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管理理論論文范文第1篇

收益管理能支配我們生活

乘坐同一航班、同等級座位的乘客，購買機(jī)票的價格卻不盡相同，有的甚至相差一倍或者更多；入住同一飯店，同樣級別的客房，房價卻大不相同，這一切僅僅是因?yàn)橘徺I或預(yù)訂機(jī)票/客房的時間不同。午夜時長途電話的資費(fèi)或者用電收費(fèi)要比白天便宜很多。在同一餐館用餐，午餐時打八折，晚餐時卻沒有任何折扣。以上所羅列的現(xiàn)象，每天都發(fā)生在我們周圍。實(shí)際上，這些行業(yè)都在自覺不自覺、或多或少地應(yīng)用一種先進(jìn)的管理方法一一收益管理(N)N。

收益管理理論最早起源于美國航空業(yè)。在1978年《解除航空公司管制法》頒布以前，美國政府制定了統(tǒng)一的國內(nèi)票價，根據(jù)飛行的距離來衡量航空業(yè)的平均成本，所有航空公司的航班只要是飛行距離相同，都必須執(zhí)行相同的票價。1978年以后，伴隨著價格管制的解除，收益管理應(yīng)運(yùn)而生。當(dāng)時出現(xiàn)了一家新的航空公司——人民捷運(yùn)公司，推出了低價機(jī)票。一些大航空公司，如美洲和聯(lián)合航空公司為了與人民捷運(yùn)公司競爭，將一部分座位以低價出售，但同時將剩余的座位仍然以高價出售。通過這種方式他們既吸引了人捷公司那些價格敏感型的顧客，同時又沒有失去高價顧客，結(jié)果大量人捷的顧客轉(zhuǎn)投大航空公司，人捷最終破產(chǎn)。人捷公司前主席DonaldBurr認(rèn)為，人捷公司破產(chǎn)的主要原因是缺乏收益管理系統(tǒng)。

收益管理在飯店業(yè)、汽車出租業(yè)、航運(yùn)業(yè)、影劇院業(yè)、廣播電視業(yè)和公用事業(yè)等行業(yè)同樣獲得了成功。應(yīng)用收益管理的企業(yè)，在沒有重大支出的情況下，收益增加了3%-7%，利潤增加了50%-l00%。甚至有人認(rèn)為：“那些忽視應(yīng)用收益管理使收益和利潤最大化的企業(yè)將失去競爭力?！薄度A爾街雜志》認(rèn)為在目前出現(xiàn)的商業(yè)策略中，收益管理是排在第一位的，并稱收益管理為一種有待探索、前途光明的實(shí)踐。

收益管理的適用條件

隨著收益管理理論的成熟，人們在很多行業(yè)中應(yīng)用收益管理。事實(shí)上要把任何經(jīng)濟(jì)部門排除在收益管理的市場魔力之外，已經(jīng)變得越來越困難。盡管如此，收益管理在具有以下特征的行業(yè)中應(yīng)用最為有效：

產(chǎn)品無法儲存(易腐爛的存貨清單)。存貨是很多企業(yè)緩解供求矛盾的重要手段，但是有些行業(yè)沒有存貨，因?yàn)樗麄兯?jīng)營的產(chǎn)品是無法儲存的。也就是說這些產(chǎn)品如果不能在給定的時間內(nèi)售出，產(chǎn)品的價值便消失了，同時通過銷售產(chǎn)品獲得收益的機(jī)會也隨之永遠(yuǎn)的消失了。最具代表性的行業(yè)就是服務(wù)業(yè)，不可儲存性是服務(wù)業(yè)最重要的特性之一。

相對固定的生產(chǎn)能力(相對固定的容量)。很多行業(yè)的生產(chǎn)能力是剛性的，在短期內(nèi)無法根據(jù)供求情況改變自己產(chǎn)品的產(chǎn)量。也可以說在短期內(nèi)增加生產(chǎn)能力是不可能的，或者成本十分昂貴。

需求隨時間而變化(時間變量要求)。需求曲線隨時間、日期、季節(jié)的不同而呈波動。收益管理可以通過不同的價格策略平滑需求曲線。

高固定成本，低可變成本(高度固定成本，低變量成本)。最初的投資十分巨大，但是每額外銷售一單位產(chǎn)品的可變成本卻很小，甚至可以忽略不計。

產(chǎn)品可以提前預(yù)訂(前進(jìn)保留)。通常是通過預(yù)訂系統(tǒng)來完成的，綜合其他技術(shù)預(yù)測和控制需求，從而制定價格。

可以細(xì)分的市場(segmentable市場)。產(chǎn)品的購買者，可以根據(jù)對產(chǎn)品特性的需要或價格敏感程度的不同而細(xì)分為不同的群體。

