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為進一步加強局機關(guān)財務(wù)管理，嚴格控制經(jīng)費開支，厲行節(jié)約，反對浪費，堵塞漏洞，使機關(guān)財務(wù)管理科學化、規(guī)范化、制度化，促進黨風廉政建設(shè)，經(jīng)研究，特制定本規(guī)定。

一、經(jīng)費開支審批原則

（一）各級領(lǐng)導干部要帶頭遵守財經(jīng)紀律和本局有關(guān)規(guī)章制度，切實重視財務(wù)管理工作；

（二）財務(wù)管理要堅持勤儉辦一切事業(yè)的原則，嚴格控制開支，做到不該批的不批，不該報的不報，不該用的不用；

（三）財務(wù)開支根據(jù)數(shù)額大小按領(lǐng)導審批權(quán)限進行審批，重大財務(wù)開支班子會議討論決定。

二、經(jīng)費開支審批權(quán)限

（一）凡是國家、省、市、縣及本局明確規(guī)定有開支標準的日常辦公費用開支、專項業(yè)務(wù)開支、獎金或補貼的發(fā)放，由有關(guān)科室送財務(wù)審核后，經(jīng)分管局領(lǐng)導審批：

（二）國家、省、市、縣及本局沒有明確規(guī)定開支標準的各種經(jīng)費開支，一萬元以下的。由分管局領(lǐng)導請示局長后審批，超過一萬元的提交局長辦公會議審定；

（三）借支差旅費，借款人先填寫借款單，本科室領(lǐng)導證明，二千元以下由分管領(lǐng)導審批，二千元以上經(jīng)局領(lǐng)導審批。

三、項目預算資金使用

（一）由有關(guān)業(yè)務(wù)科室根據(jù)年初財政預算核定的項目預算額度，合理安排各個項目實施時間，按季度編制開支計劃，并在季末10天前送局辦公室，辦公室整理后局領(lǐng)導審批。

（二）項目預算資金應?？顚Ｓ?，原則上實行直接支付（由國庫支付中心直接轉(zhuǎn)帳），如會議費、接待費、印刷費、郵電費、購置辦公用品超過10000元、定點單位的支出和異地結(jié)算的匯款，以及其他按規(guī)定納入財政直接支付的支出。

（三）項目預算資金的申請使用，由業(yè)務(wù)科室做出項目經(jīng)費的使用計劃，列出開支明細，并向分管局領(lǐng)導報告審核，最后經(jīng)分管局領(lǐng)導審批后，交由辦公室責聯(lián)系相關(guān)經(jīng)費的支付。

（四）當年的項目預算資金當年核銷完畢。

四、各種財務(wù)開支規(guī)定

（一）差旅費開支

工作人員出差，應住內(nèi)部的招待所或賓館，局領(lǐng)導可住單間，其余人員住雙人房或三人房。

1、嚴格控制公差派遣，杜絕公費旅游。一般工作人員出差由科室領(lǐng)導安排，科室領(lǐng)導出差由分管的局領(lǐng)導批準。

2、公差的住宿費，必須憑正式發(fā)票在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實報銷，超過規(guī)定的，需經(jīng)局長批準后，始得報銷。并按以下具體標準執(zhí)行：

出公差到一般地區(qū)，副科以上每人每天住宿費一般不得超過110元，副科以下每人每天住宿費一般不得超過90元；

出公差到特殊地區(qū)，副科以上每人每天住宿費不得超過150元，副科以下每人每天住宿費不得超過130元；

上述住宿費標準，因特殊情況第一天的住宿費最多可上浮50％，但出差到市屬七縣（市）除外。

3、外出參加各類會議、檢查工作的人員可報領(lǐng)途中伙食補助，途中伙食補助標準按一般地區(qū)30元／天、特殊地區(qū)50元／天執(zhí)行、按在特殊地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助費，在途期間按一般地區(qū)標準計發(fā)伙食補助費。市屬七縣（市）按每天10元伙食補助標準執(zhí)行。出差期間因工作需要安排接待的，需事前請示局長，經(jīng)批準后方可安排。出差已報餐費的，不能再報伙食補助。

4、支援工作隊以及其他各種工作隊，在基層單位工作期間如需個人支付伙食費的，每人每天補助10元，特殊地區(qū)20元，上級有文件的按文件規(guī)定執(zhí)行。

5、報銷差旅費應填寫《差旅費報銷單》，一般工作人員由本科室領(lǐng)導證明，由辦公室審核，經(jīng)分管局領(lǐng)導審批；科室領(lǐng)導由分管的局領(lǐng)導審核，經(jīng)分管局領(lǐng)導審批；局長的差旅費由副局長簽報。

