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金融風險控制管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風險管理控制

一、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融及其風險

(一)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式概述

根據(jù)主導(dǎo)主體的不同可以將現(xiàn)階段互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融分為以電商企業(yè)為主導(dǎo)、以傳統(tǒng)銀行為主導(dǎo)以及銀行與電商企業(yè)合作的三大模式。電商企業(yè)、商業(yè)銀行、物流企業(yè)、中小企業(yè)以及個人用戶都是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的參與者。B2B、B2C、C2C是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式主要的業(yè)務(wù)類型。其中B2B即企業(yè)對企業(yè)，指的是以互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)向企業(yè)用戶提供的訂單融資金融業(yè)務(wù)；B2C即企業(yè)對個人，是專門針對個人用戶提供的應(yīng)收賬款等融資業(yè)務(wù)；C2C即個人對個人，在該業(yè)務(wù)模式中互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)只是作為個人間投融資的中介平臺。

(二)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風險分析

從金融機構(gòu)的角度對互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融面臨的各類風險的分析如下：首先是信用風險，互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)可以借助電商平臺對客戶的交易付款等信息進行收集和分析，降低信用風險的發(fā)生概率，但是僅僅依靠電子訂單以及互聯(lián)網(wǎng)上的身份信息可靠性較低，進而產(chǎn)生新的信用風險；此外操作風險也是常見的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風險類型，互聯(lián)網(wǎng)和金融復(fù)合型人才的缺乏使得金融業(yè)務(wù)操作過程中的風險增加，由于融資請求較之傳統(tǒng)的金融模式難度降低，在一定程度上增加了資金回收的監(jiān)控復(fù)雜性；其次是安全風險，金融平臺的穩(wěn)定性、金融產(chǎn)品以及申請流程的科學性以及軟件問題都是安全風險發(fā)生的因素；最后是環(huán)境風險，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融下貸款抵押物的類型更多樣化，投資者與貸款者的數(shù)量以及資金規(guī)模都比較大，當?shù)盅何锏氖袌鰞r值發(fā)生較大的波動時加之相關(guān)法律法規(guī)的不完善，市場風險和法律風險的發(fā)生幾率就會增大。

二、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風險的管理控制

(一)完善互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺

金融平臺穩(wěn)定性會對互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的實施產(chǎn)生直接的影響，為了避免由于硬件或者軟件問題導(dǎo)致的風險必須要加快互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺的建設(shè)和完善，提高金融平臺的硬件質(zhì)量和配套軟件適應(yīng)性。為了提高金融平臺的規(guī)范性，相關(guān)部門要對云平臺、物聯(lián)網(wǎng)以及互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融數(shù)據(jù)中心的建設(shè)進行規(guī)劃，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的參與主體要遵循相關(guān)法律法規(guī)的要求，在國家規(guī)劃的范圍內(nèi)提高自身信息平臺建設(shè)質(zhì)量。

(二)加強線上和線下業(yè)務(wù)的對接

電商企業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的核心，對貸款者征信評估的輸主要來自于線上交易平臺，相較于傳統(tǒng)的征信數(shù)據(jù)電子訂單造假的難度更低，為了確保數(shù)據(jù)的真實性和準確性規(guī)避風險，要加快線上線下業(yè)務(wù)的對接，將線下物流與線上信息流進行對比，全部核實無誤后方可放款，避免虛假訂單信息騙取貸款的情況。電商服務(wù)平臺、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺以及交易監(jiān)控體系的完善是線上線下業(yè)務(wù)對接的接觸，從業(yè)人員的個人能力和綜合素質(zhì)在互聯(lián)網(wǎng)金融風險的控制中具有重要的影響，為了推動互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的健康發(fā)展，要加快培養(yǎng)精通互聯(lián)網(wǎng)知識和金融知識的綜合性人才。

(三)加快建立互聯(lián)網(wǎng)金融激勵和信任機制

信息共享的程度對于互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融影響巨大，為了規(guī)避融資過程中的道德風險問題，要加快信用評估機制的建立，使金融機構(gòu)可以獲取的全面準確的貸款人信息，深化信息共享，推動互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展。在此過程中政府要扮演好自身的角色，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的特點和市場環(huán)境加快相關(guān)法律法規(guī)的完善，并推動建立起線上線下金融服務(wù)都適用的征信體系，通過企業(yè)和個人信用檔案的建立提高金融市場中信息公開和共享的程度，避免互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式中業(yè)務(wù)雙方信息不對稱導(dǎo)致的信用風險及道德風險。

三、結(jié)束語

目前我國正處于社會改革深化和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)和發(fā)展有利于中小企業(yè)融資問題的解決，也為傳統(tǒng)金融機構(gòu)提供了新的發(fā)展模式，但是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融正處于起步階段，因而也面臨諸多的風險。在此背景下要通過技術(shù)手段的創(chuàng)新、相關(guān)法規(guī)和征信體系的完善來對互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風險進行管理和控制，推動互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風險的可持續(xù)發(fā)展。

金融風險控制管理范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)風險 管理 控制

企業(yè)企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等經(jīng)濟活動,以生產(chǎn)或服務(wù)滿足社會需要,實行自主經(jīng)營、獨立核算、依法設(shè)立的一種盈利性的經(jīng)濟組織,是市場的一個最基本的存在單位。市場經(jīng)濟形式瞬息萬變,企業(yè)一旦成立,就會面臨市場競爭,并且承接各種類型的風險,可以說,企業(yè)風險無時不有,無處不在。因此,企業(yè)為了存續(xù)和發(fā)展,必須樹立風險意識,建立風險防范機制,加強風險控制,采取適當?shù)娘L險決策,以實現(xiàn)利潤和效益最大化的目的。

一、企業(yè)風險的含義和內(nèi)容

(一)風險的概念和特點

風險的核心含義是“未來結(jié)果的不確定性或損失”,也有人進一步定義為“個人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性的判斷與認知”。如果采取適當?shù)拇胧┦蛊茐幕驌p失的概率不會出現(xiàn),或者說智慧的認知,理性的判斷,繼而采取及時而有效的防范措施,那么風險可能帶來機會,由此進一步延伸的意義,不僅僅是規(guī)避了風險,可能還會帶來比例不等的收益,有時風險越大,回報越高、機會越大。因此,如何判斷風險、選擇風險、規(guī)避風險繼而運用風險,在風險中尋求機會創(chuàng)造收益,意義更加深遠而重大。由此可見,風險有三個明顯特征,即偶然性、可變性、客觀性。

(二)企業(yè)風險的含義和特征

企業(yè)風險又稱經(jīng)營風險,是指公司的決策人員和管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風險或由于匯率的變動而導(dǎo)致未來收益下降和成本增加。注冊會計師審計準則方面的規(guī)定:經(jīng)營風險源于對被審計單位實現(xiàn)目標和戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響的重大情況、事項、環(huán)境和行動,或源于不恰當?shù)哪繕撕蛻?zhàn)略。