事實(shí)上不是所有的行業(yè)都具備以上全部特征。具有前三個特征的行業(yè)更加需要收益管理，收益管理的作用也更加明顯；而后三個特征可以說是應(yīng)用收益管理的必要條件，沒有這些特征幾乎無法應(yīng)用收益管理。

飯店業(yè)的特點(diǎn)

了解了收益管理的適用條件，讓我們看看飯店業(yè)是否具有這些特征。

產(chǎn)品無法儲存。飯店最主要的產(chǎn)品就是客房，或者說是向顧客提供住宿的服務(wù)。如果一間客房在某一天沒有銷售出去，那么其在這一天被使用和為飯店創(chuàng)造收益的機(jī)會就永遠(yuǎn)地消失了。

相對固定的生產(chǎn)能力。飯店所擁有的客房數(shù)量在短期內(nèi)是固定的，建造新的客房在短期內(nèi)是不可能的，而且投資十分巨大。

需求隨時間而變化。任何一家飯店都有淡季、平季、旺季之分。有的受所在城市旅游資源的特性的影響，如在冬季大多數(shù)飯店進(jìn)入淡季，而哈爾濱的飯店卻迎來了旺季；有的受公共假期的影響，如在“五一”、“十一”旅游黃金周，各地飯店的客房都變得緊俏起來；還有的受一些特殊事件的影響，如云南的世界博覽會、大連的服裝節(jié)。

高固定成本，低可變成本。飯店的固定資產(chǎn)投資巨大，大多在幾千萬元、幾個億，甚至十幾個億左右；而銷售一間客房的變動成本，如水電消耗、備品的成本、打掃費(fèi)用等，一般不會超過幾十元。與高昂的固定成本相比，完全可以忽略不計。

產(chǎn)品可以提前預(yù)訂。預(yù)訂是飯店客房銷售最重要的手段，這一點(diǎn)無須任何解釋。

可以細(xì)分的市場。與航空業(yè)相同，飯店的顧客至少可以分為兩種——商務(wù)/公務(wù)旅游者(以下簡稱商務(wù)旅游者)和休閑度假旅游者。

飯店業(yè)以上的特點(diǎn)使飯店的管理和經(jīng)營面臨許多其他行業(yè)所沒有的問題。由于飯店的需求隨時間而變化，時而高、時而低。需求較低時，大量的客房無法銷售出去，更重要的是這些客房是無法儲存的產(chǎn)品，創(chuàng)造收益的機(jī)會在那個夜晚消失了；當(dāng)客房需求高漲時，又由于生產(chǎn)能力的固定無法滿足全部的需求，潛在的收益又失去了。如何平衡供給和需求間的矛盾一直是飯店業(yè)的重要課題。同時飯店高固定成本、低可變成本的成本結(jié)構(gòu)讓飯店經(jīng)營者在淡季時有了降價的余地；飯店的預(yù)訂工作使飯店可以更有效地控制和分配客房資源；可以細(xì)分的市場為經(jīng)營者提供了差異定價的基礎(chǔ)。

總之，一方面飯店業(yè)對收益管理的需要更為迫切；另一方面飯店業(yè)又具備了應(yīng)用收益管理的必要條件。在國際上飯店業(yè)也是繼航空業(yè)主后，收益管理應(yīng)用最為廣泛的行業(yè)。

收益管理的定價方法

飯店業(yè)傳統(tǒng)的定價方法有目標(biāo)利潤法、隨行就市法、千分之一法、折扣定價法等等，這些定價方法的依據(jù)是利潤、成本、競爭或需求。收益管理采用的差異定價方法是一種新的更有效的方法。差異定價策略就是根據(jù)顧客不同的需求特征和價格彈性向顧客執(zhí)行不同的價格標(biāo)準(zhǔn)。這種定價策略采用了一種客人劃分標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)是一些合理的原則和限制性條件。在這種劃分標(biāo)準(zhǔn)下，顧客就能根據(jù)自己的需求、消費(fèi)方式及愿意接受的價格水平而將自己劃分到合適的房價類別中去。這種劃分標(biāo)準(zhǔn)，如提前預(yù)訂的時間長短、是否退還保證金等等。這些標(biāo)準(zhǔn)一方面使那些對價格比較敏感的顧客享受低價，當(dāng)然他們對客房的選擇余地也很??；另一方面那些愿意付全價的顧客可以隨意地挑選自己所喜愛的房間。這種劃分標(biāo)準(zhǔn)的重要作用在于：飯店在向一個細(xì)分市場的顧客銷售打折客房的同時，又能保證另一個細(xì)分市場的收入不會減少。這種定價中有所區(qū)別的策略也很容易向顧客解釋。每種房價都有其合理性。運(yùn)用房價區(qū)分系統(tǒng)，飯店就能對它所有的客房進(jìn)行收益管理。這種區(qū)別定價的缺點(diǎn)是它比其他的定價方法更難管理，它要求飯店建立復(fù)雜的預(yù)訂系統(tǒng)和收益管理系統(tǒng)。

