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第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金的管理，保障和促進(jìn)土地收購(gòu)儲(chǔ)備事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《**市土地儲(chǔ)備管理辦法》，結(jié)合**市實(shí)際，制定本辦法。

第二條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金是指財(cái)政撥款、銀行貸款等專項(xiàng)用于土地收購(gòu)補(bǔ)償、土地開發(fā)整理、支付借款利息、土地交易支出等方面的資金。

第三條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金管理是依照國(guó)家財(cái)政政策、法律、法規(guī)，對(duì)資金的籌集、使用和結(jié)算進(jìn)行全過(guò)程管理，其目的是保證資金安全、滿足資金需要、提高使用效益。

第四條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金的籌集、使用、分配等日常管理，接受市國(guó)土資源管理、財(cái)政、審計(jì)等部門的領(lǐng)導(dǎo)、管理和監(jiān)督。土地收購(gòu)儲(chǔ)備業(yè)務(wù)具有公益性、經(jīng)營(yíng)性、壟斷性的顯著特點(diǎn)，在國(guó)有土地實(shí)行資本運(yùn)作的過(guò)程中，財(cái)政部門應(yīng)按土地收購(gòu)儲(chǔ)備業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)，提供必要的保障。

第五條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金的存款、貸款等金融服務(wù)工作，擇優(yōu)委托專業(yè)銀行負(fù)責(zé)辦理。在授信銀行建立基本帳戶，專戶管理，封閉運(yùn)行。

第六條市財(cái)政局對(duì)儲(chǔ)備土地出讓取得的收入實(shí)行收支兩條線管理，即：儲(chǔ)備土地出讓取得的收入由市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室直接繳入市財(cái)政專戶；土地收購(gòu)補(bǔ)償、開發(fā)整理、支付利息和費(fèi)用等方面的支出，經(jīng)財(cái)政部門審核后另行下?lián)?。?/p>

第七條市土地儲(chǔ)備中心根據(jù)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室提供的土地收購(gòu)資金計(jì)劃和委托，代市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室具體辦理銀行貸款業(yè)務(wù)。所籌集資金納入市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室賬戶，按照本辦法進(jìn)行管理和使用。

第二章計(jì)劃管理

第八條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室根據(jù)年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃編制年度資金收支計(jì)劃，并按擬儲(chǔ)地塊編制分項(xiàng)資金收支計(jì)劃，實(shí)行項(xiàng)目資金計(jì)劃管理。

第九條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金年度收支計(jì)劃，經(jīng)市國(guó)土資源管理、財(cái)政部門審核后，報(bào)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行；分項(xiàng)收支計(jì)劃報(bào)市國(guó)土資源管理、財(cái)政部門備案。

第十條土地儲(chǔ)備計(jì)劃發(fā)生變動(dòng)，須相應(yīng)調(diào)整土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金的年度收支計(jì)劃和分項(xiàng)收支計(jì)劃。

第十一條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要嚴(yán)格執(zhí)行資金收支計(jì)劃，嚴(yán)禁隨意突破計(jì)劃范圍，防止資金積壓和資金超支。

第三章資金籌集

第十二條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室(土地儲(chǔ)備中心)應(yīng)當(dāng)多渠道籌集土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金，優(yōu)化籌資方案，降低籌資成本和費(fèi)用。

第十三條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金來(lái)源包括財(cái)政撥款、銀行貸款、其他借款、預(yù)收定金、土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)資金、社會(huì)融資和其他收入。

第十四條財(cái)政撥款指市財(cái)政部門撥入市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室的資金，以及安排返還的土地收益金(此收益金主要用于擴(kuò)充土地收購(gòu)儲(chǔ)備周轉(zhuǎn)金)。

第十五條銀行貸款指為實(shí)施土地收購(gòu)儲(chǔ)備向金融單位融資借入的資金。在申請(qǐng)辦理借款時(shí)應(yīng)向委托銀行提交年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃、年度資金收支計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表以及委托銀行需要提交的文件、資料，申請(qǐng)和取得年度貸款授信額度。在授信額度內(nèi)，根據(jù)土地收購(gòu)儲(chǔ)備業(yè)務(wù)的資金需要，向銀行提交儲(chǔ)備地塊的收購(gòu)合同、儲(chǔ)備方案、分項(xiàng)資金收支計(jì)劃和貸款所需的文件、資料，按規(guī)定申請(qǐng)和取得授信貸款。

第十六條其他借款指為實(shí)施土地收購(gòu)儲(chǔ)備向其他單位借入的資金。

第十七條預(yù)收定金指以預(yù)出讓方式向意向用地者收取的預(yù)購(gòu)用地定金。

第十八條土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)資金指經(jīng)市財(cái)政部門審核批準(zhǔn)，從上繳財(cái)政專

戶的土地收益金中，按一定比例計(jì)算撥付建立的風(fēng)險(xiǎn)資金。土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)資金只能用于彌補(bǔ)土地收購(gòu)儲(chǔ)備業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和市政府調(diào)劑土地收不抵支的差額。

第十九條社會(huì)融資指按國(guó)家規(guī)定向單位、個(gè)人發(fā)行土地儲(chǔ)備債券、募集土地儲(chǔ)備股份獲得的收入。

第二十條其他收入指儲(chǔ)備土地及地面建筑物、構(gòu)筑物在出讓前通過(guò)出租、抵押等開發(fā)利用獲得的收入，存款和貸款相抵后的利息凈收入。

第四章資金使用

第二十一條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要根據(jù)年度和分項(xiàng)資金收支計(jì)劃、地塊收購(gòu)合同和方案，按對(duì)象、進(jìn)度合理調(diào)配、使用資金，市財(cái)政部門派員監(jiān)督資金的使用情況。