企業(yè)風險有外部的和內(nèi)部的。企業(yè)外部風險主要來自于國家的宏觀經(jīng)濟體制、國家政策、國家宏觀管理以及宏觀經(jīng)濟走勢,這些宏觀條件如果發(fā)生了負面變化,會給企業(yè)經(jīng)營帶來重大風險;內(nèi)部風險則主要來自于企業(yè)管理層的發(fā)展決策、管理方法、企業(yè)內(nèi)部關(guān)系等,這些因素如果制約和影響了企業(yè)發(fā)展,也會給企業(yè)帶來重大風險。

二、風險管理

風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。當中包括了對風險的量度、評估和應(yīng)變策略。理想的風險管理,是一連串排好優(yōu)先次序的過程,使當中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風險較低的事情則押后處理。但現(xiàn)實情況里,這優(yōu)化的過程往往很難決定,因為風險和發(fā)生的可能性通常并不一致,所以要權(quán)衡兩者的比重,以便作出最合適的決定。

對現(xiàn)代企業(yè)而言,風險管理就是在識別、預(yù)測和衡量風險的基礎(chǔ)上,采取相應(yīng)對策,降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本,使企業(yè)在應(yīng)對風險中降低損失。在風險管理中,企業(yè)應(yīng)充分預(yù)測可能發(fā)生的風險,科學估量風險造成的消極影響,并采取積極的處理方法,使生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)進行。由此可見,預(yù)測風險、識別風險和處理風險是企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容。

(一)風險識別

辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)及反復(fù)的過程,不加識別或者錯誤識別風險不僅難以管理風險,而且還會造成難以預(yù)料的損失,管理者必須謹慎地注意各層級的風險。風險識別的方法可分為量化或不可量化兩種,在風險識別中,可按風險的大小順序及發(fā)生的可能性進行排列,借以辨識在諸多活動中,哪一種或哪一類風險較高。

(二)風險預(yù)測

風險預(yù)測就是對風險的估算和衡量。企業(yè)通過研究所掌握的統(tǒng)計資料,對可能面臨的風險進行系統(tǒng)地分析,確定風險的頻度和強度,以此選擇適當?shù)奶幚磙k法和相應(yīng)對策。風險預(yù)測一般包括預(yù)測風險的概率和預(yù)測風險的強度兩個方面。

(三)風險處理

風險處理的常見的方法有:

(1)避免風險:實質(zhì)是是通過消極的方法躲避預(yù)測到的風險。比如避免火災(zāi)可將房屋出售,避免航空事故可改用陸路運輸?shù)取＿@種方法有時會與企業(yè)發(fā)展方向發(fā)生矛盾,一般不采用。

(2)預(yù)防風險:與避免風險相對,采取積極的辦法消除或者減少風險發(fā)生。例如為了防止水災(zāi)導(dǎo)致倉庫進水,采取增加防洪門、加高防洪堤等,可大大減少因水災(zāi)導(dǎo)致的損失。

(3)自保風險:指企業(yè)自己獨立承擔面臨的風險。比如把風險造成的小額損失納入生產(chǎn)經(jīng)營成本,用企業(yè)的收益補償;根據(jù)企業(yè)性質(zhì),對發(fā)生的大頻率風險建立意外損失基金,損失發(fā)生后用此基金作為補償。自保風險增強了企業(yè)應(yīng)對風險的主動性,但是擠占企業(yè)資金,降低了資金使用的效率。

(4)轉(zhuǎn)移風險:在危險發(fā)生前,通過采取出售、轉(zhuǎn)讓、保險等方法,將風險轉(zhuǎn)移出去。

(5)接受風險:對于組織成長或獲利而言,接受某一程度的風險也是必要的。

三、企業(yè)風險管理與控制的具體措施

(一)建立健全企業(yè)內(nèi)部的風險防范機制

(1) 控制負債比例,合理安排資本結(jié)構(gòu)。資本結(jié)構(gòu)是否合理對企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)有直接的影響,如企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,將直接由此產(chǎn)生財務(wù)風險。企業(yè)的負債比例是可控的,因此,企業(yè)可以通過合理安排資本結(jié)構(gòu),適度負債,使企業(yè)財務(wù)效益覆蓋風險增大所帶來的不利影響。同時要充分利用外部資本市場和金融市場,改變單一的銀行貸款融資方式,在企業(yè)發(fā)展到一定程度后,可以適當選擇發(fā)行股票、發(fā)行債券及商業(yè)信用等方式,降低融資成本、減少企業(yè)的財務(wù)風險、調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)進行適當?shù)恼{(diào)整,合理搭配不同來源和不同期限的資金,將大大降低企業(yè)的財務(wù)風險。

(2) 加強投資項目的論證,提高投資收益。企業(yè)經(jīng)營到一定程度必然帶來擴張,因此,對于對新上馬的項目,一是要進行充分的可行性論證。對投資的區(qū)域、行業(yè)、時間、方式、成本、回報率等都要進行可行性論證;二是投資規(guī)模要適度,資金投向要合理配置;三是要樹立抵御風險的信心。同時,公司領(lǐng)導(dǎo)層要對所投資的領(lǐng)域要有充分的風險意識,只有這樣,才可能最大限度的降低新投資所帶來的風險,其次,企業(yè)投資立項要建立在自身實力的基礎(chǔ)上,必須避免制定不切實際的目標或盲目擴展投資,第三,企業(yè)在做出重大投資前,要做好自保措施,建立推出機制,以把投資損失減少到最低。

(二)提高企業(yè)對外部環(huán)境變化的適應(yīng)和應(yīng)變能力

企業(yè)風險管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境、社會文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素,這些因素對企業(yè)風險管理產(chǎn)生著重大影響。宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來不利的影響,如原油價格上漲導(dǎo)致成品油價格上漲,使企業(yè)的運輸成本和能源成本增加,利潤降低,財務(wù)收益減少。企業(yè)財務(wù)管理的外部環(huán)境由客觀市場環(huán)境決定,企業(yè)不能改變,但可以對其進行利用和化解,因此,企業(yè)需要對外部環(huán)境進行認真分析研究,把握其變化趨勢及規(guī)律,制定相應(yīng)的措施,調(diào)整經(jīng)營政策,提高企業(yè)對外部環(huán)境變化的適應(yīng)與應(yīng)變能力,趨利避害。

(三)深化企業(yè)風險管理文化,樹立正確的風險觀念

(1) 企業(yè)上下要牢固樹立風險意識。企業(yè)的性質(zhì)決定了企業(yè)在財務(wù)活動過程中,片面追求利潤的最大化,由此,利潤的最大化和所面對風險程度也便關(guān)聯(lián)起來,任何因害怕面對風險而試圖回避風險的方案都是行不通的,所以,企業(yè)管理者,樹立正確的風險觀是極為重要的,這也決定了一個企業(yè)生存發(fā)展的前程。這也就涉及到企業(yè)文化和企業(yè)價值觀的問題,在企業(yè)文化和價值觀中,必須把風險意識融入其中,也只有這樣才能讓企業(yè)保持良好的發(fā)展態(tài)勢。

