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【摘要】在民營(yíng)企業(yè)中，設(shè)備落后、技術(shù)水平低下是普遍存在的現(xiàn)象。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的設(shè)備和技術(shù)的更新改造刻不容緩。而對(duì)于民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)地位來說，內(nèi)部資金短缺，寫作留學(xué)生論文對(duì)外又難以依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸和上市融資。在這樣的情況下，民營(yíng)企業(yè)就要探索新的融資渠道來進(jìn)行適合自己的融資方式。

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)企業(yè)；融資租賃；融資風(fēng)險(xiǎn)

前言

融資租賃自引進(jìn)我國(guó)以來，已經(jīng)經(jīng)歷了產(chǎn)生、發(fā)展、停滯和再發(fā)展的階段。針對(duì)民營(yíng)企業(yè)而言，融資租賃對(duì)其發(fā)展具有極大的推動(dòng)作用。與此同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)的融資租賃也存在著問題和隱患。本文旨在通過對(duì)融資租賃現(xiàn)狀的分析，最終找到規(guī)范融資租賃的對(duì)策，以有利于融資租賃在我國(guó)健康地發(fā)展。

一、民營(yíng)企業(yè)融資過程中遇到的困難

（一）民營(yíng)企業(yè)內(nèi)源融資

內(nèi)源融資主要是企業(yè)依靠自己的留存盈余作為自己發(fā)展的投資資金。但實(shí)際上，一個(gè)企業(yè)很難依靠自身積累的資金來實(shí)現(xiàn)發(fā)展，尤其是資金并不充裕的民營(yíng)企業(yè)。

（二）民營(yíng)企業(yè)外源融資

外源融資可以依賴金融中介機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)資金的借貸，又可以依賴資本市場(chǎng)的運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)，包括債權(quán)融資和股權(quán)融資。以民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，依靠發(fā)放股票和債券的形式來融資是很難的，因此，通過金融中介機(jī)構(gòu)來融資便成為大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行融資的首選渠道。但是，現(xiàn)代民營(yíng)企業(yè)在銀行信貸中卻遇到了很大的阻力，信用等級(jí)低使得民營(yíng)企業(yè)很難獲得銀行的貸款。而我國(guó)民營(yíng)企業(yè)目前缺乏良好的信用狀況。許多民營(yíng)企業(yè)以資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難為由拖欠銀行貸款，甚至以破產(chǎn)為理由拒還銀行貸款。因此給銀行造成大量壞賬的存在，使得銀行不再輕易貸款給民營(yíng)企業(yè)，如此形成惡性循環(huán)，使得民營(yíng)企業(yè)很難籌集到資金從而阻礙了自身的發(fā)展。

二、融資租賃解決民營(yíng)企業(yè)融資難

（一）融資租賃的簡(jiǎn)介

融資租賃出現(xiàn)在上個(gè)世紀(jì)30年代的美國(guó)。第二次世界大戰(zhàn)期間，美國(guó)政府與美國(guó)廠家為生產(chǎn)軍需物資而采用的“成本附加法”（cost-plus只允許廠家在成本上加很小的利潤(rùn)）刺激了現(xiàn)代融資租賃的產(chǎn)生。融資租賃是一種較為特殊的融資方式。從表面上看，融資租賃融資來的是設(shè)備而不是流動(dòng)的資金，但究其實(shí)質(zhì)還是融資。對(duì)絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)來說，在無法依靠銀行信貸和上市融資取得資金的情況下，要改變?cè)O(shè)備落后，技術(shù)水平低下的狀況，采用融資租賃的形式來取得固定資產(chǎn)是最可行的融資方式。

（二）融資租賃的優(yōu)點(diǎn)

相對(duì)于其他的融資方式來說，融資租賃具有以下優(yōu)點(diǎn)：

1．融資租賃具有較為寬松的信用要求。

2．與銀行信貸相比，產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加安全合理。

3．融資租賃的資金回收方式較為特殊，可以分期支付租金，而且每期所付租金數(shù)額比較靈活，有利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。而銀行貸款一般是一次性還本付息，借款單位往往會(huì)感到還款的壓力很大。

4．融資租賃的融資風(fēng)險(xiǎn)較低。租金的支付可以在設(shè)備的使用期間內(nèi)分期攤付，而不是一次性償還，減少了一次性資金的投入，從而降低了風(fēng)險(xiǎn)。

5．融資租賃快捷，手續(xù)簡(jiǎn)單。

6．企業(yè)通過對(duì)市場(chǎng)的充分調(diào)查研究，最后向租賃公司租來的設(shè)備大部分都是當(dāng)前最新的工藝技術(shù)，及時(shí)更新了企業(yè)的技術(shù)裝備和生產(chǎn)能力，從而提高了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有力。