市場細(xì)分是趨勢。這種方法中，對不同的客人采用不同的價格標(biāo)準(zhǔn)，這樣不僅能獲得更多的收入，而且能使更多的客人滿意。這種觀念是許多行業(yè)確定價格的基礎(chǔ)，價格細(xì)分方法的關(guān)鍵是要批準(zhǔn)那些將“愿意并且能夠消費(fèi)得起的客人”和“為了使價格低一點(diǎn)而愿意改變自己消費(fèi)方式的客人”區(qū)分開的標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此制定有效的細(xì)分策略(如航空公司只對周末愿意在目的地停留的顧客提供優(yōu)惠機(jī)票就是一種有效的方法)。

飯店的房客至少可以分為兩類：即商務(wù)旅游者和休閑度假旅游者(見表1)。這兩類顧客的目的和要求很多，且各不相同；根據(jù)這些顧客的消費(fèi)特點(diǎn)，又可以將這些客人重新組合。任何一位顧客的購買決策都是在不同的條件(不同的時間、地點(diǎn)和旅行目的)下做出的。

充分利用顧客的這些消費(fèi)特點(diǎn)，收益管理的市場策略力圖通過創(chuàng)新的房價和一攬子服務(wù)增加來自價格彈性高的細(xì)分市場(即休閑度假旅游者所在的市場)的收入，同時確保來自價格彈性較低的細(xì)分市場的收入不至于減少。

劃分標(biāo)準(zhǔn)

收益管理的定價策略即差異定價其實(shí)質(zhì)就是價格歧視(pricediscrimination)——銷售同一商品而對不同消費(fèi)者收取不同價格的行為。價格歧視分為三種：

一級價格歧視，將每一單位產(chǎn)品都以可能的最高價格出售。

二級價格歧視，根據(jù)顧客購買產(chǎn)品的數(shù)量，執(zhí)行不同的價格。

三級價格歧視，將顧客劃分為不同的群體，對不同的群體收取不同的價格。

按照收益管理收益最大化的思想，一級價格歧視最為理想，但是一級價格歧視在現(xiàn)實(shí)中是很難實(shí)現(xiàn)的。一級價格歧視只在少數(shù)文物或工藝品拍賣時才有類似情況。二級價格歧視常常體現(xiàn)為兩步收費(fèi)制和數(shù)量折扣，在實(shí)際經(jīng)營中比較常見。實(shí)際上收益管理的定價策略最接近三級價格歧視。既然是價格歧視就必須對“套利”現(xiàn)象高度重視。套利(arbitrage)，廠商對部分顧客實(shí)行低價，他們就將其商品倒手，賣給那些無論如何也要付高價的顧客，這個過程叫套利。如果不能有效的防止套利活動，價格歧視就無法實(shí)行。由于飯店產(chǎn)品的不可轉(zhuǎn)移性，出現(xiàn)套利的可能性很小。這樣飯店實(shí)行差異定價時所要防止的“套利”行為就轉(zhuǎn)變成如何防止高價目標(biāo)市場的顧客按低價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行購買的問題了。因而如何制定有效的劃分標(biāo)準(zhǔn)和限制條件就變得至關(guān)重要了。

通過采用劃分標(biāo)準(zhǔn)和其他的限制性房價政策，飯店可以盡可能地增加在目標(biāo)市場的營業(yè)收入，同時避免來自高價細(xì)分市場的收入減少。航空公司采用的“周末逗留”要求就是一個極好的劃分標(biāo)準(zhǔn)。這種標(biāo)準(zhǔn)將休閑旅游者(一般愿意在周末逗留)和商務(wù)旅游者(一般不愿在周末逗留，希望辦完事就走)成功地區(qū)分開來。

限制條件不能太苛刻，否則會阻礙目標(biāo)群體的購買：但同時又不能太寬松，不然會讓屬于其他細(xì)分市場的顧客享受到不應(yīng)該享受的優(yōu)惠。關(guān)于如何制定限制條件，波音公司在l982年進(jìn)行了一項(xiàng)研究。商務(wù)旅游者和休閑度假旅游者對不同層次限制條件的反應(yīng)各不相同，表2對這些不同的反應(yīng)進(jìn)行了比較。如果將這些結(jié)果作為分析的基礎(chǔ)，就會發(fā)觀一條主要的規(guī)律：限制條件越高，在以新方式獲得的收入中，將會有更多的收益，而影響高價業(yè)務(wù)的可能性也越小。

