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根據(jù)《預(yù)算法》、《*市本級部門預(yù)算編制改革總體方案》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，現(xiàn)就*4年市本級部門預(yù)算編制工作提出意見如下:

一、指導(dǎo)思想及基本原則

*4年市本級部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，按照公共財政要求，圍繞“增收節(jié)支、規(guī)范細化”兩條主線，進一步擴大編制范圍，改進編制方法，細化預(yù)算編制，增強預(yù)算的統(tǒng)一性、完整性和準確性，推進部門預(yù)算改革，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，促進依法理財。

*4年市本級部門預(yù)算編制的基本原則：

1．統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外財力，實行綜合財政預(yù)算。堅持一個部門一本預(yù)算，部門預(yù)算既反映一般預(yù)算，也反映基金預(yù)算；既反映預(yù)算內(nèi)收支，也反映預(yù)算外收支。

2．量入為出，收支平衡。各單位凡應(yīng)納入預(yù)算管理的收入均全額納入預(yù)算管理；在支出安排上，既要考慮實際需要，又要考慮財力可能，綜合平衡，不打赤字；除正常經(jīng)費外，專項支出應(yīng)按事業(yè)發(fā)展的輕重緩急，統(tǒng)籌安排。

3．堅持依法理財，各部門支出預(yù)算按其履行職責(zé)及標準編制。人員和公用經(jīng)費一律按在編實有人數(shù)及補助方式核定，專項經(jīng)費核定到具體項目。保障法定支出和重點支出需要，對一般性支出實行零增長。

4．嚴格預(yù)算編制程序，強化預(yù)算剛性，維護預(yù)算嚴肅性。年度預(yù)算按“二上二下”的程序編制，部門預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，任何部門和單位非經(jīng)法定程序不得隨意變更。按規(guī)定應(yīng)編政府采購預(yù)算而未編的項目，財政一般不予支付。

5．堅持民主理財，增強預(yù)算透明度與公開性，以有利于人大對預(yù)算的有效監(jiān)督。

二、部門預(yù)算編制范圍

根據(jù)《*市本級部門預(yù)算編制改革總體方案》規(guī)定，*4年市本級部門預(yù)算繼續(xù)按“全面編制，試點上報”的模式組織實施。按照實事求是和保證編審質(zhì)量的原則，市本級一級預(yù)算單位繼續(xù)全面編制部門預(yù)算，上報人大審批部門預(yù)算的一級預(yù)算單位增至30個（名單附后）。

三、定額標準和專項經(jīng)費安排原則

（一）定額標準

1．公用經(jīng)費內(nèi)容統(tǒng)一按財政部頒布實施的*4年一般預(yù)算支出目級科目規(guī)定執(zhí)行。

2．公用經(jīng)費繼續(xù)執(zhí)行*3年“二類五檔”標準，細分項目，以此為依據(jù)確定*4年統(tǒng)一定額標準。對上報人大審批部門預(yù)算的單位，其備用金仍按公用經(jīng)費總額5%預(yù)留；對人員較少（40人以內(nèi)）的單位，其備用金提留比例可適當(dāng)上浮，但不得超過10%。備用金的使用須經(jīng)財政部門審核，當(dāng)年有結(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用。

3．車輛費用的定額標準，原則按每年2.5萬元/輛核定，對個別單位因工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)用車量較大的，可按每年3萬元/輛核定。

4．對違規(guī)發(fā)放工資性補貼（津貼）的單位，經(jīng)有關(guān)部門查處的，要在下一年度公用經(jīng)費中相應(yīng)扣減。

（二）專項經(jīng)費安排原則

經(jīng)常性專項經(jīng)費在年初預(yù)算安排，一次性專項經(jīng)費視財力可能按輕重緩急安排。

四、編制政府采購預(yù)算

凡使用財政性資金（包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金）購買集中采購目錄以內(nèi)或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)，都應(yīng)編制政府采購預(yù)算。錄入報表為政府采購預(yù)算表。

五、完善編制軟件

市本級*4年部門預(yù)算編制繼續(xù)采用財政部推薦的“e財”軟件，并從以下方面加以完善：

1．盡可能使預(yù)算、支出、決算系統(tǒng)口徑相一致，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高預(yù)算、支出、決算效率。

2．簡化界面，增加按固定比例審核支出項目的功能。

3．在政府采購預(yù)算表中，增加直接支付、授權(quán)支付內(nèi)容。

4．進一步加強綜合預(yù)算管理，在部門預(yù)算編制軟件中增加預(yù)算收支內(nèi)容，以使預(yù)算內(nèi)外收支進度基本同步。

六、編制要求

1．從嚴編制*4年部門預(yù)算。根據(jù)預(yù)測分析，*4年市本級財政收支矛盾更為突出，各部門和單位都要做好過緊日子的準備，勤儉節(jié)約、精打細算，嚴格控制基本支出的開支范圍和標準，嚴格控制上新項目，決不能敞開口子編預(yù)算。

2．強化部門預(yù)算編制的嚴肅性。*4年部門預(yù)算編制必須按照規(guī)定的時間和要求報送基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要實事求是，不得弄虛作假。部門預(yù)算不能隨意編制、留有缺口，對在預(yù)算編制過程中留有缺口的，財政局不予承認、不予追加。

3．加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。部門預(yù)算是部門和單位行政職能的財力保障，各部門行政領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視對部門預(yù)算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實好組織工作，安排足夠人力，確保部門預(yù)算編制質(zhì)量。

4．部門預(yù)算編制時間安排。*4年部門預(yù)算編制工作仍按照“二上二下”的程序進行。7-8月布置、培訓(xùn)，9月15日前完成“一上”，11月15日前完成“一下”，12月15日前完成“二上”，市人大會批準后完成“二下”。

5.加強配合，確保*4年部門預(yù)算編制工作順利完成。各部門要加強與市財政局的溝通和配合，嚴格按照*4年部門預(yù)算編制的要求和時間安排，及時報送預(yù)算，確保*4年市本級部門預(yù)算編制和改革任務(wù)的完成。