（三）融資租賃對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的意義

1．融資租賃有利于企業(yè)提高設(shè)備的使用效率。

2．融資租賃有利于企業(yè)提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。

3．融資租賃回租可以使固定資產(chǎn)變現(xiàn)。

4．融資租賃能增大民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流入，靈活周轉(zhuǎn)現(xiàn)金。

5．融資租賃可使民營(yíng)企業(yè)避免通貨膨脹帶來的不利影響。

三、民營(yíng)企業(yè)融資租賃需要不斷完善

（一）民營(yíng)企業(yè)融資租賃的條件

融資租賃會(huì)給民營(yíng)企業(yè)帶來如此之多的有利之處，與此同時(shí)，融資租賃也對(duì)融資的企業(yè)有著一定的要求。

1.企業(yè)要有良好的財(cái)務(wù)狀況，承租人有能力按期支付租金；企業(yè)要有良好的經(jīng)營(yíng)狀況，用租賃設(shè)備生產(chǎn)的項(xiàng)目產(chǎn)品要有一定的市場(chǎng)和銷路，項(xiàng)目回報(bào)率高。

2.企業(yè)必須具有獨(dú)立的法人資格，具有良好的信譽(yù)，領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)過硬。

3.在企業(yè)取得設(shè)備之前，至少要交付相當(dāng)于融資額20%的保證金。

企業(yè)只要在具備了以上幾點(diǎn)要求時(shí)，租賃公司才能把設(shè)備融資給承租方，才能保證融資租賃的順利進(jìn)行。

（二）融資租賃的不足

融資租賃雖然是民營(yíng)企業(yè)取得設(shè)備及持續(xù)發(fā)展的有利途徑，但是，融資租賃同樣也存在著以下不足：

1．融資租賃涉及范圍廣，關(guān)系較為繁雜。

2．融資租賃合同期限較長(zhǎng)，一般都會(huì)在10年以上。

（三）我國(guó)融資租賃存在弊端的原因

1.政策不完善。目前我國(guó)租賃公司所成立的行業(yè)協(xié)會(huì)，分別為中國(guó)金融學(xué)會(huì)金融租賃研究會(huì)和中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃委員會(huì)，其行業(yè)主管部門也相應(yīng)為中國(guó)人民銀行和商務(wù)部。內(nèi)貿(mào)部所屬的租賃公司組成的是地方性租賃協(xié)會(huì)，如浙江租賃協(xié)會(huì)、上海租賃協(xié)會(huì)等，但其主營(yíng)業(yè)務(wù)為經(jīng)營(yíng)性租賃。我國(guó)尚沒有統(tǒng)一的全國(guó)性行業(yè)自律組織。那么，加強(qiáng)行業(yè)交流、統(tǒng)一行業(yè)規(guī)則、防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范行業(yè)運(yùn)作的工作就難以落實(shí)。由于我國(guó)融資租賃業(yè)缺乏全國(guó)性權(quán)威管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理，對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)、發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度等無法進(jìn)行統(tǒng)一部署和安排，嚴(yán)重影響了整個(gè)融資租賃業(yè)的快速健康發(fā)展。不能統(tǒng)一進(jìn)行行業(yè)管理，則必然造成行業(yè)監(jiān)管不力的后果。政策的不完善也帶來了融資租賃業(yè)的混亂，為我國(guó)融資租賃業(yè)的發(fā)展埋下了隱患。

2.監(jiān)管措施不完善。眾所周知，金融業(yè)的發(fā)展需要一個(gè)良好系統(tǒng)的監(jiān)管系統(tǒng)，缺乏良好的監(jiān)管環(huán)境就會(huì)為融資租賃機(jī)構(gòu)的違規(guī)違法操作創(chuàng)造了條件，那么經(jīng)營(yíng)偏離主業(yè)，超范圍經(jīng)營(yíng)高利潤(rùn)、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，以融資租賃為名變相發(fā)展其他金融業(yè)務(wù)，籌資不計(jì)成本進(jìn)行高息攬存等問題就會(huì)普遍存在。而我國(guó)融資租賃機(jī)構(gòu)實(shí)際上只有金融租賃公司在接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)管，其他機(jī)構(gòu)除了在審批環(huán)節(jié)上受到管理，其它方面則根本沒有監(jiān)管之實(shí)。這樣的局面則恰好為上述隱患提供了有機(jī)可乘的空隙，這在一定程度上攪亂了我國(guó)金融業(yè)正常的運(yùn)行秩序。

（四）規(guī)范我國(guó)融資租賃的相關(guān)對(duì)策

我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資租賃對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及民營(yíng)企業(yè)自身的發(fā)展都有著重大的意義。因此，國(guó)家需要重大的舉措，使之得到更好的發(fā)展。針對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資租賃中存在的問題，本人提出以下幾點(diǎn)建議：