第二十二條土地收購(gòu)、前期開發(fā)整理、儲(chǔ)備過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，要以每一地塊為核算單位，分別計(jì)入土地收購(gòu)、儲(chǔ)備和開發(fā)成本，實(shí)行成本核算。

第二十三條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要依據(jù)儲(chǔ)備計(jì)劃、市場(chǎng)狀況和地塊質(zhì)量，合理確定土地儲(chǔ)備總量和儲(chǔ)備周期，加快資金周轉(zhuǎn)，降低儲(chǔ)備成本，減少運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十四條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金的使用范圍包括土地收購(gòu)補(bǔ)償費(fèi)、土地開發(fā)整理費(fèi)、土地儲(chǔ)備管理費(fèi)。除此以外的費(fèi)用嚴(yán)禁在成本開支范圍列支。

第二十五條土地收購(gòu)補(bǔ)償費(fèi)指用于土地征用、收回、收購(gòu)和安置補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用及置換土地的價(jià)差支出。補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)須按《**市土地儲(chǔ)備管理辦法》和土地估價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果確定并嚴(yán)格執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償?shù)?，須由市?guó)土資源管理、財(cái)政部門審核后，報(bào)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)審批。

第二十六條土地開發(fā)整理費(fèi)是指在儲(chǔ)備土地出讓前，以提升土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值為目的，對(duì)土地進(jìn)行平整和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)而發(fā)生的工程費(fèi)用。

土地開發(fā)整理要通過(guò)招標(biāo)方式確定具有相應(yīng)資質(zhì)的施工企業(yè)承擔(dān)。土地開發(fā)整理的開支標(biāo)準(zhǔn)

要根據(jù)國(guó)家和省統(tǒng)一的工程預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)單位估價(jià)表確定，并按經(jīng)確認(rèn)的實(shí)際工程量，據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款。

第二十七條土地儲(chǔ)備管理費(fèi)指用于土地收購(gòu)、儲(chǔ)備、開發(fā)、整理和出讓全過(guò)程的直接和間接費(fèi)用，包括以地塊為核算對(duì)象的土地管理費(fèi)、土地交易費(fèi)和存款、貸款利息收支相抵后的利息凈支出。

第二十八條土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)金的使用，必須報(bào)市財(cái)政部門審核、市土地儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)。

第二十九條未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金不得用于非土地儲(chǔ)備事項(xiàng)的質(zhì)押、擔(dān)保、對(duì)外借款。

土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金必須?？顚Ｓ茫坏糜糜诜鞘召?gòu)儲(chǔ)備事項(xiàng)的支出。

第五章收益分配

第三十條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，按期(月、季、年)按進(jìn)度分項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算，并編制年終決算報(bào)表。

第三十一條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度嚴(yán)格收支管理，認(rèn)真核算成本，及時(shí)、足額繳納有關(guān)稅費(fèi)，按時(shí)退還各類借款本息。

第三十二條土地收益金專項(xiàng)用于擴(kuò)充土地收購(gòu)儲(chǔ)備周轉(zhuǎn)金時(shí)，其資金總規(guī)模由市土地儲(chǔ)備中心報(bào)市財(cái)政部門審核后，經(jīng)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)確定。

原按2％返還土地行政主管部門的土地出讓金，仍按云財(cái)綜字［92］172號(hào)和云財(cái)綜字［95］66號(hào)文件的規(guī)定，以2000年為基數(shù)執(zhí)行。

第三十三條市土地儲(chǔ)備中心日常工作經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政按業(yè)務(wù)工作需要核撥，實(shí)行總量包干、單獨(dú)核算。單獨(dú)編報(bào)會(huì)計(jì)決算報(bào)表。工資標(biāo)準(zhǔn)按昆人勞通［2000］119號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并接受市財(cái)政部門的監(jiān)督。

市土地儲(chǔ)備中心的財(cái)務(wù)收支，不得與市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室的土地儲(chǔ)備資金相混淆，必須嚴(yán)格區(qū)分。

第六章監(jiān)督檢查

第三十四條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，對(duì)儲(chǔ)備土地出讓業(yè)務(wù)收入和支出實(shí)行收支兩條線管理。

第三十五條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要根據(jù)土地儲(chǔ)備業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)制度，合理配置財(cái)務(wù)人員，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，定期向市國(guó)土資源管理、財(cái)政部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況報(bào)告，并接受市財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。

第三十六條市國(guó)土資源管理、財(cái)政部門要對(duì)土地儲(chǔ)備資金的使用情況定期分析，不斷加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)作過(guò)程的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第三十七條市審計(jì)部門依據(jù)審計(jì)法規(guī)，對(duì)土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金的收支、使用、管理進(jìn)行日常和定期的審計(jì)監(jiān)督。

第三十八條土地收購(gòu)儲(chǔ)備資金和上繳市財(cái)政的土地收益金，要按市政府批準(zhǔn)的用途?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁截留、擠占和挪用。對(duì)違反法律、法規(guī)的，按有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重給予嚴(yán)肅處理。

第七章附則

第三十九條本辦法由市財(cái)政局、市國(guó)土資源局負(fù)責(zé)解釋。

第四十條本辦法自**年2月1日起執(zhí)行。