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工程款審批監(jiān)理意見范文第1篇

江蘇省百個(gè)重大工程建設(shè)項(xiàng)目落實(shí)在鹽城市的有14項(xiàng)，其中國(guó)家級(jí)項(xiàng)目4個(gè)、省級(jí)項(xiàng)目8個(gè)、其他2個(gè)，總投資規(guī)模829.1億元。該市檢察機(jī)關(guān)堅(jiān)持工程建設(shè)與廉政建設(shè)同步，檢察預(yù)防與社會(huì)預(yù)防并舉，保障政府投資安全。

一、突出九大預(yù)防重點(diǎn)

一是工程建設(shè)規(guī)劃審批。主要監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證這“一書兩證”的審批發(fā)放是否符合相關(guān)規(guī)定。二是工程建設(shè)的設(shè)計(jì)與變更。要求工程變更立項(xiàng)必須堅(jiān)持業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和承包人四家會(huì)審制。一般性變更立項(xiàng)（3萬元以下的）要求現(xiàn)場(chǎng)會(huì)審和審批，同時(shí)報(bào)業(yè)主完善手續(xù)。重大變更必須專題報(bào)告，專題研究，未經(jīng)批準(zhǔn)變更立項(xiàng)的不準(zhǔn)擅自施工。三是工程建設(shè)指揮部決策機(jī)制。建議凡工程建設(shè)中涉及人、財(cái)、物的重大事項(xiàng)，必須經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，防止暗箱操作。四是工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)。對(duì)不按規(guī)定招投標(biāo)、干預(yù)工程發(fā)包、違反規(guī)定泄漏標(biāo)的、內(nèi)外勾結(jié)肢解工程、規(guī)避招投標(biāo)以及轉(zhuǎn)包、違法分包的行為及時(shí)予以制止和糾正。五是工程建設(shè)監(jiān)理。建立以工程監(jiān)理人員為主體的發(fā)現(xiàn)機(jī)制，將監(jiān)理方納入預(yù)防主體，形成協(xié)作配合制度，使之成為發(fā)現(xiàn)職務(wù)犯罪苗頭的重要信息來源地。六是工程材料采購(gòu)。建議工程建設(shè)單位加大材料賬務(wù)的比價(jià)審計(jì)力度，通過嚴(yán)格控制材料的價(jià)格、規(guī)格、質(zhì)量，以堵死材料供應(yīng)過程中的漏洞。并派員隨同采購(gòu)人員親臨銷售單位詢價(jià)調(diào)查，加強(qiáng)跟蹤檢查。七是工程款撥付。建立健全財(cái)會(huì)管理制度，嚴(yán)格劃撥工程款的規(guī)范程序，實(shí)行審計(jì)人員跟蹤審計(jì)檢查，防止財(cái)務(wù)人員利用撥款伸手向收款人要好處。針對(duì)施工單位為了及時(shí)拿到工程款而行賄財(cái)務(wù)人員的現(xiàn)象，切實(shí)加大竣工結(jié)算階段監(jiān)督的力度。八是工程建設(shè)施工。堅(jiān)持對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行定期防范檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的施工安全隱患發(fā)出檢察建議，以引起建設(shè)施工單位的重視，避免安全生產(chǎn)事故和瀆職犯罪的發(fā)生。九是工程質(zhì)量驗(yàn)收。積極參與工程質(zhì)量驗(yàn)收監(jiān)督，要求參與工程驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽署驗(yàn)收意見和姓名備查，同時(shí)留下相關(guān)記錄資料備案。

二、以工作機(jī)制構(gòu)筑預(yù)防屏障

1.建立預(yù)防機(jī)制。一是實(shí)施“項(xiàng)目主辦人責(zé)任制”。指定一名檢察干警為工程預(yù)防主辦檢察官，具體負(fù)責(zé)重大工程預(yù)防的立項(xiàng)、請(qǐng)示，制訂預(yù)防工作實(shí)施方案，會(huì)同建設(shè)單位監(jiān)察審計(jì)部門對(duì)重大工程實(shí)行全程跟蹤監(jiān)督等工作。二是實(shí)施專項(xiàng)預(yù)防現(xiàn)場(chǎng)“進(jìn)駐制”。在重點(diǎn)工程現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立駐點(diǎn)監(jiān)督臨時(shí)辦公室，由主辦檢察官進(jìn)駐，及時(shí)開展同步預(yù)防工作。在辦公地點(diǎn)設(shè)立意見箱和舉報(bào)箱，收集對(duì)開展預(yù)防工作的建議和對(duì)有關(guān)人員違法違紀(jì)的檢舉揭發(fā)，及時(shí)掌握建設(shè)工程管理人員的廉政建設(shè)情況。如大豐市檢察院在重大工程建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立“廉政哨”，公開“廉政哨”聯(lián)系人姓名、電話等內(nèi)容，提供法律咨詢、廉政提醒等服務(wù)。三是實(shí)施“巡視制”，主辦檢察官定期深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解有關(guān)情況，對(duì)一些職務(wù)犯罪多發(fā)部位和環(huán)節(jié)加強(qiáng)走訪調(diào)查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的以及群眾反映的問題，與建設(shè)管理單位共同加以分析，提出防范對(duì)策。

2.建立相關(guān)廉政制度。市檢察院會(huì)同市招投標(biāo)市場(chǎng)管委會(huì)辦公室聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一步發(fā)揮行賄犯罪檔案查詢系統(tǒng)功能的意見》，對(duì)有行賄記錄的單位和個(gè)人限制進(jìn)入招投標(biāo)市場(chǎng)；響水、射陽(yáng)等縣檢察院實(shí)施廉潔保證金、檢察約談、提醒談話等制度，收到良好的法律效果和社會(huì)效果。