(2)以誠信為本,培養(yǎng)良好的商業(yè)信譽。

誠信是企業(yè)立足和發(fā)展的根本,雖然由于我國企業(yè)發(fā)展過程出現(xiàn)過一段無序競爭和法律機制不健全階段,導(dǎo)致企業(yè)的誠信意識很低,但在國際化程度越來越高的今天,企業(yè)的誠信已經(jīng)越來越多的影響企業(yè)的發(fā)展和壯大,因此,在涉及企業(yè)誠信的各個方面,如銀行、政府部門、行業(yè)協(xié)會、供應(yīng)商和廣大客戶等,企業(yè)都應(yīng)該抓住有利時機,積極樹立自己的商品品牌、追求誠信的經(jīng)營理念、在業(yè)務(wù)工作過程中形成自己的商譽,只有這樣,才能在同等條件下有效地降低其風險和增強抗御風險的能力。

參考文獻:

[1]楊瑞,刁敏,企業(yè)風險管理與風險導(dǎo)向內(nèi)部審計,財會月刊[J],2008.2

金融風險控制管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；風險管理；內(nèi)部審計；問題；對策

一、內(nèi)部審計及其在金融企業(yè)風險管理中主要作用

1　內(nèi)部審計的基本理解

與注冊會計師事務(wù)所對企業(yè)開展的外部審計相比，內(nèi)部審計從機構(gòu)設(shè)置到人員配備等各個環(huán)節(jié)均屬于企業(yè)內(nèi)部行為。針對企業(yè)內(nèi)部審計特點，國際內(nèi)部審計師協(xié)會在出版的《內(nèi)部審計實務(wù)標準》中將內(nèi)部審計界定為，“一種獨立、客觀的保證工作和咨詢活動”，內(nèi)部審計目的在于為組織增加價值同時提升組織運作效率，在此過程中，它以系統(tǒng)化、規(guī)范化方法評價企業(yè)風險管理、風險控制、風險治理程序等，來達到提高風險管控效率、推動組織目標實現(xiàn)的目的。目前，我國內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計的理解為，“組織內(nèi)部的一種獨立、客觀的監(jiān)督與評價活動”，在此活動中，企業(yè)借助于審查、評價經(jīng)營活動和內(nèi)控適當性、合法性、有效性等行為，幫助實現(xiàn)組織目標。作為風險控制的一大有效工具，內(nèi)部審計在企業(yè)尤其是金融企業(yè)的縣管理中日益發(fā)揮出極大作用，金融企業(yè)開展內(nèi)部審計的現(xiàn)象越來越普及，內(nèi)部審計之于金融企業(yè)的風險識別、風險衡量、風險防范等產(chǎn)生了更加積極的影響。

2　內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中的重要作用

對金融企業(yè)而言，內(nèi)部審計是其進行風險信息溝通及監(jiān)控檢查的有效措施，尤其在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理過程中，金融企業(yè)所遇內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了極大變化，各類風險因素增多，為了更好地改善風險管理、完善治理結(jié)構(gòu)，金融企業(yè)必須將內(nèi)部審計所具備的更多職責和使命更加充分發(fā)揮。

首先，通過內(nèi)部審計人員對企業(yè)所處環(huán)境變化的分析，金融企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否需要更新、能否監(jiān)控新的風險等一系列問題，都考驗著企業(yè)管理者的水平和公司整體運作狀況，即內(nèi)部審計實時識別與檢查金融企業(yè)風險管理過程。其次，內(nèi)部審計還在金融企業(yè)風險管理中起到管理與協(xié)同作用，就目前金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)來講，內(nèi)部審計機構(gòu)往往處于企業(yè)董事會、總經(jīng)理與各個職能部門之間，該機構(gòu)位置的特殊性使內(nèi)審人員兼具金融企業(yè)長期風險策略人、各種展露決策協(xié)調(diào)人的角色，則內(nèi)部審計既能客觀地站在企業(yè)全局角度對金融風險進行分析和管理，又能從企業(yè)利益和實際情況考慮，對風險加以識別和評價，并提出防控風險的相關(guān)建議和調(diào)控措施。同時，內(nèi)部審計能對金融企業(yè)風險管理發(fā)揮顧問和咨詢作用，特別是內(nèi)審機構(gòu)獨立于管理部門這一客觀優(yōu)勢，使得內(nèi)審人員可保持客觀立場，分析風險假設(shè)條件、以科學方法評價風險，還將所作風險評估意見可直接上報董事會，最大程度上化解企業(yè)經(jīng)營風險。此外，由于內(nèi)部審計可與相關(guān)部門有效溝通，且充分利用內(nèi)審控制的有效性規(guī)避行為，則內(nèi)部審計還在金融企業(yè)風險管理中具有實時報告和有效防范作用。

二、內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中的問題及質(zhì)量控制

1　當前內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中常見問題

由于舊傳統(tǒng)與舊體制因素的影響，我國金融企業(yè)在公司治理上的不足嚴重制約著其自身發(fā)展和完善，在長期計劃經(jīng)濟體制下，高度集中計劃管理、高度集中行政約束都是金融企業(yè)存在的明顯特征，歷經(jīng)多年改革，我國金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)已發(fā)生較大轉(zhuǎn)變，但向?qū)嵸|(zhì)性轉(zhuǎn)變進展速度仍顯緩慢。加上陳舊觀念、落后管理模式的干預(yù)，很多金融企業(yè)內(nèi)部全面風險管理工作水平都有待提高。

再論及金融企業(yè)內(nèi)部控制組織框架，其仍然處于初步建設(shè)階段，企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)等相互分離與制衡狀況不盡人意。比如企業(yè)內(nèi)部控制權(quán)威性弱化，內(nèi)控活動多由經(jīng)營者主管，在生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，內(nèi)部審計控制作用無法充分體現(xiàn)，金融企業(yè)在內(nèi)部控制監(jiān)督、評價方面有效性、及時性等都有待提升。

同時，由于金融企業(yè)內(nèi)部專業(yè)的風險管理人員數(shù)量偏少，且大多疏于掌握專業(yè)化、現(xiàn)代化風險管理理論及風險計量技術(shù)，當前多數(shù)金融企業(yè)風險管理體制獨立性仍然薄弱，其受到外界干擾因素也較多，最終造成企業(yè)風險管理基礎(chǔ)不穩(wěn)。而一直以來，金融機構(gòu)風險管理方法甚為陳舊這一客觀現(xiàn)實，又加劇了金融企業(yè)在進行風險識別、風險度量、風險監(jiān)測時，科學性、規(guī)范性不夠，進而給外部監(jiān)督、市場約束等外部監(jiān)管也帶來一定難度。

2　完善內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中的質(zhì)量控制

長遠來看，建立健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，已成為我國金融企業(yè)改進公司治理結(jié)構(gòu)以及提高企業(yè)發(fā)展能力、競爭能力、抗風險能力的基礎(chǔ)所在。換言之，在當前國際國內(nèi)社會經(jīng)濟背景下，我國金融企業(yè)應(yīng)積極樹立科學發(fā)展觀、構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)制度、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。這意味著金融企業(yè)必須完成兩大任務(wù)，一則建立獨立完善的風險管理體系和全面風險管理模式，則金融企業(yè)需致力于先進風險管理文化的培育和獨立風險管理部門的建立，在此前提下，以科學的風險管理模式全面管理各類風險，以科學的風險識別、衡量、監(jiān)測、控制、轉(zhuǎn)移方法，對風險進行全過程管理，以部門間、上下級之間協(xié)調(diào)聯(lián)動管理方式實踐企業(yè)風險管理職責，并立足于促進業(yè)務(wù)發(fā)展建立增值型風險管理體系。二則改善內(nèi)控機制，推動公司治理機制的良性運行，現(xiàn)代經(jīng)濟管理學認為，防范金融風險須先從金融機構(gòu)內(nèi)部控制做起，金融企業(yè)應(yīng)借助于科學的決策體系、高效的自我約束及激勵機制，降低不良貸款比例、提升經(jīng)營管理水平、加大企業(yè)盈利水平、提高企業(yè)市場核心競爭力。

