，還要采取積極而審慎的政策措施，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)購(gòu)買國(guó)債、基金等方式，搞好養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)，通過(guò)養(yǎng)老基金保值和增值的辦法，不斷擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)資金供給能力。