差異定價策略帶來的問題

道德問題。僅僅根據(jù)顧客提前預(yù)訂的時間不同或者是否預(yù)付房費(fèi)，就向顧客收取不同的價格，這樣做道德嗎？很多員工會對這一問題感到疑惑。要正確理解這種作法，就要明確這樣—種觀念：一間提前30天就已經(jīng)售出的房間和一間顧客抵達(dá)當(dāng)天才售出的房間不是同—種商品。同樣不退預(yù)付款的限制條件，實(shí)際上將顧客不能如約出現(xiàn)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了顧客。既然顧客愿意替飯店承擔(dān)風(fēng)險，那么這間客房與那些有可能被取消預(yù)訂的客房也不是同一種商品。飯店向這樣的客人提供一些優(yōu)惠也就順理成章了。

誰在資助誰？商務(wù)旅游者所支付的房費(fèi)總是比休閑旅游者高出很多，因而人們都認(rèn)為是商務(wù)旅游者在“資助”休閑旅游者。事實(shí)上并非如此，租售一間客房的變動成本很低，房價中超過變動成本的部分都被用來彌補(bǔ)高昂的固定成本。因而額外以任何價位出售的客房都能增加飯店的收入。因此，通過向休閑旅游者以優(yōu)惠價格出售客房而獲得的收入就能夠有效地阻止房價的上漲。從這個意義上說反而是后者在資助前者，至少是二者在“互相資助”。

客人抱怨。很明顯，實(shí)行差異定價將面臨客人的不滿和抱怨，尤其是當(dāng)客人不能滿足打折條件時更為突出。事實(shí)上實(shí)行差異房價所面臨的問題并不比現(xiàn)在未進(jìn)行合理組織的房價系統(tǒng)所面臨的問題更多。盡管這樣將增加管理的難度，但卻可以通過預(yù)訂人員、銷售人員對客人進(jìn)行解釋。只要劃分標(biāo)準(zhǔn)和限制條件清晰合理，很容易就取得顧客的理解?？傊?jīng)濟(jì)學(xué)的需求和供給理論要求飯店必須使用細(xì)分價格，以取得最大的收入。

收益管理定價思想的重要兩點(diǎn)

是否只有成本加上合理的利潤才是合理的價格。傳統(tǒng)的定價理論認(rèn)為，合理的價格就是成本加上合理的利潤。而收益管理的觀點(diǎn)告訴我們，只要你的價格可以被市場接受它就是合理的，不論它有多高。

管理理論論文范文第2篇

[論文摘要]財務(wù)管理理論是指導(dǎo)財務(wù)管理實(shí)踐的基礎(chǔ)，構(gòu)建合理的財務(wù)管理理論體系對財務(wù)管理學(xué)科的發(fā)展和財務(wù)管理實(shí)踐具有十分重要的作用。文章在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，提出了基于財務(wù)管理環(huán)境為邏輯起點(diǎn)，包括財務(wù)管理基礎(chǔ)理論、財務(wù)管理應(yīng)用理論和財務(wù)管理環(huán)境理論等部分的財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系。

一、引言

財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)是人們基于對財務(wù)管理實(shí)踐活動的認(rèn)識，通過思維活動對財務(wù)管理理論系統(tǒng)的構(gòu)成要素及其排列和組合方式所作的界定。國內(nèi)外財務(wù)管理學(xué)者對于財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系的研究取得了一定的成果，如何構(gòu)建適合我國國情的財務(wù)管理理論體系仍需要進(jìn)一步研究，有必要構(gòu)建與現(xiàn)代財務(wù)管理發(fā)展水平相一致、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢攧?wù)財務(wù)管理理論體系，本文在借鑒和總結(jié)已有研究成果的基礎(chǔ)上。對財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系進(jìn)行整體性探討。

二、財務(wù)環(huán)境是財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系構(gòu)建的邏輯起點(diǎn)

環(huán)境決定一切，財務(wù)管理理論的發(fā)展離不開環(huán)境的影響和制約。一切事物都是以時間、地點(diǎn)等環(huán)境決定的。財務(wù)管理理論告訴我們，有什么樣的財務(wù)管理環(huán)境，必然有什么樣的財務(wù)管理理論與之相適應(yīng)。財務(wù)管理本質(zhì)、目標(biāo)，他們都是在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中人們對財務(wù)管理的一種認(rèn)識。財務(wù)管理環(huán)境決定了財務(wù)管理的本質(zhì)，進(jìn)一步?jīng)Q定了財務(wù)管理的內(nèi)容與方法。財務(wù)管理環(huán)境是財務(wù)管理理論體系賴以生存的土壤，是財務(wù)管理理論體系產(chǎn)生的基礎(chǔ)，沒有財務(wù)管理環(huán)境，就無從說財務(wù)管理理論體系。所以，以財務(wù)管理環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)來構(gòu)建財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)符合推理邏輯。而且，理財環(huán)境還具有高度的綜合性，它包含了財務(wù)管理實(shí)踐的全部內(nèi)容，孕育著財務(wù)管理理論要素的全部“胚胎”，以此為起點(diǎn)構(gòu)建的財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)可以揭示財務(wù)管理發(fā)展過程的全部因素和客觀規(guī)律，因而是全面的、完整的財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)，所以，以財務(wù)管理環(huán)境為財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系的邏輯起點(diǎn)，最符合財務(wù)管理理論的發(fā)展要求。