3.推動(dòng)相關(guān)部門完善內(nèi)控機(jī)制。一是推行無標(biāo)的招標(biāo)制度。在檢察機(jī)關(guān)的建議下，建設(shè)部門招標(biāo)辦公室推行了工程計(jì)量計(jì)價(jià)招標(biāo)模式制度，即無標(biāo)的招標(biāo)，以杜絕泄漏標(biāo)的、更改標(biāo)書、“明招暗定”等問題的發(fā)生。二是推行工程款支付擔(dān)保制度。在工程合同中加入工程款支付擔(dān)保條款，在維護(hù)了施工單位的合法權(quán)益的同時(shí)，堵死了誘發(fā)職務(wù)犯罪的漏洞。三是推行“雙合同”、“雙監(jiān)理”、“雙審計(jì)”制度。要求參加工程建設(shè)的單位在簽訂工程建設(shè)合同的同時(shí)也要簽訂一份《廉政合同》，由檢察機(jī)關(guān)配合紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)《廉政合同》執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，形成“雙合同”；由監(jiān)理公司參與監(jiān)理的情況下，要求再聘請(qǐng)外地一家有資質(zhì)的監(jiān)理公司參與工程的監(jiān)理，形成“雙監(jiān)理”；工程竣工，由審計(jì)事務(wù)所審計(jì)后要求甲方進(jìn)行再審計(jì)，對(duì)不合理的地方進(jìn)行糾正，形成“雙審計(jì)”。

三、以法制宣教營(yíng)造反腐氛圍

一是突出重點(diǎn)教育對(duì)象。突出工程建設(shè)指揮部全體人員，承建單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理及其他工程監(jiān)管人員，參與工程項(xiàng)目招投標(biāo)有關(guān)監(jiān)管人員，建材質(zhì)量檢測(cè)人員，工程項(xiàng)目質(zhì)監(jiān)和監(jiān)理人員，建材和設(shè)備供應(yīng)商六個(gè)方面重點(diǎn)對(duì)象，開展法制宣教工作。二是適時(shí)把握教育時(shí)機(jī)。抓住工程建設(shè)指揮部成立初期、春節(jié)等傳統(tǒng)節(jié)日，工程項(xiàng)目招標(biāo)工作啟動(dòng)、大宗建材設(shè)備采購(gòu)、施工隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)、附屬工程發(fā)包之前等時(shí)機(jī)進(jìn)行教育。三是注重教育方式、效果。組織建設(shè)、建筑單位工程監(jiān)管人員走進(jìn)警示教育基地以及到看守所、監(jiān)獄參觀在押人員生產(chǎn)、生活情況，聆聽其現(xiàn)身說法，接受活生生的反面典型教育。

工程款審批監(jiān)理意見范文第2篇

為貫徹落實(shí)20**年度新社區(qū)建設(shè)工作部署，根據(jù)區(qū)黨委《關(guān)于規(guī)范開發(fā)區(qū)工程投資和管理的若干意見（修訂）》（*開委〔20**〕61號(hào)，下稱“《意見》”）的精神，結(jié)合我區(qū)新社區(qū)建設(shè)的工作實(shí)際，現(xiàn)對(duì)《**開發(fā)區(qū)新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和資金管理（修訂）辦法》（*開管辦〔20**〕13號(hào)，下稱“《管理辦法》”）補(bǔ)充修訂如下：

一、關(guān)于項(xiàng)目招（競(jìng)）標(biāo)和項(xiàng)目施工

根據(jù)《意見》關(guān)于工程招投標(biāo)管理的規(guī)定：“50萬元以上（含50萬元）的新社區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目，必須按照國(guó)家招投標(biāo)法的規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)；50萬元以下及15萬元以上（含15萬元）的工程項(xiàng)目，采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方法招標(biāo)，具體工作由區(qū)招標(biāo)辦公室和建設(shè)單位共同負(fù)責(zé)；15萬元以下的工程項(xiàng)目，由發(fā)包單位提出申請(qǐng)和工程要求，由建設(shè)分局負(fù)責(zé)安排組織施工和完成日常市政維修工作”的要求，對(duì)《管理辦法》項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施中“項(xiàng)目招（競(jìng)）標(biāo)”和“項(xiàng)目施工”作如下修訂：

（一）明確上述規(guī)定中新社區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目的建設(shè)單位統(tǒng)一為開發(fā)區(qū)新社區(qū)建設(shè)指揮部（下稱“指揮部”），負(fù)責(zé)邀請(qǐng)招標(biāo)的單位為區(qū)招投標(biāo)辦公室，組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)管理的單位為區(qū)建設(shè)分局。

（二）50萬元以上（含50萬元）的工程項(xiàng)目，必須按照國(guó)家招投標(biāo)法的規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)；在審批立項(xiàng)時(shí)，對(duì)不具備招標(biāo)條件而又必須實(shí)施的工程項(xiàng)目，應(yīng)先理順招標(biāo)關(guān)系后再予審批。15萬元以下的工程項(xiàng)目，由建設(shè)分局按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行委托施工。具體操作程序?yàn)椋河山ㄔO(shè)分局新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目專責(zé)小組擬定施工單位，建設(shè)分局審核后報(bào)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后送指揮部備案并予實(shí)施。

（三）50萬元以下及15萬元以上（含15萬元）的工程項(xiàng)目，按以下辦法和流程進(jìn)行管理：

1、項(xiàng)目審批立項(xiàng)后，建設(shè)單位分批將項(xiàng)目資料移送招標(biāo)單位，由招標(biāo)辦公室組織實(shí)施邀標(biāo)工作，確定中標(biāo)單位后指揮部憑中標(biāo)通知書將項(xiàng)目審批立項(xiàng)資料一并移交建設(shè)分局，由建設(shè)分局按原規(guī)范組織項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施。