具體到操作實務(wù)，金融企業(yè)應(yīng)堅持以人為本，要求內(nèi)部審計人員具備較高的職業(yè)道德和政策水平，以客觀、公正、廉潔的立場執(zhí)行審計任務(wù)?要求內(nèi)審人員培養(yǎng)自身過硬的業(yè)務(wù)能力，熟知風險管理的專業(yè)知識，增強企業(yè)管理宏觀意識，內(nèi)審人員還應(yīng)善于學習、強化知識，對審計標準、程序、技術(shù)等方面的改進情況詳加諒解和掌握，在國家相關(guān)法律法規(guī)及經(jīng)濟活動原理范圍內(nèi)，對企業(yè)內(nèi)部展開經(jīng)濟監(jiān)督、鑒證與評價活動。金融企業(yè)應(yīng)堅持服務(wù)原則，強化內(nèi)審工作的服務(wù)工作，以正確的思想和方式進行全方位、多角度、高質(zhì)量的內(nèi)審服務(wù)；針對企業(yè)內(nèi)部不同的部門采取不同的視角，實施客觀、獨立、有區(qū)別的分析研究，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即尋求解決對策，以有效防范企業(yè)運營過程中可能遇到的各類風險，內(nèi)部審計寓審計于日常服務(wù)之中，巧妙發(fā)揮內(nèi)部審計的審計與服務(wù)職能。金融企業(yè)應(yīng)注重金融監(jiān)督、優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境，據(jù)國際通行的現(xiàn)行會計準則、管理觀念，企業(yè)應(yīng)實現(xiàn)與國際社會的良性接軌，通過建立健全相應(yīng)的市場約束機制，有效剔除存在嚴重問題的金融機構(gòu)，加強金融行業(yè)正?；l(fā)展，促進金融企業(yè)全面提高。

金融風險控制管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；風險控制；金融體制

文章編號：1003―4625(2006)05―0003―05

中圖分類號：F832．35

文獻標識碼：A

一、農(nóng)村金融風險控制的意義

中國是一個處于“經(jīng)濟轉(zhuǎn)型”階段的、具有典型“二元經(jīng)濟”特征的發(fā)展中小農(nóng)大國，農(nóng)村經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟是以金融為核心的經(jīng)濟，沒有現(xiàn)代金融機構(gòu)所提供的金融服務(wù)以及支付清算的支持，社會資源難以實現(xiàn)合理配置，生產(chǎn)、流通、消費和分配難以實現(xiàn)良性循環(huán)，社會和經(jīng)濟發(fā)展目標也就難以實現(xiàn)。農(nóng)村經(jīng)濟作為整個經(jīng)濟體系的組成部分，其發(fā)展同樣離不開金融的有效支持。在農(nóng)村經(jīng)濟運行中，科學、合理的農(nóng)村金融安排，一方面能夠減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的借貸成本，為其提供資金支持，另一方面能夠為其分散存在于生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的自然風險和市場風險，以增進其農(nóng)村經(jīng)濟活動的可預(yù)見性，從而促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。因此，農(nóng)村金融的健康成長對于改變中國農(nóng)村經(jīng)濟的落后局面具有重要的戰(zhàn)略意義。然而，中國農(nóng)村金融的現(xiàn)狀卻不容樂觀，農(nóng)村金融自身的發(fā)展正面臨嚴重的風險問題。

從農(nóng)村金融自身運營的角度看，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的特殊性、農(nóng)村金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)的缺陷、經(jīng)營管理手段的滯后，以及不良資產(chǎn)的歷史遺留等等，使得農(nóng)村金融內(nèi)部形成潛在的、長期的金融風險。以農(nóng)業(yè)銀行為首的四大國有銀行，為了化解長期積累的金融風險，強化自我約束，追求按規(guī)模經(jīng)濟和利潤最大化，在20世紀90年代中后期的改革中開始大量減少農(nóng)村業(yè)務(wù)，并大規(guī)模撤出農(nóng)村和農(nóng)業(yè)。即使是涉農(nóng)較深，曾經(jīng)對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展做出重大貢獻的農(nóng)業(yè)銀行，為了改善自身的經(jīng)營績效，也不得不進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，把工作重心投向了城市。而國家明確定義在農(nóng)村領(lǐng)域的農(nóng)村合作金融，也面臨嚴重的生存危機。農(nóng)村合作基金會由于缺少農(nóng)民的真正參與，無法建立起有效的自我約束機制，為大量行政干預(yù)和違規(guī)操作打開了方便之門，造成資金投放的風險迅速加大，經(jīng)營效益急劇下滑，在經(jīng)過短暫的快速發(fā)展之后便很快陷入困境。從1999年開始，全國數(shù)千家農(nóng)村合作基金會全部關(guān)閉。農(nóng)村信用社作為當前農(nóng)村金融的真正主力軍，其經(jīng)營同樣潛藏著巨大的危機。據(jù)央行統(tǒng)計資料顯示，中國農(nóng)村信用社的歷史呆壞賬為5000億元，3萬多家農(nóng)村信用社的經(jīng)營虧損面高達85％以上，截至2003年9月，全國農(nóng)村信用社的不良貸款率仍高達30．3％，絕大多數(shù)農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)率都遠遠高于四大國有商業(yè)銀行，多數(shù)在50％以上，最高的甚至高達80％以上，資本金嚴重不足。而農(nóng)村非正規(guī)金融雖然在一定程度上滿足了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需求，但是，由于其長期受到政府的限制，始終處于“黑市”狀態(tài)(張杰，2003)，呈現(xiàn)出非規(guī)范化發(fā)展的局面，存在較大的風險隱患。2001年的江蘇省通州“標會”風暴，涉及金額3-5億元左右，席卷了超過60％的家庭，使當?shù)卣５纳a(chǎn)和生活秩序遭受嚴重的影響；2004年福建福安市發(fā)生“合會”大規(guī)模倒會，涉及會款7-8億元。而個別地區(qū)的民間借貸甚至對正規(guī)金融機構(gòu)產(chǎn)生了擠出效應(yīng)，干擾了國家金融的穩(wěn)定運行和審慎監(jiān)管。