1.完善相關(guān)的法律法規(guī)。融資租賃業(yè)務(wù)涉及到的方面多，關(guān)系復(fù)雜：至少三方當(dāng)事人，二個(gè)或三個(gè)合同，還涉及金融與貿(mào)易雙邊關(guān)系，各方合法權(quán)益的保障和行為的約束，都離不開健全的法律法規(guī)和制度的規(guī)范。為了保證融資租賃市場(chǎng)的健康有序運(yùn)行，應(yīng)該有相關(guān)完善法律法規(guī)設(shè)置。

???在發(fā)達(dá)國(guó)家，無論是英美法系國(guó)家或大陸法系國(guó)家，它們雖無專門的租賃法規(guī)，但都有完善的民法、稅法、商法體系。對(duì)融資租賃所涉及的各種法律糾紛，均有判例可依。

我國(guó)的融資租賃業(yè)屬于新興的行業(yè)，創(chuàng)新模式會(huì)不斷產(chǎn)生，相關(guān)的租賃業(yè)務(wù)法律法規(guī)也應(yīng)該隨之加以調(diào)整及完善。如果融資租賃法律法規(guī)滯后，那么租賃業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛時(shí)就會(huì)無法可依，造成嚴(yán)重的后果。本人建議國(guó)家出臺(tái)一部權(quán)威性強(qiáng)、適應(yīng)期長(zhǎng)的融資租賃管理法規(guī)，用來規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)。同時(shí)也要注意與國(guó)際慣例接軌，注意新形勢(shì)的需要，注意與其它相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)的協(xié)調(diào)，以便于企業(yè)運(yùn)營(yíng)操作，使融資租賃活動(dòng)有章可循、有法可依，以保障融資租賃活動(dòng)參與各方的合法權(quán)益。

2.改進(jìn)社會(huì)各界對(duì)租賃業(yè)的認(rèn)識(shí)。融資租賃業(yè)要想生存發(fā)展必須得到各行各界的關(guān)注與重視，因?yàn)閷?duì)融資租賃業(yè)的地位和作用給予客觀正確的評(píng)價(jià)是我國(guó)發(fā)展融資租賃業(yè)的基本前提。這就需要在全社會(huì)大力地宣傳推廣現(xiàn)代融資租賃，打破傳統(tǒng)的對(duì)生產(chǎn)資料重“占有”輕“使用”的財(cái)產(chǎn)價(jià)值觀念，樹立起“設(shè)備使用比擁有更重要”的現(xiàn)代租賃經(jīng)濟(jì)觀念，擴(kuò)大融資租賃的社會(huì)影響。

3.加快融資租賃業(yè)自身改革。所謂融資租賃業(yè)自身的改革就是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)以及其他承租方的服務(wù)，廣泛開展融資租賃業(yè)務(wù)，使自身信息化、規(guī)范化。這方面已經(jīng)有成功的先例，上海金海岸公司和浙江租賃公司對(duì)民營(yíng)企業(yè)開展的融資租賃業(yè)務(wù)都取得了可喜的成績(jī)。

4.政府應(yīng)為融資租賃創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，促進(jìn)其健康發(fā)展。融資租賃業(yè)是一項(xiàng)資金資本投人量大、產(chǎn)生回報(bào)周期長(zhǎng)的行業(yè)，需要政府在政策上給予必要的優(yōu)惠政策與支持，在宏觀上進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。

5.培養(yǎng)租賃行業(yè)方面專業(yè)人才。融資租賃是一門綜合性很強(qiáng)的邊緣性學(xué)科，涉及多方面的專業(yè)知識(shí)，需要大批復(fù)合型人才，對(duì)業(yè)務(wù)人員特別是管理人專業(yè)素質(zhì)要求很高。而現(xiàn)在真正懂得租賃業(yè)務(wù)又善于經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)人才十分缺乏。培養(yǎng)一批優(yōu)秀的融資租賃人才是租賃公司以及融資租賃行業(yè)發(fā)展的必要條件。租賃公司一方面應(yīng)加強(qiáng)人才的引進(jìn)，積極從外界吸納金融、管理、投資、貿(mào)易和法律等方面的綜合性人才；另一方面應(yīng)對(duì)現(xiàn)有從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素質(zhì)。

四、結(jié)語(yǔ)

我們可以看到，集融資、投資、經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)作為一體的現(xiàn)代融資租賃是一項(xiàng)正處于蓬勃發(fā)展階段的新興朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，由于融資租賃業(yè)務(wù)是一個(gè)涉及面廣、綜合性強(qiáng)的行業(yè)，其觸角可以滲透到許多領(lǐng)域，還有許多模式和理論值得研究。尤其針對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來說，融資租賃為民營(yíng)企業(yè)提供了簡(jiǎn)捷方便的融資渠道，為民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。民營(yíng)企業(yè)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，利用融資租賃來改良設(shè)備、改進(jìn)技術(shù)，更會(huì)促進(jìn)其自身的發(fā)展與完善。

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