2、指揮部派1—2人參加邀標(biāo)工作小組，參與工程邀標(biāo)；邀標(biāo)程序及方案由招標(biāo)辦制定，并報(bào)指揮部備案。

3、建立邀請(qǐng)應(yīng)標(biāo)施工單位數(shù)據(jù)庫(kù)。綜合幾年來參與開發(fā)區(qū)新社區(qū)建設(shè)施工單位的業(yè)績(jī)、信譽(yù)、資質(zhì)和資金承受能力等因素，由建設(shè)分局篩選提供相關(guān)施工單位，報(bào)招標(biāo)辦建立施工單位數(shù)據(jù)庫(kù)。然后，按照擇優(yōu)邀請(qǐng)?jiān)瓌t，由指揮部辦公室協(xié)調(diào)，與區(qū)建設(shè)分局和招標(biāo)辦商議確定邀請(qǐng)應(yīng)標(biāo)單位。

二、關(guān)于項(xiàng)目工程量變動(dòng)

《管理辦法》關(guān)于項(xiàng)目工程款的結(jié)算規(guī)定：“項(xiàng)目實(shí)施過程中，如有工程變更的應(yīng)按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行：變更工程量1萬元以下（含1萬元）的由建設(shè)分局的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意實(shí)施；1萬元以上3萬元以下（含3萬元）的由建設(shè)分局決定執(zhí)行；3萬元以上的必須報(bào)指揮部審核批準(zhǔn)。”結(jié)合實(shí)際，作如下補(bǔ)充修訂：

（一）工程量變更核定。工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，如有不可預(yù)見因素需調(diào)整施工內(nèi)容或變更工程量時(shí)，建設(shè)分局項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)報(bào)告指揮部項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人，對(duì)變更內(nèi)容應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議記錄形式予以確認(rèn)，確認(rèn)后三天內(nèi)報(bào)指揮部備案。

（二）工程變更量審批權(quán)限。一是變更工程量1萬元以下的由指揮部項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人同意實(shí)施；二是1萬元（含1萬元）以上3萬元以下的由指揮部辦公室主任會(huì)議決定；三是3萬元（含3萬元）以上的由指揮部辦公室核查并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

三、關(guān)于項(xiàng)目工程驗(yàn)收和工程結(jié)算

（一）竣工驗(yàn)收及工程結(jié)算流程

新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格按施工合同要求施工驗(yàn)收，工程驗(yàn)收及工程結(jié)算要嚴(yán)格遵循以下工作流程，即：施工單位工程完工項(xiàng)目單位（社區(qū)）開具工程完工證明施工單位憑證明申請(qǐng)建設(shè)分局竣工驗(yàn)收建設(shè)分局組織竣工驗(yàn)收指揮部組織項(xiàng)目驗(yàn)收施工單位組織結(jié)算資料并報(bào)送建設(shè)分局審查建設(shè)分局送審計(jì)辦結(jié)算審核施工單位辦理結(jié)算請(qǐng)款手續(xù)并報(bào)送指揮部。

（二）流程操作辦理時(shí)限

1、申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。施工單位在工程完工15天內(nèi)，要憑項(xiàng)目單位（社區(qū)）開具的工程完工證明向建設(shè)分局提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。

2、組織竣工驗(yàn)收。建設(shè)分局在收到施工單位工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)后的15天內(nèi)，要及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。

3、組織項(xiàng)目驗(yàn)收。建設(shè)分局完成竣工驗(yàn)收后的15天內(nèi)，新社區(qū)建設(shè)指揮部要及時(shí)組織項(xiàng)目驗(yàn)收。

4、結(jié)算資料審查。指揮部完成項(xiàng)目驗(yàn)收后的15天內(nèi)，施工單位要將項(xiàng)目工程結(jié)算資料報(bào)送建設(shè)分局審查。

5、工程結(jié)算審核。審計(jì)辦要在接到建設(shè)部門報(bào)送的工程結(jié)算資料后的15天內(nèi)完成工程結(jié)算審計(jì)。

6、辦理結(jié)算請(qǐng)款。項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)工作完成后的15天內(nèi)，建設(shè)者分局要協(xié)助施工單位按規(guī)定辦理工程款結(jié)算手續(xù)并報(bào)送指揮部。

四、項(xiàng)目資金的管理

（一）關(guān)于工程款請(qǐng)款手續(xù)

《管理辦法》關(guān)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的請(qǐng)撥和項(xiàng)目工程款的申領(lǐng)規(guī)定：“新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的請(qǐng)撥按財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)辦法執(zhí)行，由區(qū)財(cái)政局分期劃撥區(qū)財(cái)政結(jié)算中心，再由指揮部統(tǒng)籌使用；新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目簽訂施工合同、動(dòng)工或竣工后，施工單位可按工程進(jìn)度分期提交撥付工程款的申請(qǐng)，并完善所需資料交建設(shè)分局審核，報(bào)指揮部審批后由區(qū)財(cái)政結(jié)算中心直接將款項(xiàng)劃撥施工單位?！爆F(xiàn)做如下修訂：

新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目資金管理采取“財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)請(qǐng)撥”和“建設(shè)項(xiàng)目撥款申請(qǐng)”相結(jié)合的模式進(jìn)行運(yùn)作。即：新晨

1、財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)請(qǐng)撥：

新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的請(qǐng)撥按財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)辦法執(zhí)行，由區(qū)財(cái)政局分期劃撥至區(qū)財(cái)政結(jié)算中心；

2、建設(shè)項(xiàng)目撥款：

新社區(qū)建設(shè)項(xiàng)目工程款的請(qǐng)撥由施工單位按工程進(jìn)度及工程款支付要求分期提交撥付工程款的申請(qǐng)，完善所需資料后由監(jiān)理核實(shí)工程進(jìn)度并交建設(shè)分局審核；經(jīng)指揮部辦公室審查后，報(bào)指揮部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送區(qū)財(cái)政局基建審核組登記備案。完善上述相關(guān)審批程序后，由區(qū)財(cái)政結(jié)算中心直接將款項(xiàng)劃撥施工單位。