從農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境的角度看，國家長期實行“重城市，輕農(nóng)村；重工業(yè)，輕農(nóng)業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略所導(dǎo)致的制度抑制的積累，使得農(nóng)村金融發(fā)展面臨嚴峻的外部約束，加劇了農(nóng)村金融風險的積聚與擴散。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村是我國國民經(jīng)濟的“弱質(zhì)”產(chǎn)業(yè)和“弱勢”領(lǐng)域，自身資金的積累能力不足，又難以形成有效的資金吸納能力，因此，加大金融對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的支持力度，對促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展意義重大。然而，在“二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)”下城鄉(xiāng)差別的擴大，弱化了農(nóng)村金融賴以生存的根基，并進一步增大了農(nóng)村金融的脆弱性，從而導(dǎo)致了正規(guī)金融機構(gòu)無意向農(nóng)村和農(nóng)業(yè)提供資金或在這方面缺乏效率(章齊、劉明興、陶然和Vineent，Yiu Por Chen，2003)。1990年-2003年我國經(jīng)濟年平均增長15．2％，人均GDP增長了4倍多，而農(nóng)民收入僅僅增長了2．82倍，尤其是1997年以后年均增長只有3．85％，遠低于同期經(jīng)濟增長、城鎮(zhèn)居民收入的增長幅度；城鄉(xiāng)居民收入差距從2098元擴大到5850元，由80年代初期的1．8：1，90年代中期的2．2：1，擴大到2003年的3．2：1，如果考慮到農(nóng)民收入中的實物部分，實際收入差距可能為5-6：1。金融機構(gòu)在收益預(yù)期差異明顯的情況下，向城市經(jīng)濟主體注入資金是符合經(jīng)營規(guī)則的理選擇，這就使農(nóng)村居民獲得正規(guī)信貸投入的難度和成本加大，甚至超過農(nóng)村居民的承受能力，并進而造成農(nóng)村資金大量外流，嚴重削弱了農(nóng)村金融服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟的功能。2003年農(nóng)業(yè)銀行全部貸款只有10％投向了農(nóng)村，在20世紀80年代中期以前，這個比例是98％(溫濤、冉光和、熊德平，2005)；在新一輪農(nóng)村金融體制改革中，農(nóng)村信用社為了自己脫困，也開始進行規(guī)模經(jīng)營，撤并集中，基層業(yè)務(wù)代辦點大量撤并、人員清退，決策權(quán)限上收(何廣文，1999，張杰，2003)，業(yè)務(wù)非農(nóng)化；農(nóng)村郵政儲蓄只吸收儲蓄不發(fā)放貸款，其近8000億元存款中60％以上來自農(nóng)村，估計導(dǎo)致凈流出農(nóng)村資金在6000億元以上(林毅夫，2003；何廣文，2002；張杰，2003)。在農(nóng)村正規(guī)金融的另一重要領(lǐng)域――農(nóng)業(yè)保險方面，中國每年約有0．4-0．5億公頃農(nóng)作物受災(zāi)，占全國農(nóng)作物播種面積的1／3左右，成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比重在40％以上，但全國農(nóng)業(yè)保險費收入占財產(chǎn)險保費收入總額的比重卻由1992年的3．6％下降到2002年的0．6％。由于缺乏相應(yīng)政府補貼等政策支持，加之農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，商業(yè)保險機構(gòu)提供的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)極度萎縮。2002年，中國農(nóng)業(yè)保險收入僅占農(nóng)業(yè)增加值比重的0．043％，平均每個農(nóng)民繳納的農(nóng)業(yè)保險費為2．6元，獲得的農(nóng)業(yè)保險賠付款僅1．8元，遠遠不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要(張紅宇，2003)。而中國證券市場發(fā)展十余年，上市企業(yè)已逾千家，而“農(nóng)業(yè)板塊”企業(yè)尚不足40家，中國農(nóng)業(yè)吸收外商投資項目數(shù)占外商投資項目總數(shù)的比重不足3％，投資額還不足2％。除此之外，農(nóng)村金融發(fā)展還承受著區(qū)域金融發(fā)展失衡以及地方政府行為不規(guī)范所導(dǎo)致的各種頑疾。林林總總，顯示出“二元結(jié)構(gòu)”下農(nóng)村金融發(fā)展的基礎(chǔ)已經(jīng)受到嚴重危害，農(nóng)村金融自身的脆弱性在不斷加劇。如果在這些外部環(huán)境壓力的作用下，農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟之間形成相互制約的惡性循環(huán)，那么農(nóng)村金融的體制性風險將進一步擴大，農(nóng)村金融、經(jīng)濟的安全運行將難以

保障。

中國正處于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型期，在當前深化經(jīng)濟體制改革、入世后面對經(jīng)濟全球化、金融一體化，以及中央致力于推進社會主義新農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)、解決“三農(nóng)”問題的大背景下，對中國農(nóng)村金融風險問題必須引起高度重視，并采取有效措施加以防范和化解。因此，加強農(nóng)村金融風險控制的理論研究，明確農(nóng)村金融風險控制的目標和原則，擺正農(nóng)村金融風險控制與農(nóng)村金融體制改革的關(guān)系，并以此為基礎(chǔ)實現(xiàn)農(nóng)村金融風險的真正有效控制，對當前深化農(nóng)村金融體制改革，促進農(nóng)村經(jīng)濟與農(nóng)村金融良性循環(huán)，具有十分重要的意義和價值。

二、農(nóng)村金融風險控制的目標

農(nóng)村金融風險控制的目標，總的來說，是防范和處置風險，使農(nóng)村金融風險保持在合理的水平，并盡量防止和減少損失，以保障農(nóng)村資金籌集和經(jīng)營活動的順利進行，促進農(nóng)村金融市場的健康發(fā)展，滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融需求。