三、以環(huán)境為起點(diǎn)的財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系構(gòu)成要素分析

從財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系的邏輯起點(diǎn)選擇出發(fā)，財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系主要包括由財務(wù)管理環(huán)境、財務(wù)管理假設(shè)、財務(wù)管理目標(biāo)、財務(wù)管理程序和方法、財務(wù)管理原則、財務(wù)管理內(nèi)容、財務(wù)管理運(yùn)行、財務(wù)管理機(jī)制、財務(wù)管理組織等內(nèi)容構(gòu)成要素。

1、財務(wù)管理環(huán)境

財務(wù)管理環(huán)境是企業(yè)財務(wù)管理賴以生存的土壤，是企業(yè)展開財務(wù)管理的舞臺，企業(yè)的財務(wù)決策、財務(wù)策略的制定都離不開環(huán)境的認(rèn)識和把握。它主要研究理財環(huán)境的內(nèi)涵、構(gòu)成要素及其對財務(wù)管理理論和實(shí)踐的影響、制約及要求等問題。財務(wù)管理環(huán)境是財務(wù)管理理論研究的邏輯起點(diǎn)，財務(wù)管理環(huán)境是客觀存在的，具有客觀性的特點(diǎn)，財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境息息相通不斷進(jìn)行著物質(zhì)、能量和信息的交換，共同構(gòu)成研究意義上的財務(wù)管理發(fā)展的整體環(huán)境，即理財環(huán)境，或稱財務(wù)管理環(huán)境，深刻認(rèn)識和認(rèn)真研究理財環(huán)境，從理論上講，有助于正確認(rèn)識財務(wù)管理的性質(zhì)、特點(diǎn)及其發(fā)展變化的原因和內(nèi)在規(guī)律，塑造科學(xué)的財務(wù)管理目標(biāo)，并圍繞該目標(biāo)確定一套與理財環(huán)境相適應(yīng)的理財觀念和制定一套具有現(xiàn)實(shí)意義的理財原則、程序與方法；從實(shí)踐上看，有助于企業(yè)做出正確的財務(wù)決策，選擇和規(guī)劃企業(yè)財務(wù)管理行為，增強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理的適應(yīng)性和有效性。

2、財務(wù)管理假設(shè)

科學(xué)源于種種假設(shè)，這是因?yàn)閷τ谌魏慰茖W(xué)的研究產(chǎn)生一系列未被確知難以直接論證的問題，因而科學(xué)的產(chǎn)生都要要依賴于某種特定的假設(shè)。假設(shè)是在兩種情況下提出來的：一是現(xiàn)在無法證明這一命題；二是多種命題可供選擇時選擇其中一種，至于為什么樣這樣做，或無法證明或現(xiàn)實(shí)條件有限。美國學(xué)者坎寧在《會計的基本假設(shè)》中把會計基本假設(shè)看成是會計賴以存在的經(jīng)濟(jì)、政治和社會環(huán)境的基本前提或基本假設(shè)?？矊帉嫽炯僭O(shè)的定義對財務(wù)管理同樣是適用的。我們可以將財務(wù)管理假設(shè)定義為，財務(wù)管理假設(shè)是財務(wù)賴以存在的經(jīng)濟(jì)、政治和社會環(huán)境的基本前提或基本假設(shè)，財務(wù)管理假設(shè)可以說是人們主觀認(rèn)識作用客觀財務(wù)環(huán)境的結(jié)果，它取決于人們的認(rèn)識水平，具有主觀性特點(diǎn)，這也是目前對于財務(wù)管理假設(shè)的認(rèn)識有不同觀點(diǎn)的主要原因；同時，財務(wù)管理假設(shè)由具有客觀性的特點(diǎn)，因?yàn)樨攧?wù)管理環(huán)境是客觀存在的，這也是所有研究者都納入財務(wù)管理理論的重要原因。管理財務(wù)管理假設(shè)可以由若干獨(dú)立假設(shè)共同組成的連貫一致的體系。這個體系應(yīng)該符合合理性、獨(dú)立性、非矛盾性、可檢驗(yàn)性等條件。

3、財務(wù)管理目標(biāo)