（二）關(guān)于工程款的結(jié)算。

工程款審批監(jiān)理意見范文第3篇

發(fā)包人（甲方）：_________（全稱）

承包人（乙方）：_________（全稱）

承包人資質(zhì)等級(jí)：_________

依照《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及其他有關(guān)規(guī)定，遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，甲乙雙方就本裝飾裝修工程施工的發(fā)包與承包事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本合同。

1　工程概況

1．1　工程名稱：_________。

1．2　工程地點(diǎn)：_________。

1．3　工程內(nèi)容：_________。

1．4　承包范圍：_________。

1．5　承包方式：_________。

乙方包工、包全部料乙方包工、包部分料（見附件）乙方只包工

1．6　工程結(jié)構(gòu)：_________。

1．7　裝飾裝修施工面積：_________。

2　工程質(zhì)量

2．1　本工程質(zhì)量應(yīng)達(dá)到國(guó)家、北京或?qū)I(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或雙方約定的其他標(biāo)準(zhǔn)。

2．2　國(guó)家、北京或?qū)I(yè)標(biāo)準(zhǔn)：《民用建筑工程室內(nèi)環(huán)境污染控制規(guī)范》（GB50325-2001）_________。

2．3　約定標(biāo)準(zhǔn)：_________。

3　工期

3．1　總工期：_________日（為日歷工期，并包括法定節(jié)假日）。

3．2　開工日期：_________年_________月_________日。

3．3　竣工日期：_________年_________月_________日。

3．4　延期開工：乙方不能按期開工的，應(yīng)提前2日以書面形式通知甲方，如甲方2日內(nèi)未做出答復(fù)的，視為同意延期開工，具體開工日期將另行約定。如甲方不同意延期開工的，則工期不順延；如因甲方原因需延期開工的，應(yīng)征得乙方同意，由此造成的損失由甲方承擔(dān)，并相應(yīng)順延工期。

3．5　暫停施工（停工）：甲方要求乙方暫停施工的，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)向乙方提出處理意見，乙方應(yīng)妥善保護(hù)已完工工程。如甲方未能按時(shí)提出處理意見的，乙方可繼續(xù)施工，由此造成的損失由甲方承擔(dān)。乙方要求復(fù)工的，甲方應(yīng)在12小時(shí)內(nèi)予以答復(fù)。甲方未能按時(shí)答復(fù)的，乙方可自行復(fù)工。

3．6　工期順延

3．6．1　發(fā)生以下情況的，工期順延，乙方不承擔(dān)責(zé)任：

（1）甲方未能按合同約定提供開工條件的。

（2）工程量增加、設(shè)計(jì)變更的。

（3）甲方未按時(shí)驗(yàn)收隱蔽工程的。

（4）甲方未按時(shí)供應(yīng)合同約定的材料和設(shè)備的。

（5）7日內(nèi)由于非乙方原因停水停電累計(jì)8小時(shí)以上不能施工的。

（6）甲方未按時(shí)支付工程款的。

（7）因甲方或甲方代表堅(jiān)持錯(cuò)誤指令而導(dǎo)致工期延誤的。

（8）不可抗力和其他非乙方原因造成停工的。

3．6．2　出現(xiàn)以上情況時(shí)，乙方應(yīng)及時(shí)以書面形式通知甲方。因乙方原因?qū)е鹿て谘诱`的，由乙方承擔(dān)責(zé)任，工期不順延。

3．7　工期提前

3．7．1　提前竣工的條件應(yīng)是采取可行的新技術(shù)措施，任何違反工藝標(biāo)準(zhǔn)、偷工減料等行為不得作為提前竣工的手段。雙方應(yīng)簽訂提前竣工協(xié)議，且甲方應(yīng)在3日內(nèi)批準(zhǔn)乙方修訂的進(jìn)度計(jì)劃及新技術(shù)措施，并為趕工提供必要的條件。

3．7．2　提前竣工協(xié)議應(yīng)包含以下內(nèi)容：

（1）提前的時(shí)間。

（2）乙方采取的技術(shù)措施。

（3）甲方為實(shí)行新技術(shù)措施提供的條件。

（4）實(shí)行新技術(shù)措施增加的費(fèi)用。

4　設(shè)計(jì)

4．1　設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)文件的提供方式

由甲方于開工日前向乙方提供滿足施工需要的設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)文件。

由乙方于開工日前提供滿足施工需要的設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)文件送甲方審批，甲方應(yīng)于日內(nèi)審批完畢并交還乙方。

由甲方委托的專業(yè)設(shè)計(jì)公司于開工日前向乙方提供滿足施工需要的設(shè)計(jì)圖紙及技術(shù)文件。

4．2　設(shè)計(jì)變更

4．2．1　甲方要求變更設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)在該分部或分項(xiàng)工程施工3日前通知乙方。乙方應(yīng)立即停止對(duì)涉及部分的施工及準(zhǔn)備活動(dòng)。

4．2．2　由于設(shè)計(jì)變更造成乙方材料積壓，由甲方負(fù)責(zé)處理并承擔(dān)相應(yīng)損失。

4．2．3　已完工程設(shè)計(jì)變更造成乙方返工的損失，由甲方承擔(dān)。

4．2．4　設(shè)計(jì)變更應(yīng)由甲方代表辦理洽商確認(rèn)手續(xù)，乙方應(yīng)變更施工進(jìn)度計(jì)劃，送甲方批準(zhǔn)，同時(shí)調(diào)整工程價(jià)款。

4．2．5　涉及設(shè)計(jì)變更的，設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┓綉?yīng)給出變更設(shè)計(jì)圖紙及材料樣品，以作計(jì)價(jià)及施工依據(jù)。