具體來說，農(nóng)村金融風險控制的目標有三個：一是適應(yīng)性。農(nóng)村金融服務(wù)對象是農(nóng)村經(jīng)濟，促進農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)民收入的增長是農(nóng)村金融的主要使命，這也決定了農(nóng)村金融的風險控制不能脫離農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，它必須適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的需要。片面強調(diào)農(nóng)村金融風險的控制，而置農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展于不顧，其結(jié)果反而會造成農(nóng)村經(jīng)濟、金融發(fā)展的非協(xié)調(diào)性，加劇農(nóng)村金融風險的積累和擴散。因此，只有適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需要的農(nóng)村金融風險控制模式才具有生命力(Jonathan and Christopher，2005)。二是安全性。對金融系統(tǒng)而言，其業(yè)務(wù)活動是建立在負債經(jīng)營基礎(chǔ)之上的，只有保證資金的安全性，只有在資金安全的條件下，通過經(jīng)營、運作，才能實現(xiàn)收益，才能實現(xiàn)金融業(yè)的生存和發(fā)展，農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)也不例外。對整個經(jīng)濟系統(tǒng)而言，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融業(yè)不僅僅影響到一個國家的經(jīng)濟發(fā)展，更為重要的是，它將涉及到社會生活的方方面面，進而影響到國計民生、政局穩(wěn)定和國家安全。金融業(yè)的健康發(fā)展能夠促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展、社會安定以及人民安居樂業(yè)；而一旦金融形勢惡化導(dǎo)致金融危機、經(jīng)濟崩潰、社會動蕩不安，將進而影響到整個國家安全。1929年的世界金融危機、1994年墨西哥金融危機、1997年亞洲金融風暴、2000年拉美金融危機都為我們提供了雄辯的事實佐證。同樣，農(nóng)村金融作為農(nóng)村經(jīng)濟的核心，其體系的健全性及運行的有效性對農(nóng)村經(jīng)濟和整個國民經(jīng)濟也是至關(guān)重要的，我們必須要保證其安全性。三是贏利性。農(nóng)村的金融機構(gòu)作為一個企業(yè)，追求利潤最大化是它的天然屬性；而整個農(nóng)村金融業(yè)作為相對獨立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，也必然會以追求利潤為目標，否則農(nóng)村金融自身的發(fā)展就會成為空談，難以維系(冉光和等，2004)。這一點，我們可以從現(xiàn)階段的銀行業(yè)得到反饋。由于當前我國正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌時期，國有獨資商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不清和國有企業(yè)改革進展緩慢，國有商業(yè)銀行在信貸資金管理上仍基本執(zhí)行規(guī)?？刂乒芾?，資金的供給帶有明顯的行政色彩和地方色彩。特別是支持國有企業(yè)“扭虧脫困”的責任和義務(wù)，使國有獨資商業(yè)銀行積累了大量不良貸款，形成了國有銀行對國企的“資金供血”機制。反過來，企業(yè)資金來源長期主要依賴銀行貸款，又形成了對銀行信貸的“倒逼”機制，在國有企業(yè)對銀行和國家普遍存在“道德風險”的情況下，企業(yè)逃、廢債務(wù)已經(jīng)成為當前我國金融運行中的普遍現(xiàn)象，結(jié)果導(dǎo)致銀行貸款自受到嚴重侵害，經(jīng)營難以自主，大量的不良貸款嚴重影響銀行的財務(wù)狀況，贏利性原則自然難以堅持。長此以往，銀行的正常運轉(zhuǎn)將難以為繼，并將進一步波及整個金融業(yè)。因此，為了維護我國經(jīng)濟金融體系的有效運轉(zhuǎn)，促進金融業(yè)健康持續(xù)發(fā)展和社會穩(wěn)定，贏利性目標必然是金融風險控制(包括農(nóng)村金融風險控制)的基本目標。

農(nóng)村金融風險控制的三個目標之間是相互聯(lián)系，相互作用的。適應(yīng)性、安全性必須服從并服務(wù)于贏利性這個目標，贏利性目標是適應(yīng)性、安全性目標的歸宿，若沒有贏利，適應(yīng)性、安全性目標也就失去了意義；適應(yīng)性、安全性目標又是贏利性目標的前提，沒有適應(yīng)性、安全性，贏利性便無從談起。

三、農(nóng)村金融風險控制的原則

金融風險控制是指各類經(jīng)濟主體在金融運行的過程中，通過對各種金融風險的認識、衡量和分析，采取相應(yīng)的風險管理措施，以最低成本即最經(jīng)濟合理的方法來實現(xiàn)最大安全保障、獲得最大收益，避免可能發(fā)生的損失的一種金融管理方法。由于農(nóng)村金融是一個復(fù)雜的綜合體，要保證其合理有效的運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)其風險控制的目標，在具體的實踐中，人們在構(gòu)建各種風險機制和實施各種管理措施時，還必須遵循以下的基本原則。

(一)依法監(jiān)控原則

市場經(jīng)濟的本質(zhì)是法制經(jīng)濟，金融風險的監(jiān)控必須以法律為保障。首先，法律是市場主體資格健全和行為規(guī)范化的保障。市場經(jīng)濟運行的主體是構(gòu)成市場經(jīng)濟的墓本要素。健全的市場經(jīng)濟必須有合格的市場主體，而合格的市場主體本身又包含了主體資格健全和行為規(guī)范化兩層含義。一方面，法律規(guī)范明文規(guī)定金融市場主體的準人條件和標準，從而杜絕不健全主體及非法進入者對市場秩序的沖擊。另一方面，法律的規(guī)制、引導(dǎo)、教育等作用可以有效克服主體行為的自發(fā)盲目性，使之真正成為具有自覺性、守法性和自律性的合格主體；成為自覺遵守市場“游戲規(guī)則”的理性“經(jīng)濟人”。其次，法律是合法市場行為的保障。現(xiàn)代市場經(jīng)濟主體間的經(jīng)濟往來，普遍以契約方式完成。契約自身的平等、誠信、等價有償?shù)忍攸c可以擔當維護交易安全的重擔。而作為法律制度重要組成部分的契約制度，不僅能使合格交易得到確認，而且還能以法律強制力切實保障契約的履行。再次，法律是金融市場適度競爭和有序運行的保障。競爭機制作為市場機制中資源配置的基本方式，是價值規(guī)律作用的直接體現(xiàn)，是市場機制運行的前提基礎(chǔ)。但良性競爭與公平競爭的實現(xiàn)，無法依靠市場機制自身力量維系，只能依賴法律的強制力加以調(diào)整和保障。只有在通過法律機制確認的正當?shù)氖袌鰷嗜霕藴?、準入主體、行為規(guī)則的條件下，公平交易、平等競爭才能切實得到保證。同時，市場秩序雖然是主體共同行為選擇的結(jié)果，但這種運行秩序的確立只有以信用規(guī)則和法律約束加以確認，才能真正為主體自覺遵守。所以，政府如何運用金融政策進行宏觀調(diào)控需要法律授權(quán)，政府宏觀調(diào)控的權(quán)力、范圍、措施及效力均需法律明確規(guī)定；金融市場主體的行為規(guī)則需要法律確認，金融市場秩序需要法律建立，正是在這個意義上，我們認為，法制化是中國農(nóng)村金融市場建設(shè)的必由之路，當然也是防范和化解農(nóng)村金融風險的必由之路。農(nóng)村金融風險控制的目標確定后，在整個監(jiān)控的過程中必須符合法律、依據(jù)法律、不得與法律相抵觸。具體要求是：農(nóng)村金融必須依法運行，接受法律、法規(guī)的約束，農(nóng)村金融的主體必須遵守法律，合法開展經(jīng)營活動。