6、公差結(jié)束后應及時報帳。

（二）書報費開支

1、各科室需訂閱的報刊、雜志、資料，由辦公室做出計劃，報分管財務(wù)的局領(lǐng)導同意后，由辦公室統(tǒng)一辦理征訂手續(xù)。

2、臨時訂閱的須經(jīng)局領(lǐng)導審批。

（三）辦公用品采購管理

l、各科（室）需購置日常公用物品和辦公用品，應由科室領(lǐng)導向辦公室報送購物清單，200元以內(nèi)由辦公室負責落實采購，200元以上由辦公室審核后經(jīng)局領(lǐng)導審批后方可購買。

2、辦公室負責日常辦公用品和一般公用物品的購置發(fā)放，實行采購與保管發(fā)放分離制。并對采購和發(fā)放的物品實行嚴格登記，并履行簽收（發(fā)）手續(xù)。

3、物品購置，由辦公室負責，采購時有2人以上（證明人），貨比三家，選優(yōu)擇廉，不得單獨一個人辦理。

4、采購回來的辦公用品，由保管員按進貨單進行驗收，要核對（名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、質(zhì)量）無誤后，在進貨單和發(fā)票上簽字驗收。

5、貨物進庫后，各科室要領(lǐng)取時，要對領(lǐng)取的物品舉行登記并由領(lǐng)取人簽收，每半年對進貨單和領(lǐng)取物品的發(fā)放進行盤點，檢查是否帳物相符。

6、對過時、失效、報廢的辦公用品，保管員要填寫報廢單，交辦公室并報主管領(lǐng)導批準后方能報廢。

7、各科（室）對使用管理的公共物品，不得挪做私用和外借，避免浪費、損壞和丟失。

8、所有科（室）需要維修的各種辦公設(shè)備、辦公用品由辦公室落實，200元以上的須由辦公室分管領(lǐng)導批準后，交辦公室落實。

（四）政府采購工作

1、使用財政性資金（包括預算內(nèi)和預算外資金以及單位事業(yè)收入）和單位自籌資金采購政府集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的物品、工程和服務(wù)，應納入政府采購管理，必須按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的采購方式和程序進行采購。

2、各業(yè)務(wù)科室必須按照年初制定的項目經(jīng)費中購置辦公設(shè)施的預算計劃，提前做好采購計劃（物品名稱、型號、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、金額等）報分管領(lǐng)導審核，最后經(jīng)局領(lǐng)導審批。

3、辦公室接到批示后，負責編制政府采購計劃，組織政府采購工作，經(jīng)市政府采購管理辦公室同意采購后，采購資金由國庫支付中心集中支付。

4、根據(jù)批準后的政府采購項目，由辦公室與供貨商簽訂供貨合同并進行驗收。

5、經(jīng)過政府采購的物品，由辦公室列入辦公室資產(chǎn)臺帳管理。

（五）醫(yī)療費開支

1、本局在職和退休人員按照市醫(yī)療保險有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、離休干部按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

（六）關(guān)于報帳規(guī)定

1、原則上采取每月相對集中的時間報帳，每月的6—25日為報帳時間。

2、報帳單據(jù)應符合國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定（即由財政、稅務(wù)部門印制、監(jiān)制的單據(jù)），否則不能報帳。同時，還應按要求提供有關(guān)資料，如會議通知、培訓通知等，以供核銷用。

五、支票領(lǐng)用審批及現(xiàn)金管理

l、因工作需要領(lǐng)取支票的，科室領(lǐng)導簽字，由辦公室審核，經(jīng)局領(lǐng)導審批，再到財務(wù)室領(lǐng)取支票；

2、能夠轉(zhuǎn)帳的，要盡量轉(zhuǎn)帳。財務(wù)室不得簽發(fā)空白支票和空頭支票。支票簽發(fā)后要做好登記、核銷工作；

3、支票要妥善保管，遺失支票應及時報告掛失，并由領(lǐng)用人、保管人負責；

4、庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金每天限額一般不得超過前一個月平均每天支付數(shù)X5天所得出的數(shù)額。特殊情況需超額存放的，需報局領(lǐng)導批準，并要加強安全防范措施。

六、部門預算管理

單位的經(jīng)費預算工作由辦公室負責完成。每年的8月份是編制下一年度部門預算時間，各科室都應當配合計財裝備科編制第二年工作的《項目申請書》。按照“量人為出、量財辦事、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的原則，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，并做到收支平衡。努力提高編制項目經(jīng)費的準確性，各科室應提早做好各項支出的摸底調(diào)查，盡量使項目經(jīng)費預算科學合理。特別是部門職能較多的科室要在項目預算中留有一定數(shù)量不可預見項目經(jīng)費，便于及時調(diào)整支出來適應工作任務(wù)的完成，提高預算約束力。