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一、施工企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問題

資金猶如血液滲透于企業(yè)集團(tuán)的每一個組織層面，構(gòu)成了縱橫交錯的運行網(wǎng)絡(luò)。施工企業(yè)受其生產(chǎn)經(jīng)營特點的影響，資金管理一般會遇到如下問題：

1．企業(yè)各成員單位（項目部）資金分散存放在不同商業(yè)銀行上千個結(jié)算賬戶，使集團(tuán)資金異常的分散。

2．由于施工企業(yè)各成員單位（項目部）單獨核算，其財權(quán)、經(jīng)營權(quán)是相對獨立于總部，造成企業(yè)總部與各分支機(jī)構(gòu)（項目部）之間信息不對稱，企業(yè)總部對于各分支機(jī)構(gòu)（項目部）經(jīng)營狀況與財務(wù)狀況，特別是資金信息不能實施動態(tài)掌握，難以實施有效的控制。

3．由于施工企業(yè)各成員單位（項目部）數(shù)量眾多且相對獨立，各成員單位（項目部）的經(jīng)營活動往往得不到企業(yè)總部的及時支持，有時會出現(xiàn)孤立無助的現(xiàn)象，在資金管理和協(xié)調(diào)、調(diào)度上就更是各行其是。

4．企業(yè)總部無法實時收集資金信息，不能隨時掌握集團(tuán)整體資金狀況，使決策信息數(shù)據(jù)收集出現(xiàn)高成本。

5．企業(yè)內(nèi)部成員單位之間容易形成內(nèi)部拖欠。

6．一方面是大量資金沉淀在上千個銀行賬戶，一方面是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中需要大量資金，造成存貸雙高現(xiàn)象。經(jīng)常出現(xiàn)在企業(yè)整體資金充足的情況下，部分企業(yè)成員單位由于局部資金短缺仍向商業(yè)銀行借款的現(xiàn)象，從而加大了集團(tuán)整體財務(wù)費用的支出。

二、

企業(yè)集團(tuán)資金管理是一個龐大的系統(tǒng)工程，其核心內(nèi)容包括企業(yè)集團(tuán)資金管理模式系統(tǒng)解決方案、實施步驟等諸多方面，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)資金管理的發(fā)展趨勢。

三、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的信息技術(shù)

建立以資金控制中心為核心的一個反應(yīng)迅速的資金管理信息系統(tǒng)，需要包含資金結(jié)算管理系統(tǒng)、基層遠(yuǎn)程資金管理系統(tǒng)和銀企互聯(lián)系統(tǒng)。資金集中管理系統(tǒng)作為整個經(jīng)營管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，與各種基本業(yè)務(wù)的執(zhí)行緊密地結(jié)合在一起，從各個業(yè)務(wù)點上直接進(jìn)行基本數(shù)據(jù)的聯(lián)入，構(gòu)成一個以電子聯(lián)機(jī)實時處理為基本特征的網(wǎng)絡(luò)化控制的信息系統(tǒng)。

（一）網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)

采用成熟的網(wǎng)絡(luò)計算方案—瀏覽器／服務(wù)結(jié)構(gòu)(B／S)與客戶端／服務(wù)器結(jié)構(gòu)(C／S)結(jié)合的方式。在企業(yè)結(jié)算中心采用C／S結(jié)構(gòu)，企業(yè)各各成員單位（項目部）采用B／S結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮兩者的優(yōu)勢。由于企業(yè)結(jié)算中心的業(yè)務(wù)量最為繁雜，C／S結(jié)構(gòu)有更高的響應(yīng)效率和更低的網(wǎng)絡(luò)延遲，因此在企業(yè)結(jié)算中心采用C／S結(jié)構(gòu)(C／S結(jié)構(gòu)可實現(xiàn)系統(tǒng)客戶端軟件自動更新升級)；B／S結(jié)構(gòu)在用戶使用、系統(tǒng)安裝和維護(hù)方面具有明顯優(yōu)勢，在企業(yè)各成員單位（項目部）采用B／S結(jié)構(gòu)。

（二）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)架構(gòu)的總體設(shè)計

越來越多的企業(yè)實現(xiàn)了跨地域跨行業(yè)的經(jīng)營管理，也給資金集中管理信息系統(tǒng)的實施帶來了更高的使用要求：異構(gòu)網(wǎng)的連接、互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用等等。根據(jù)我國目前的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，一般有以下幾種解決方案。

1．方案一：整合ISP

2．方案二：使用多電路聯(lián)接

3．方案三：使用中企IPSecVPN解決方案

（三）網(wǎng)上銀行對企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的支持

網(wǎng)上銀行是依托信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、Internet技術(shù)而興起的一種新型金融服務(wù)形式。它借助網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢，突破傳統(tǒng)銀行的局限性，為客戶提供全方位、全天候、便捷、實時的現(xiàn)代化服務(wù)。