5　工程價(jià)款

5．1　本工程價(jià)款：_________

招標(biāo)工程以中標(biāo)價(jià)為準(zhǔn)。（應(yīng)附中標(biāo)通知書）

非招標(biāo)工程以審定的工程預(yù)（概）算書為準(zhǔn)。

5．2　本工程價(jià)款總計(jì)：_________人民幣_(tái)________元，_________元。

5．3　本工程價(jià)款可在出現(xiàn)下列情況時(shí)調(diào)整：_________

（1）甲方確認(rèn)的工程量增減。

（2）甲方確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更或工程洽商。

（3）符合“3．6．1”約定的其他工期順延條件之一的。

（4）雙方約定的其他增減或調(diào)整。

5．4　工程價(jià)款支付

5．4．1　預(yù)付款為工程總價(jià)的_________%，支付時(shí)間為_________。甲方未按約定支付預(yù)付款的，乙方可書面通知甲方，如甲方在接到通知后3日內(nèi)仍不能支付，乙方可延期開工。

5．4．2　工程進(jìn)度款

5．4．2．1　乙方應(yīng)在每月_________日向甲方提交已完工程量報(bào)告及相關(guān)質(zhì)量驗(yàn)收記錄，甲方應(yīng)在3日內(nèi)會(huì)同乙方核實(shí)計(jì)量并檢驗(yàn)工程質(zhì)量。乙方無故不參加計(jì)量及質(zhì)量驗(yàn)收的，甲方計(jì)量視為有效并作為工程款支付依據(jù)；甲方逾期未作計(jì)量及質(zhì)量驗(yàn)收的，從第4日起乙方計(jì)量視為有效并作為工程款支付依據(jù)。

5．4．2．2　工程進(jìn)度款的撥付應(yīng)包括洽商款項(xiàng)（如設(shè)計(jì)變更、工程量增加等）。

5．4．2．3　乙方未經(jīng)監(jiān)理同意超出設(shè)計(jì)圖自行增加的工程量和因乙方原因返工增加的工程量不予計(jì)量。

5．4．2．4　經(jīng)乙方書面同意并明確延期付款日期后，甲方可延期付款；甲方延期付款應(yīng)計(jì)算自確認(rèn)延期5日后起算的應(yīng)付工程款利息（按同期銀行貸款利率計(jì)算）。

5．4．3　工程進(jìn)度款付至工程總價(jià)90%時(shí)停止支付，10%尾款待工程竣工驗(yàn)收合格后按雙方約定的方式結(jié)清。

6　材料設(shè)備供應(yīng)

6．1　本工程由甲方供應(yīng)主要材料設(shè)備的，雙方約定編制甲方供應(yīng)材料設(shè)備一覽表作為本合同附件，一覽表中應(yīng)準(zhǔn)確寫明材料設(shè)備的品種、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等級(jí)、提供時(shí)間和地點(diǎn)等。6．2本工程由乙方采購(gòu)材料設(shè)備的，應(yīng)按照設(shè)計(jì)說明、施工圖紙和有關(guān)技術(shù)資料標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行采購(gòu)，提供材料設(shè)備產(chǎn)品的質(zhì)量、環(huán)保合格證明，并對(duì)所購(gòu)材料設(shè)備質(zhì)量負(fù)責(zé)。

6．3　甲方提供和乙方采購(gòu)的材料設(shè)備按約定到達(dá)指定地點(diǎn)前應(yīng)通知對(duì)方，雙方應(yīng)對(duì)材料、設(shè)備進(jìn)行共同驗(yàn)收。甲方供應(yīng)的材料設(shè)備經(jīng)驗(yàn)收合格后，應(yīng)移交給乙方管理、使用。

6．4　本工程中的主要材料應(yīng)由雙方選定樣品樣本。樣品樣本應(yīng)經(jīng)雙方驗(yàn)收后封存，作為材料供應(yīng)和竣工驗(yàn)收的實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)。

6．5　雙方所提供的工程主要材料應(yīng)符合國(guó)家質(zhì)檢總局的《室內(nèi)裝飾裝修有害物質(zhì)限量標(biāo)準(zhǔn)》。

7　雙方派駐本工程項(xiàng)目的代表

7．1　甲方派駐本工程項(xiàng)目的代表為_________職務(wù)：_________，職稱：_________。

7．2　本工程項(xiàng)目甲方委托_________公司依法對(duì)工程施工實(shí)施監(jiān)理。

監(jiān)理工程師：_________，職務(wù)：_________，職稱：_________，注冊(cè)證書號(hào)：_________。

7．3　乙方派駐本工程的項(xiàng)目經(jīng)理為_________，是乙方在本工程項(xiàng)目中的代表。

7．4　雙方派駐本工程施工場(chǎng)地的代表，按照本合同約定行使各自派出方的權(quán)利，履行派出方的義務(wù)。

7．5　甲方代表在授權(quán)范圍內(nèi)向乙方項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)出的任何書面形式的條件和指令，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)予執(zhí)行。

8　雙方權(quán)利

8．1　甲方權(quán)利

8．1．1　有權(quán)根據(jù)工程需要撤換派駐施工場(chǎng)地的代表和監(jiān)理工程師，但應(yīng)提前7日書面通知乙方。撤換后代表或監(jiān)理工程師的權(quán)責(zé)不變。

8．1．2　有權(quán)監(jiān)督乙方履行各項(xiàng)合同義務(wù)。

8．1．3　有權(quán)審批乙方編制的施工進(jìn)度計(jì)劃。

8．1．4　有權(quán)對(duì)工程質(zhì)量、施工進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督，參加材料、設(shè)備驗(yàn)收、隱蔽工程驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收。

8．2　乙方權(quán)利

8．2．1　有權(quán)根據(jù)工程需要撤換派駐本工程施工場(chǎng)地的代表，但應(yīng)提前7日書面通知甲方，撤換后代表的權(quán)責(zé)不變。

工程款審批監(jiān)理意見范文第4篇

一、綜合驗(yàn)收項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)

（一）開發(fā)項(xiàng)目的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備

標(biāo)準(zhǔn)：以政府各職能部門批文為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（二）是否按照批準(zhǔn)的規(guī)劃完成開發(fā)建設(shè)