目標(biāo)是一項(xiàng)或一系列活動預(yù)期希望達(dá)到的境界和結(jié)果，目標(biāo)是人們針對其活動預(yù)先設(shè)定的，是人們努力的方向，具有一定的主觀性。財務(wù)管理目標(biāo)是人們從事財務(wù)管理實(shí)踐過程中所希望實(shí)現(xiàn)的目的，它所回答的問題是財務(wù)人員為了什么做。財務(wù)管理目標(biāo)主要揭示財務(wù)管理職能如何具體化為財務(wù)管理目標(biāo)，以及財務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)在規(guī)定性，為財務(wù)管理系統(tǒng)運(yùn)行提供一個規(guī)范性的概念框架。財務(wù)管理目標(biāo)理論在財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)中處于承上啟下作用，有了該層次財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)才具有整體性和目的性。財務(wù)管理目標(biāo)是構(gòu)建財務(wù)運(yùn)行機(jī)制的方向和標(biāo)識，是人們賴以選擇各種理財手段的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。它是財務(wù)管理理論和實(shí)務(wù)的導(dǎo)向，是在認(rèn)真研究財務(wù)管理環(huán)境和已經(jīng)確立的財務(wù)管理假設(shè)的基礎(chǔ)上確定的，既對財務(wù)管理的內(nèi)容、財務(wù)管理的原則、財務(wù)管理方法等基本理論問題起導(dǎo)向作用，也對財務(wù)管理的通用業(yè)務(wù)理論和特殊業(yè)務(wù)理論起導(dǎo)向作用。

4、財務(wù)管理原則

財務(wù)管理原則是管理者在對財務(wù)管理環(huán)境有了更加深刻認(rèn)識的基礎(chǔ)上制定的，它是將已經(jīng)形成的對財政管理的理性認(rèn)識在回到財勢管理實(shí)踐中去的過程，是從認(rèn)識到實(shí)踐、從精神到物質(zhì)的過程，是認(rèn)識過程的第二次飛躍。財務(wù)管理的原則將具體地承擔(dān)起指導(dǎo)財務(wù)管理實(shí)踐的任務(wù)。財務(wù)管理原則可以根據(jù)財務(wù)管理假設(shè)和財務(wù)管理目標(biāo)來推演，有效市場假設(shè)可以推演出市場中心原則、雙方交易原則、信號傳遞原則、引導(dǎo)原則、交易行為自利原則、比較優(yōu)勢原則等財務(wù)管理原則；財務(wù)主體假設(shè)可以推演出性性理財原則、風(fēng)險成本與收益均衡原則、貨幣時間價值原則、資源配置原則等原則；持續(xù)理財與財務(wù)分期假設(shè)可以推演出財務(wù)分期原則、可持續(xù)理財原則等原則；委托假設(shè)可以推演出財務(wù)關(guān)系協(xié)調(diào)原則、財務(wù)約束和財務(wù)激勵原則等原則。

5、財務(wù)管理程序和方法

財務(wù)管理方法，也稱財務(wù)管理工具，它是為了實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)，完成財務(wù)管理任務(wù)，在進(jìn)行理財活動是所采取的各種是手段。財務(wù)管理的程序是財務(wù)管理過程中相互配合、緊密聯(lián)系、有序的管理環(huán)節(jié)，包括預(yù)測、決策、計劃、分析、控制五個環(huán)節(jié)。財務(wù)管理程序和言法屬于財務(wù)實(shí)踐層次，它受到財務(wù)管理原則的指導(dǎo)和約束。

6、財務(wù)管理內(nèi)容

在研究財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)體系時，首先應(yīng)該確定財務(wù)管理應(yīng)該包括的基本內(nèi)容是什么，或者說是基本要素是什么，只有這樣，才能確保研究的范圍因此研究財務(wù)管理內(nèi)容要從財務(wù)管理環(huán)境和財務(wù)本質(zhì)人手。一般認(rèn)為，財務(wù)管理的基本內(nèi)容是企業(yè)財務(wù)活動，而財務(wù)活動又分為企業(yè)籌資引起的財務(wù)活動、企業(yè)投資引起的財務(wù)活動、企業(yè)日常經(jīng)營引起的財務(wù)活動和企業(yè)分配引起的財務(wù)活動。因此，財務(wù)管理的內(nèi)容包括企業(yè)籌資管理、企業(yè)投資管理、營運(yùn)資金管理和企業(yè)分配管理四個方面。

管理理論論文范文第3篇

[關(guān)鍵詞]危機(jī)管理;4R理論;高職院校;圖書館;數(shù)字資源;利用

1高職院校圖書館數(shù)字資源利用存在嚴(yán)重危機(jī)