網(wǎng)上銀行通過網(wǎng)絡(luò)把客戶與銀行聯(lián)系起來，交易由客戶端發(fā)起，與銀行客戶服務(wù)中心網(wǎng)站相連，經(jīng)過安全系統(tǒng)、認(rèn)證系統(tǒng)、中間處理系統(tǒng)，最后訪問銀行端網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行交易前期處理后傳遞交易網(wǎng)關(guān)，交易網(wǎng)關(guān)提交交易作業(yè)給銀行業(yè)務(wù)主機(jī)進(jìn)行賬務(wù)處理，主機(jī)處理結(jié)果經(jīng)交易網(wǎng)關(guān)、網(wǎng)上銀行服務(wù)器、Web服務(wù)器返回網(wǎng)上客戶。

四、資金管理系統(tǒng)信息化建設(shè)的目標(biāo)和原則

（一）資金管理系統(tǒng)信息化建設(shè)的目標(biāo)

為了協(xié)助中國鐵建按照整體的經(jīng)營戰(zhàn)略，實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，其資金管理信息化建設(shè)應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)。

1．高可用性和安全性

2．高性能

3．高擴(kuò)展性

4．系統(tǒng)組件重用性

5．可維護(hù)性

6．集中管理

（二）資金管理系統(tǒng)信息化建設(shè)的原則

1．先進(jìn)性原則

采用國內(nèi)、國際上先進(jìn)、成熟的計算機(jī)軟硬件技術(shù)，使新建立的系統(tǒng)能夠最大限度地適應(yīng)今后技術(shù)發(fā)展變化和業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要。

2．實用性原則

在總體設(shè)計的前提下，系統(tǒng)實施中首先進(jìn)行業(yè)務(wù)處理層及管理中的低層部分，穩(wěn)步向中高層管理及全面自動化過渡，這樣可以使系統(tǒng)始終與用戶的實際需求緊密連在一起，不但增加系統(tǒng)的實用性，而且可使系統(tǒng)建設(shè)保持很好的連貫性。

3．靈活性原則

系統(tǒng)應(yīng)能夠適應(yīng)未來業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，能適應(yīng)業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)量增長的變化。

4．可靠性原則

應(yīng)盡可能地采用具有容錯功能的服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，選用雙(多)機(jī)熱備或者雙(多)機(jī)互備、支持群集的硬件設(shè)備，在某些節(jié)點設(shè)備出現(xiàn)故障時，能夠在不影響系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)的前提下，實現(xiàn)故障實時遷移，并有適當(dāng)?shù)膽?yīng)急措施，迅速恢復(fù)有故障的節(jié)點，另外，應(yīng)采用可靠的數(shù)據(jù)備份措施。

5．安全保密原則

防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)被非法竊取和篡改。

6．經(jīng)濟(jì)性原則

在滿足系統(tǒng)需求的前提下，應(yīng)盡可能選用性能價格比最優(yōu)的設(shè)備，以最低成本來完成系統(tǒng)的建設(shè)。

五、施工企業(yè)集團(tuán)資金集中管理信息系統(tǒng)架構(gòu)規(guī)劃與實施

根據(jù)大型施工集團(tuán)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，比較可行的模式是通過建立資金集中管理中心實行分級集中管理，以收支兩條線為原則，對各級成員單位重點是項目部進(jìn)行資金收支集中管理。同時進(jìn)一步加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金集中管理組織機(jī)構(gòu)、銀行賬戶管理、資金集中收支管理、境外資金管理、資金預(yù)算管理、外部信貸管理、內(nèi)部資金調(diào)劑管理等方面全方位的系統(tǒng)建設(shè)。資金集中管理信息系統(tǒng)架構(gòu)如圖1-1所示。

六、結(jié)束語

資金是企業(yè)的血液，資金管理是我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革的重點。資金分散管理雖然能使集團(tuán)各分支機(jī)構(gòu)具有很強(qiáng)的靈活性和積極性，但相應(yīng)帶來的是資金的風(fēng)險和成本加大，大量閑置資金不能形成優(yōu)勢，集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢和競爭力受到削弱。從理論分析和集團(tuán)公司的成功經(jīng)驗來看，資金進(jìn)行集中管理是企業(yè)集團(tuán)資金管理的發(fā)展趨勢。

企業(yè)集團(tuán)集中資金管理摸式的選擇除了要考慮企業(yè)集團(tuán)資金管理構(gòu)成關(guān)系、應(yīng)用技術(shù)水平外，還要考慮具體公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求、內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)運行環(huán)境、成員企業(yè)經(jīng)營者的管理風(fēng)格、成員企業(yè)管理能力等諸多因素。

實行資金集中管理有利于實現(xiàn)集團(tuán)公司整體利潤最大化與成本最低化目標(biāo)，有利于集團(tuán)公司防范財務(wù)風(fēng)險、提高資金使用效率，而且可以強(qiáng)化集團(tuán)公司總部的資金管理、調(diào)度力度，發(fā)揮集團(tuán)公司總部財務(wù)專家的作用，獲取資金運用中的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。

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論文關(guān)鍵詞：施工企業(yè)資金集中管理信息化

論文摘要：受施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式的影響，其資金鏈條往往點多線長，資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與廣泛運用，越來越多的施工企業(yè)希望通過資金集中管理，強(qiáng)化資金控制，實現(xiàn)資金運轉(zhuǎn)的高效率，提高其使用效益。本文擬通過資金集中管理的方法及信息支持技術(shù)及手段等諸多方面的闡述，對施工企業(yè)的資金集中管理進(jìn)行探討。