標(biāo)準(zhǔn)：以規(guī)劃部門驗(yàn)收證明為準(zhǔn)

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（三）配套設(shè)施是否同步完成并辦理交付使用手續(xù)及落實(shí)維護(hù)措施

1、市政配套驗(yàn)收項(xiàng)目：道路、排水設(shè)施、路燈及其它市政設(shè)施。

標(biāo)準(zhǔn)：按照市政行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（DB3702/Y057）進(jìn)行驗(yàn)收。

責(zé)任部門：市政辦

2、綠化配套驗(yàn)收項(xiàng)目：花草樹木及園林小品、雕塑等設(shè)施

標(biāo)準(zhǔn)：按照?qǐng)@林綠化行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（GBJ301、DB3702/T073-2005、DB3702/T066-2005）進(jìn)行驗(yàn)收。

責(zé)任部門：綠化辦

3、環(huán)衛(wèi)配套驗(yàn)收項(xiàng)目：垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)房、公廁等環(huán)衛(wèi)設(shè)施。

標(biāo)準(zhǔn)：按照環(huán)衛(wèi)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。（**市環(huán)境衛(wèi)生管理辦法、居住區(qū)國(guó)家設(shè)計(jì)規(guī)范）

責(zé)任部門：環(huán)衛(wèi)辦

4、物業(yè)管理用房驗(yàn)收項(xiàng)目：是否按照規(guī)定配備物業(yè)管理用房。

標(biāo)準(zhǔn)：按照《**市物業(yè)管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。

責(zé)任部門：物業(yè)辦

5、社區(qū)用房驗(yàn)收項(xiàng)目：是否按規(guī)定配備社區(qū)用房

標(biāo)準(zhǔn)：按照《城市居住區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)規(guī)范》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。

責(zé)任部門：物業(yè)辦

6、水、暖、電、氣、通訊等配套驗(yàn)收項(xiàng)目：水、暖、電、氣、通訊等配套設(shè)施是否完備

標(biāo)準(zhǔn)：以各專業(yè)部門驗(yàn)收證明為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（四）單項(xiàng)工程是否通過驗(yàn)收備案：

標(biāo)準(zhǔn)：以工程質(zhì)量監(jiān)督站驗(yàn)收證明為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（五）拆遷補(bǔ)償安置是否落實(shí)：

標(biāo)準(zhǔn)：以拆遷管理辦公室出具證明為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（六）前期物業(yè)管理是否落實(shí)：

標(biāo)準(zhǔn)：以物業(yè)管理部門出具證明為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：物業(yè)辦

（七）開發(fā)企業(yè)是否按規(guī)定結(jié)清工程款，是否進(jìn)行了竣工結(jié)算：

標(biāo)準(zhǔn)：以施工企業(yè)出具的證明和竣工結(jié)算為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（八）建設(shè)用地紅線范圍內(nèi)所有的施工機(jī)具、構(gòu)件、建筑垃圾已全部清除且不存在違章建筑；未對(duì)項(xiàng)目周邊造成破壞；或者是破壞但經(jīng)過整治，環(huán)境已恢復(fù)或美化；項(xiàng)目范圍內(nèi)及周邊環(huán)境不存在有安全隱患：

標(biāo)準(zhǔn)：以現(xiàn)場(chǎng)勘察為準(zhǔn)。

責(zé)任部門：監(jiān)理科

（九）對(duì)項(xiàng)目周邊未造成破壞；或破壞但經(jīng)過整治環(huán)境已恢復(fù)或美化，項(xiàng)目范圍內(nèi)及周邊環(huán)境不存在有安全隱患，配套相關(guān)社區(qū)用房。

標(biāo)準(zhǔn)：以現(xiàn)場(chǎng)勘察為準(zhǔn)。

參與部門：所在地街道辦事處

監(jiān)理科負(fù)責(zé)將各部門驗(yàn)收意見匯總并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)符合綜合驗(yàn)收條件的項(xiàng)目核發(fā)《**市房地產(chǎn)開發(fā)竣工綜合驗(yàn)收備案書》，并于3日內(nèi)報(bào)市開發(fā)局備案。

二、工作流程

（一）房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目具備驗(yàn)收條件后，開發(fā)企業(yè)需提報(bào)下列資料：

1、綜合驗(yàn)收申請(qǐng)；

2、規(guī)劃驗(yàn)收合格證；

3、物業(yè)投入使用許可證；

4、**市建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案；

5、施工單位建設(shè)出具的工程款結(jié)清證明；

6、項(xiàng)目手冊(cè)；

7、拆遷補(bǔ)償安置方案落實(shí)證明；

8、公建配套產(chǎn)權(quán)移交證明；

9、規(guī)劃總平面圖；

10、綠化配套圖紙及施工合同；

11、工程竣工結(jié)算書。

開發(fā)企業(yè)將上述材料原件及復(fù)印件（兩份并加蓋單位公章）報(bào)送到**區(qū)行政服務(wù)大廳（鞍山二路48號(hào)）建管局窗口審核。

工程款審批監(jiān)理意見范文第5篇

論文摘要：該文從進(jìn)步醫(yī)院基建資金使用效益的角度，就基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制審計(jì)與基建資金張羅與治理、本錢核算、工程造價(jià)、收進(jìn)核算、賬務(wù)處理這幾個(gè)方面進(jìn)行了具體的審計(jì)設(shè)計(jì)，為醫(yī)院基建財(cái)務(wù)治理的內(nèi)部審計(jì)提供了一個(gè)清楚的審計(jì)思路和方法。