(二)適度競爭原則

競爭機制是市場經(jīng)濟最基本的運行機制。市場機制的原始

功能之一，就是資源配置功能，即以競爭機制為手段進行資源優(yōu)化配置。競爭廣泛存在于市場經(jīng)濟之中，任何市場主體都不能回避。隨著我國政治經(jīng)濟改革的逐步深化，金融業(yè)走向市場，走向競爭已是不可避免。因此，冷靜面對現(xiàn)實，正確認識金融競爭的利與弊，真正使金融競爭更好地服務(wù)于經(jīng)濟建設(shè)，已顯得十分必要。農(nóng)村金融在農(nóng)村經(jīng)濟和國民經(jīng)濟中的特殊地位，決定了只能以“適度競爭”使市場保持一定活力，實現(xiàn)其健康有序發(fā)展。因此，必須在農(nóng)村金融機構(gòu)的設(shè)立程序、條件和布局等方面嚴格把關(guān)，杜絕一哄而上，遍地開花現(xiàn)象；保證農(nóng)村金融機構(gòu)的適度市場占有率和效益水平，并在金融產(chǎn)品、金融服務(wù)項目等方面下工夫，以避免因市場規(guī)模有限而引發(fā)過度競爭，而難以控制金融風險。同時，為了使農(nóng)村金融為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展提供盡可能多的全融服務(wù)，必須創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境，防止壟斷，鼓勵金融企業(yè)在合理適度競爭的基礎(chǔ)上提供高效率、多樣化的金融服務(wù)，防止過度的、無規(guī)則的金融競爭，無規(guī)則競爭會導(dǎo)致金融秩序的混亂，削弱整個農(nóng)村金融體系為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民提供金融服務(wù)的功能，或?qū)е麓笠?guī)模的金融集中和壟斷，不利于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。堅持適度競爭原則還必須建立合理、可行的金融競爭保障機制。優(yōu)勝劣汰是市場競爭機制的一個不可避免的重要原則，它必然導(dǎo)致一些金融企業(yè)不能適應(yīng)市場變化而被淘汰，由于金融機構(gòu)是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系十分復(fù)雜和廣泛，它們的破產(chǎn)比一般企業(yè)破產(chǎn)給社會經(jīng)濟造成的影響大得多，可能會牽一發(fā)而動全身。所以，農(nóng)村金融風險的控制應(yīng)該包含保障機制，通過保障機制一方面確保金融企業(yè)的合法利益，另一方面確保存款人、保險人、投資者以及金融商品或金融服務(wù)的消費者等等的合法利益，為金融競爭創(chuàng)造穩(wěn)定的金融秩序，避免發(fā)生因金融危機而造成的損失。

(三)協(xié)調(diào)合理原則

金融風險的控制過程中存在一些不可避免的兩難選擇，這在農(nóng)村金融風險控制過程中更為明顯，因此，協(xié)調(diào)合理是農(nóng)村金融風險控制必須遵循的一項重要原則。一方面，農(nóng)村金融風險控制的目標中包含保障安全與實現(xiàn)贏利兩個方面，安全穩(wěn)健與風險防范及風險管理是緊密相連的，但與贏利性又有相悖的一面。追求贏利性目標的同時，如不注意風險的防范和管理，必然會危及農(nóng)村金融業(yè)的安全穩(wěn)健，農(nóng)村金融機構(gòu)一旦遭遇經(jīng)營風險，產(chǎn)生信用秩序混亂，就會形成“多米諾骨牌效應(yīng)”，引發(fā)擠兌風波，妨礙農(nóng)村經(jīng)濟增長和金融體系安全運行。農(nóng)村廣泛存在的“羊群效應(yīng)”，使得金融機構(gòu)特別是大銀行和信用社一旦破產(chǎn)倒閉會損害農(nóng)村大眾對整個金融體系的信心，從而有可能會導(dǎo)致金融危機，引發(fā)整個社會的經(jīng)濟危機。因此，農(nóng)村金融風險控制應(yīng)確保保障安全與實現(xiàn)贏利兩個目標的協(xié)調(diào)合理，既不能因為安全問題影響了經(jīng)濟效益，也不能因為效益問題忽略了安全保障，只有保持二者的協(xié)調(diào)合理，才能實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟金融的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，農(nóng)村金融風險控制往往還會涉及到利益上的矛盾，尤其是商業(yè)性金融機構(gòu)與農(nóng)村金融整體利益目標的矛盾。作為一個特殊而重要的經(jīng)濟子系統(tǒng)，農(nóng)村金融業(yè)要搞好自身經(jīng)營活動，完成社會分工中金融業(yè)應(yīng)當承擔的促進經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的責任，從而也促進其自身的發(fā)展；同時農(nóng)村金融的運行，要促進農(nóng)村經(jīng)濟繁榮、社會安定和環(huán)境優(yōu)化，通過為國家提供稅收等為社會作貢獻，促進資源的合理配置、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級，促進地區(qū)間的合作與互助，促進社會總體經(jīng)濟效益的提高，促進文化素質(zhì)、精神文明的提高和社會風氣的改善，促進農(nóng)村經(jīng)濟和國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定均衡增長。農(nóng)村金融存在和發(fā)展的目標是為了滿足農(nóng)村社會經(jīng)濟的需要，促進農(nóng)村社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，故其社會經(jīng)濟效益是極其重要的，所以，農(nóng)村金融風險控制必須兼顧全局，做到個體利益與整體利益、局部利益與全局利益的協(xié)調(diào)一致。

四、農(nóng)村金融風險控制與農(nóng)村金融體制改革的關(guān)系

在農(nóng)村經(jīng)濟運行中，科學、合理的農(nóng)村金融組織和制度體系能夠分散存在于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的自然風險和市場風險，以增進農(nóng)村經(jīng)濟活動的可預(yù)見性，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。因此，農(nóng)村金融體制改革與農(nóng)村金融風險控制密切相關(guān)。當然，農(nóng)村金融體制改革也必須要講求農(nóng)村金融機構(gòu)自身的效率與安全，沒有風險的有效控制和良好的經(jīng)濟效益，農(nóng)村金融自身的功能也就難以正常發(fā)揮。

(一)合理的農(nóng)村金融安排是農(nóng)村金融風險控制的關(guān)鍵因素

正如麥金農(nóng)和蕭所指出的那樣，大多數(shù)發(fā)展中國家的金融制度與經(jīng)濟發(fā)展之間處于一種相互制約的惡性循環(huán)狀態(tài)，這種情況在農(nóng)村領(lǐng)域更為突出。在這些國家，由于金融制度落后和缺乏效率，制約了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展；而缺乏流動性的資金反過來又限制了農(nóng)村資金的積累和對金融服務(wù)的要求，制約著農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展，形成農(nóng)村金融與經(jīng)濟發(fā)展相互制約而處于落后的局面(Shaw，1969；MacKinnon，1973)。而且，許多發(fā)展中國家為了實現(xiàn)工業(yè)化的發(fā)展戰(zhàn)略，通常以犧牲農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展為代價，強制性地迫使農(nóng)村金融服從于經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，成為國家控制下向工業(yè)和城市輸送農(nóng)村經(jīng)濟資源與剩余的管道。因而，這些國家普遍存在農(nóng)村金融管制嚴厲，農(nóng)村金融組織功能不健全，農(nóng)村金融資源流失嚴重，農(nóng)村金融風險分散與轉(zhuǎn)移機制缺乏和農(nóng)村金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力較弱等問題。隨著市場經(jīng)濟進程的逐步推進，相當多的國家已經(jīng)認識到“金融抑制”和“非均衡發(fā)展戰(zhàn)略”的局限性，為了促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，以推動農(nóng)村金融快速成長的金融體制改革必不可免。因此，在發(fā)展中國家農(nóng)村經(jīng)濟金融發(fā)展的歷程中，總是伴隨著以制度調(diào)整和資源整合為手段的金融重組與改革過程。同樣，防范與化解農(nóng)村金融風險問題往往依靠的也是農(nóng)村金融制度的調(diào)整、組織的重構(gòu)和資源的整合等措施。因此，實現(xiàn)我國農(nóng)村金融風險有效控制離不開農(nóng)村金融體制改革的深化。