目前，圖書館管理存在諸多危機(jī)，如服務(wù)危機(jī)、人才危機(jī)和資源利用危機(jī)等，其中數(shù)字資源利用危機(jī)最為嚴(yán)重，在國內(nèi)高校中普遍存在，尤其在高職院校顯得更為突出。筆者在2009年12月對秦皇島市4所高職院校圖書館(河北外國語職業(yè)學(xué)院、秦皇島職業(yè)技術(shù)學(xué)院、秦皇島建材學(xué)院、秦皇島環(huán)境保護(hù)學(xué)院)和河北省57所高職院校圖書館的數(shù)字資源利用情況分別進(jìn)行調(diào)查：對前者調(diào)查采用紙質(zhì)問卷的形式，調(diào)查的人員包括教授(副教授)、講師、助理講師以及大一、大二、大三的學(xué)生，共發(fā)放問卷1000份，回收780份；對后者的調(diào)查采用網(wǎng)絡(luò)搜索的方式(兩個調(diào)查結(jié)果分別見表1、表2)。

從兩個調(diào)查表可以看出，高職院校圖書館數(shù)字資源利用存在嚴(yán)重的危機(jī)，具體表現(xiàn)如下：①讀者不習(xí)慣利用圖書館數(shù)字資源。隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，讀者獲得信息的主要途徑逐漸趨于數(shù)字資源的利用。在秦皇島四所高職院校中，有459人傾向于利用搜索引擎，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出利用紙質(zhì)資源的347人，占總調(diào)查人數(shù)的58.8％；但是圖書館數(shù)字資源的利用人數(shù)不多，僅有102人，占總調(diào)查人數(shù)的13.1％，說明讀者不習(xí)慣利用圖書館的數(shù)字資源。②對數(shù)字資源的宣傳做得不到位。秦皇島四所高職院校中有500人(占64.1％)不知道有數(shù)字資源；只有152人(占19.5％)通過圖書館網(wǎng)站了解到有哪些數(shù)據(jù)庫，加上通過某種培訓(xùn)而了解到數(shù)字資源的87人，總共只有239人，占總調(diào)查人數(shù)的30.6％，所占比例確實(shí)很低；讀者希望了解數(shù)字資源的渠道也足以說明這個問題；讀者希望向館員咨詢、希望圖書館提供紙質(zhì)版數(shù)字資源使用說明和電子版使用說明的人數(shù)分別是456、410和738，其中讀者對電子版使用說明更加青睞；河北省高職院校圖書館中雖然有28所在網(wǎng)站上有數(shù)據(jù)庫使用說明，但只有1所有更直觀、讀者更容易理解的PPT版。③讀者培訓(xùn)工作做得不到位。在秦皇島4所高職院校中有500人不知道有數(shù)字資源，有119人知道有數(shù)字資源，但是不會利用；通過圖書館培訓(xùn)而了解數(shù)字資源的人數(shù)為87，只占總調(diào)查人數(shù)的11.2％；讀者希望圖書館提供網(wǎng)絡(luò)信息檢索方法和技巧、館藏數(shù)目查詢以及數(shù)據(jù)庫使用方法的人數(shù)分別是682、364和634，分別占總調(diào)查人數(shù)的87.4％、46.7％和81.3％。河北省高職院校圖書館中只有3所做了館前培訓(xùn)，有5所在學(xué)期中做了信息檢索培訓(xùn)。④不能保證網(wǎng)絡(luò)暢通。河北省高職院校圖書館呂只有28所鏈接到了外網(wǎng)上，嚴(yán)重阻礙了資源共享的實(shí)現(xiàn)；在對秦皇島4所高職院校的調(diào)查中，讀者不愿使用圖書館數(shù)字資源的原因中。選擇網(wǎng)絡(luò)問題的人數(shù)為419，占總調(diào)查人數(shù)的53.7％，可見網(wǎng)絡(luò)不暢通也是影響數(shù)字資源利用的重要因素。

2高職院校數(shù)字資源利用危機(jī)產(chǎn)生的原因

高職院校是一個新興的院校群體，具有其獨(dú)特性，主要表現(xiàn)在：①經(jīng)濟(jì)力量不夠雄厚，數(shù)字資源不夠豐富。筆者對河北省28所高職院校的數(shù)據(jù)庫資源做了統(tǒng)計，擁有數(shù)據(jù)庫資源最多的是河北工程技術(shù)高等?？茖W(xué)校，有9個數(shù)據(jù)庫；最少的是秦皇島建材學(xué)院，有3個數(shù)據(jù)庫。②學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠。絕大多數(shù)院長都十分重視招生、教學(xué)和就業(yè)；至于圖書館，只要求館藏資源達(dá)到評估標(biāo)準(zhǔn)即可，根本無暇顧及資源的利用達(dá)到何種程度。③圖書館對數(shù)字資源的宣傳不到位。大多數(shù)讀者不知道圖書館有數(shù)字資源可以利用，秦皇島市4所院校中有64.1％的受調(diào)查者不知道數(shù)字資源就足可以說明這個問題。④忽視讀者培訓(xùn)工作。兩個調(diào)查表中的調(diào)查結(jié)果都反映出讀者培訓(xùn)工作沒有引起圖書館的足夠重視，河北省高職院校只有3所院校做了新生館前培訓(xùn)，5所院校在學(xué)期中有信息檢索培訓(xùn)。由此看出，不重視讀者培訓(xùn)是高職院校普遍存在的現(xiàn)象。以上幾種原因綜合在一起，就導(dǎo)致了高職院校數(shù)字資源利用危機(jī)的產(chǎn)生。