醫(yī)院基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)對(duì)于降低醫(yī)院本錢，進(jìn)步醫(yī)院的資金使用效益，規(guī)范基建程序，維護(hù)醫(yī)院利益都有著非常重要的作用。目前，醫(yī)院大都采用外部審計(jì)來保證審計(jì)的效果，但是基于內(nèi)部審計(jì)外包中的審計(jì)合謀風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)步醫(yī)院治理水平角度來講，內(nèi)部審計(jì)是不可或缺的一個(gè)部分，它可以通過全過程的參與基建項(xiàng)目，來評(píng)價(jià)和完善醫(yī)院的內(nèi)部控制制度，從而搞好醫(yī)院建設(shè)，保證工程質(zhì)量，節(jié)約投資，維護(hù)醫(yī)院的正當(dāng)權(quán)益。建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)是財(cái)務(wù)審計(jì)和治理審計(jì)的融合，風(fēng)險(xiǎn)治理、內(nèi)部控制、效益審查和評(píng)價(jià)貫串于建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)。下面主要從評(píng)價(jià)醫(yī)院的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和財(cái)務(wù)治理的具體內(nèi)容來談如何作好基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)治理的內(nèi)部審計(jì)工作。

1.基建項(xiàng)目?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的審計(jì)

基建項(xiàng)目的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是醫(yī)院基建財(cái)務(wù)治理的一個(gè)主要方面，做好這項(xiàng)工作對(duì)于防范工程項(xiàng)目治理中的差錯(cuò)與舞弊，進(jìn)步資金的使用效率有至關(guān)重要的作用。因此，要定期對(duì)基建項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的題目和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)積極采取措施，及時(shí)的加以糾正和完善。具體包括以下六個(gè)方面的內(nèi)容。

1.1不相容職務(wù)的混崗現(xiàn)象。其不相容崗位主要包括：項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策；概預(yù)算編制與審核；項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款的支付；竣工的決算與竣工的審計(jì)。

1.2重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。經(jīng)辦人對(duì)于越權(quán)審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，有權(quán)拒盡辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部分報(bào)告。

1.3決策責(zé)任制度是否健全，賞罰措施是否落實(shí)到位。單位是否有工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等部分的相關(guān)職員對(duì)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告出具的評(píng)審意見；單位是否對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行集體決策制度，并有完整書面記錄。

1.4概預(yù)算編制的依據(jù)是否真實(shí)，是否按規(guī)定對(duì)概預(yù)算進(jìn)行審核。

1.5工程款、材料設(shè)備款及其他用度的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。

1.6是否按規(guī)定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計(jì)。

2.基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)治理內(nèi)部審計(jì)

2.1審查建設(shè)資金的張羅與治理，進(jìn)步資金的使用效益。

2.1.1在資金的張羅方面：包括審查資金的來源是否合規(guī)、完整、落實(shí)；審查籌資方式的公道性、正當(dāng)性、效益性；檢查籌資數(shù)額的公道性、分析所籌資金的償還能力。

2.1.2在資金的治理方面，首先是審查資金是否按照建設(shè)計(jì)劃及時(shí)到位，是否與工程用款進(jìn)度同步，有無超前融資閑置資金增加本錢，有無產(chǎn)生缺口影響工程進(jìn)展。第二審查資金的治理是否合規(guī)。查明有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用資金或造成資金流失，有無銀行開戶過多，造成資金治理分散。

2.1.3審查資金的撥付。第一，開工預(yù)支款的支付：1.憑證是否齊全。支付申請(qǐng)書，履約保函、開工預(yù)支款保函，以及經(jīng)監(jiān)理簽字的開工預(yù)支款支付證書；2.是否有工程部分的審核意見；3.財(cái)會(huì)職員對(duì)施工承包商申請(qǐng)支付的金額是否與招標(biāo)文件核對(duì)，核定應(yīng)付款金額，并報(bào)部分負(fù)責(zé)人簽署支付意見。在核定應(yīng)支付金額時(shí)，若銀行保證金額與合同規(guī)定的支付金額不一致時(shí)，超過合同規(guī)定金額的，按合同規(guī)定金額支付，不足合同規(guī)定金額的，按照開工預(yù)支款保函金額支付。財(cái)會(huì)職員付款、進(jìn)賬。第二，工程進(jìn)度款支付。工程進(jìn)度款是指建設(shè)單位按合同約定的工程進(jìn)度向承包商逐筆支付的款項(xiàng)。由工程部分、會(huì)計(jì)部分及監(jiān)理部分共同保障實(shí)施，層層把關(guān)。1.憑證是否齊全。施工承包商提出支付申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)理部分審核的工程進(jìn)度報(bào)表，包括申請(qǐng)支付理由、申請(qǐng)支付金額、工程進(jìn)度報(bào)告等，同時(shí)要附上現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)證實(shí)材料；2.醫(yī)院基建部分的審核意見；3.會(huì)計(jì)部分應(yīng)根據(jù)技術(shù)負(fù)責(zé)人核定的已完工工程量及合同總價(jià)款、合同變更金額、累計(jì)已付款金額以及工程合同中的其他規(guī)定等，核定本次應(yīng)付進(jìn)度款金額；4.單位負(fù)責(zé)人簽署支付意見，嚴(yán)格控制“超付”。第三，工程結(jié)算款支付：結(jié)算款是指工程竣工后，雙方對(duì)工程總價(jià)進(jìn)行結(jié)算所確認(rèn)的工程款，對(duì)已付工程款與結(jié)算款的差額部分，建設(shè)單位應(yīng)予支付。支付時(shí)應(yīng)審核：是否有醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部分或會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)工程結(jié)算的審計(jì)報(bào)告，單位主管領(lǐng)導(dǎo)是否按審計(jì)結(jié)果核定的最后結(jié)算額。