麥金農(nóng)和蕭同時認為在金融市場落后的情況下難以達到“金融深化”的目的，金融市場的發(fā)展是“金融深化”的關(guān)鍵所在。金融體制改革的首要選擇當然就是促進金融市場的健康發(fā)展。金融市場作為市場體系不可或缺的重要組成部分，是政府實施宏觀調(diào)控的核心傳遞中樞。這就決定了，任何金融體制的設(shè)置都必須以促進金融業(yè)和金融市場的健康發(fā)展，保證金融政策的宏觀調(diào)控職能的實現(xiàn)作為根本目標。為實現(xiàn)這一目標，金融體制改革過程中必須做到：金融監(jiān)管體制的設(shè)置合理，金融機構(gòu)的布局適當，金融與經(jīng)濟發(fā)展水平相協(xié)調(diào)。所以，農(nóng)村金融體制改革一方面能夠增強農(nóng)村金融市場穩(wěn)定性、克服農(nóng)村金融體系的脆弱性，實現(xiàn)低成本基礎(chǔ)上的有效監(jiān)管，有利于農(nóng)村金融內(nèi)部運營風險的防范；而另一方面，農(nóng)村金融體制改革一般能夠帶來服務(wù)改善，強化“三農(nóng)”的金融服務(wù)、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，特別是有利于滿足多數(shù)農(nóng)戶和中小企業(yè)的貸款需求，從而促進農(nóng)村經(jīng)濟金融的協(xié)調(diào)發(fā)展，減小農(nóng)村金融外部環(huán)境風險爆發(fā)的可能性。這說明，農(nóng)村金融體制改革不僅有助于農(nóng)村金融風險控制，而且它本身就包含了對風險控制的要求。如果不能

將風險控制在合理水平上，農(nóng)村金融體制改革也就失去了意義。合理的農(nóng)村金融安排能使農(nóng)村經(jīng)濟與金融在一定制度保障和互動狀態(tài)下實現(xiàn)良性循環(huán)。

(二)科學的風險控制模式是深化農(nóng)村金融體制改革的必要條件

金融風險控制管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；道德風險；防控

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01

黨的十明確指出，全面提高公民道德素質(zhì)，這是社會主義道德建設(shè)的基本任務(wù)，要堅持依法治國和以德治國相結(jié)合，加強社會公德、職業(yè)道德、家庭美德、個人品德教育，弘揚中華傳統(tǒng)美德，弘揚時代新風。銀行是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，風險無時無處不在，必須時刻繃緊風險防范這根弦。在現(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，員工管理尤其是對員工行為的管理占有重要的地位，銀行各項工作的完成、目標的實現(xiàn)、銀行的生存與發(fā)展無不與員工的行為相關(guān)。作為金融風險重要組成部分的道德風險，在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可避免地產(chǎn)生和客觀存在著，正確防范和處理來自內(nèi)部和外部的道德風險，是當前商業(yè)銀行面臨的重要課題。

近年來，隨著我國金融體系的不斷完善，對金融違法行為一直保持著高壓態(tài)勢，經(jīng)濟處罰和行政處理力度不斷加大，一些案件得到有效遏制，但個別金融機構(gòu)依然發(fā)生了嚴重的違法案件，給銀行業(yè)造成了惡劣影響。對照問題，深究根源，既有思想認識、制度執(zhí)行上的原因，也有綜合素質(zhì)、履職能力上的原因，突出表現(xiàn)在一些金融機構(gòu)違規(guī)行為屢禁不止、風險控制措施不力、合規(guī)管理基礎(chǔ)不牢、合規(guī)文化扎根不深、廉潔從業(yè)意識不強，尤其是重發(fā)展輕管理。

遵紀守法、自律合規(guī)是一項系統(tǒng)工程，既關(guān)系著個人命運、家庭幸福，又關(guān)系著事業(yè)發(fā)展，既需要思想教育，凈化品德靈魂，又需要制度約束，防范不良行為。面對當前經(jīng)濟金融形勢的急劇變化和艱巨繁重的發(fā)展任務(wù)，商業(yè)銀行要貼近實際、貼近工作、貼近員工，不斷提高員工的道德修養(yǎng)，強化制度約束，構(gòu)建合規(guī)文化，加強思想道德建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)。一要加強思想道德修養(yǎng)。理想信念是思想和行動的“總開關(guān)”。市場經(jīng)濟條件下，只有堅定理想信念、加強自身修養(yǎng)、提高自制能力，才能過好拒腐防變關(guān)。要教育干部職工自覺加強職業(yè)道德、職業(yè)操守、行為準則、法律法規(guī)的學習，樹立正確的人生觀、價值觀、世界觀，凝聚正能量，做到持正念、揚正氣、走正道、干正事，不斷提高服務(wù)客戶的思想素質(zhì)，不忘事業(yè)至上、工作第一，平和對待名利，辯證對待得失，坦然對待進退，正確對待組織、群眾和自己，正確對待權(quán)力、地位和利益。二是加強制度紀律約束。積極實施“黨風廉政建設(shè)責任制管理辦法”，抓好“黨風廉政建設(shè)責任書”的簽訂、檢查和考核，履行“一崗雙責”，開展廉政談話、警示教育、述職述德、走訪座談、黨務(wù)行務(wù)公開、治理商業(yè)賄賂、重大事項報告等工作，進一步形成反腐倡廉、案件防范的高壓態(tài)勢。三要堅持發(fā)展與防控“兩手抓兩手硬”。切實堅守風險底線，扎實筑牢“執(zhí)行講規(guī)范、過程有監(jiān)控、違規(guī)必追究”的治理防線，前移防范關(guān)口，優(yōu)化操作流程，明確各項業(yè)務(wù)的風險控制點，強化對操作規(guī)范和流程的全面監(jiān)督，營造有效的內(nèi)控環(huán)境，確保內(nèi)控制度、防范措施落實到位，保護員工健康成長，維護事業(yè)長治久安。

嚴格員工行為排查，嚴密監(jiān)測異常行為，對道德風險保持“零容忍”。堅持“誰主管誰負責”的原則，強化案防工作的領(lǐng)導(dǎo)與管理，把案件風險防范作為重中之重來抓，做好員工的日常行為排查和監(jiān)督，密切關(guān)注員工八小時內(nèi)外的不良行為，發(fā)現(xiàn)異常，積極采取措施予以穩(wěn)定和化解，避免造成負面影響。要建立形成案防工作聯(lián)動機制，定期召開案防工作會議，把握形勢，通報信息，研討措施，指導(dǎo)案防工作，營造全員參與案件防控的良好氛圍，使不法人員在正能量的威懾下，不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)。要全力控制案件風險，進一步完善落實案件防控責任制，嚴格執(zhí)行各項禁止性規(guī)定，開展經(jīng)濟責任審計，加強崗位輪換交流，筑牢案防堤壩，消除案件風險，重點防范內(nèi)部員工伺機作案，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)堅決從嚴從重處理。要強化責任風險意識，加大責任管理與考核，明晰全部關(guān)鍵環(huán)節(jié)、要害崗位、重要部門的人員責任界限，嚴格責任目標考核，保持案防高壓態(tài)勢。要提高監(jiān)督檢查的密度廣度深度，特別是對有令不行、有禁不止、有章不遵、有紀不守、屢查屢犯、屢教不改，以及影響運營質(zhì)量和安全的違法違紀違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，決不手軟，從嚴從重上追兩級責任，達到“懲處一點警示一片”的目的。

參考文獻：