2.2審查建設(shè)本錢的核算與治理，加強(qiáng)控制治理，堵塞漏洞。

2.2.1審查建設(shè)總本錢回集與分配程序是否恰當(dāng)與合規(guī)。查明本錢核算范圍是否與批準(zhǔn)概算相符，列支的依據(jù)與手續(xù)是否合規(guī)；查明有無混淆本錢項(xiàng)目界限，混淆與其他項(xiàng)目的本錢界限，混淆各部分分項(xiàng)工程本錢界限，混淆資本和收益性支出界限；查明有無虛增和虛減投資完成額，有無擅自挪用預(yù)備用度，有無虛增支出，賬外設(shè)賬。如進(jìn)行票據(jù)事前審計(jì)，將違規(guī)違紀(jì)題目消滅在萌狀態(tài)；加強(qiáng)材料治理審計(jì)；搞好設(shè)備耗費(fèi)審計(jì)。

2.2.2審查建安投資中工程款的支付、甲供料劃轉(zhuǎn)、價(jià)差結(jié)算與結(jié)算范圍調(diào)整是否合規(guī)與公道。

2.2.3審查設(shè)備投資中貨款及運(yùn)雜費(fèi)、采保費(fèi)支付是否合規(guī)與公道、是否按設(shè)計(jì)要求。

2.2.4審查待攤投資與其他投資中建管費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、征遷費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、大件運(yùn)輸費(fèi)等用度支出是否合規(guī)與公道。查明共同用度分?jǐn)偸欠窆?、資本化時(shí)間與范圍是否恰當(dāng)，有無將各項(xiàng)非稅收進(jìn)掛賬支用、不沖減相應(yīng)的建設(shè)本錢。審查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、征遷等工作是否符合合同要求，其收費(fèi)是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。

2.2.5審查其他財(cái)務(wù)收支及債權(quán)債務(wù)核算是否恰當(dāng)、完整和合規(guī)。

審查活動(dòng)債權(quán)是否真實(shí)和完整，有無隱瞞、轉(zhuǎn)移或者挪用資金，形成呆賬損失，對(duì)于大額或賬齡較長(zhǎng)活動(dòng)債權(quán)，要抽樣函證是否真實(shí)；審查活動(dòng)債務(wù)是否真實(shí)完整，有無虛列債務(wù)，將資金掛賬直接支用，抽樣函證大額或賬齡超長(zhǎng)活動(dòng)債務(wù)是否真實(shí)。

2.2.6審查財(cái)務(wù)審批制度的執(zhí)行情況。

2.3以建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)為重點(diǎn)，減少支出，避免浪費(fèi)。

2.3.1審計(jì)工程量。工程量是編制預(yù)算、決算最基本的內(nèi)容，也是整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目取費(fèi)的基礎(chǔ)。審計(jì)重點(diǎn)是注重設(shè)計(jì)要求，定期勘察現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)施工記錄，審核虛報(bào)重報(bào)多計(jì)題目。如單層木門油漆工程量計(jì)算應(yīng)該為洞口面積，而有的施工單位按照木門正反兩面面積計(jì)算就錯(cuò)了，工程量大了兩倍。所以實(shí)際勘察現(xiàn)場(chǎng)就顯得尤為重要。

2.3.2開展工程定額使用審計(jì)。主要是審核定額套用是否符合現(xiàn)行規(guī)定。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑的新工藝、新方法不斷涌現(xiàn)，與定額不相同做法的項(xiàng)目越來越多。在審計(jì)過程中，審計(jì)職員應(yīng)該重點(diǎn)審計(jì)施工單位有無高套定額或重套定額的現(xiàn)象，定額換算是否公道正確，補(bǔ)充定額編制依據(jù)是否充分。如有的該套用修繕定額的卻套用裝飾定額或新建定額，有的該套用某一部分項(xiàng)目工程單價(jià)的卻高套另一單價(jià)。

工程取費(fèi)是否按照施工企業(yè)的性質(zhì)，級(jí)別，建設(shè)項(xiàng)目的種別標(biāo)準(zhǔn)來確定。

2.3.3材料價(jià)格的審計(jì)，審計(jì)材料價(jià)格應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)實(shí)際材料價(jià)格與預(yù)算定額發(fā)生價(jià)差進(jìn)行調(diào)整。不僅應(yīng)從資料、圖紙、賬目上進(jìn)行審計(jì)，還應(yīng)從施工現(xiàn)場(chǎng)、材料市場(chǎng)進(jìn)行審核和調(diào)查把握第一手材料。

2.4審查基建凈收進(jìn)的清算。

審查基建凈收進(jìn)是否合規(guī)、完整和真實(shí)，有無隱瞞或轉(zhuǎn)移收進(jìn)，有無擴(kuò)大其他基建開支范圍；審查各項(xiàng)基建凈收進(jìn)留成、上繳、沖銷或核銷是否合規(guī)。

2.5賬務(wù)處理的真實(shí)性、合規(guī)性。

2.5.1檢查“工程物資”科目，有無盲目采購(gòu)的情況，有無違規(guī)多付的情況，是否按合同的規(guī)定扣除了質(zhì)量保證期間的保證金，對(duì)于完工后的剩余工程物資的盤贏、盤虧、報(bào)廢、毀損等是否作了正確的財(cái)務(wù)處理。

2.5.2檢查“在建工程”科目累計(jì)發(fā)生額的真實(shí)性、正當(dāng)性和公道性。是否包括了概算外的其他項(xiàng)目，據(jù)以付款的原始憑證是否進(jìn)行了審批，是否正當(dāng)，齊全；是否按合同進(jìn)行付款；是否將不應(yīng)屬于在建工程的用度記進(jìn)其中。

以上筆者對(duì)于基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)治理內(nèi)部審計(jì)從微觀的角度進(jìn)行了一些具體的闡述，但是為了保證內(nèi)部審計(jì)的效果，還應(yīng)該從進(jìn)步內(nèi)審職員的綜合素質(zhì)，使其不僅具有財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，還應(yīng)具備工程方面的知識(shí)，參與建設(shè)項(xiàng)目的全程治理，從而進(jìn)步資金的使用效益，維護(hù)醫(yī)院的正當(dāng)權(quán)益。