3什么是4R理論

4R理論是一種危機(jī)管理理論，是由美國危機(jī)管理專家危機(jī)管理大師羅伯特·希斯(RobaHeath)在《危機(jī)管理》一書中率先提出的。4R管理框架是危機(jī)管理的基本框架之一，在企業(yè)危機(jī)管理的實(shí)踐中發(fā)揮著重要作用。危機(jī)管理4R模式由縮減力、預(yù)備力、反應(yīng)力和恢復(fù)力四個階段組成。該理論圍繞著減少危機(jī)情境的攻擊力和影響力，使企業(yè)做好處理危機(jī)情況的準(zhǔn)備，盡力應(yīng)對已發(fā)生的危機(jī)以及從危機(jī)中恢復(fù)危機(jī)管理的四個過程，闡述企業(yè)應(yīng)該如何主動應(yīng)對危機(jī)，為企業(yè)應(yīng)對危機(jī)做出很好的指導(dǎo)。如圖1所示。筆者認(rèn)為把4R理論應(yīng)用到圖書館的數(shù)字資源利用危機(jī)的管理中，同樣也能發(fā)揮重要的作用。

4如何利用4R理論應(yīng)對高職院校圖書館數(shù)字資源利用的危機(jī)

4.1縮減力

危機(jī)縮減管理是危機(jī)管理的核心內(nèi)容。對于任何有效的危機(jī)管理而言，危機(jī)縮減管理始終是處于首位。其目的是通過緩沖來減少危機(jī)情境的攻擊力和影響力，轉(zhuǎn)移或縮減危機(jī)的來源、范疇和影響。對于高職院校圖書館的數(shù)字資源管理而言，縮減力不是主張縮減對數(shù)字資源的資金投入(實(shí)際情況也不允許，高職院校的數(shù)字資源遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于本科院校)，而是通過對所購買的數(shù)字資源進(jìn)行風(fēng)險評估，對歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析或現(xiàn)實(shí)事件的客觀判斷，得出可能有的負(fù)面結(jié)果，從而防害于未然；還可以加入圖書館聯(lián)盟，實(shí)現(xiàn)資源共享。

美國圖書館聯(lián)盟多達(dá)200多個，一個校級圖書館如加州數(shù)字圖書館就擁有3200萬項(xiàng)數(shù)字學(xué)術(shù)資源。我國先后已經(jīng)有CALIS圖書館聯(lián)盟、北京高校網(wǎng)絡(luò)圖書館，河北省高等學(xué)校數(shù)字圖書館聯(lián)盟、上海網(wǎng)絡(luò)圖書館、天津市高校圖書館聯(lián)盟等，很多高校都加入了圖書館聯(lián)盟，并從中受益匪淺。例如通過聯(lián)合采購，浙江大學(xué)圖書館在2009年就新增12個數(shù)字資源。所以高職院校圖書館加入圖書館聯(lián)盟是必然趨勢，能極大縮減數(shù)字資源利用的危機(jī)。

4.2預(yù)備力

預(yù)備力指預(yù)警和監(jiān)測。預(yù)警和監(jiān)測系統(tǒng)在危機(jī)管理中是一個整體。它們監(jiān)測一個特定的環(huán)境，對每個細(xì)節(jié)的不良變化都會有所反應(yīng)，并發(fā)出信號給其他系統(tǒng)或負(fù)責(zé)人。數(shù)字資源利用的危機(jī)與火災(zāi)、水災(zāi)等突發(fā)事件帶來的危機(jī)有很大不同，不具備很強(qiáng)的破壞力，而有很強(qiáng)的隱蔽性和不確定性，但是完全可以進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)測，信息收集就是很好的手段。只有對各種存在問題的相關(guān)信息進(jìn)行系統(tǒng)掃描，才能收集其中可能導(dǎo)致危機(jī)產(chǎn)生的信息，進(jìn)而實(shí)施對危機(jī)進(jìn)行預(yù)警。

信息收集手段可以分為問卷調(diào)查、點(diǎn)擊率調(diào)查以及館員在日常服務(wù)中的監(jiān)測。

4.2.1問卷調(diào)查

問卷調(diào)查是使用最廣泛的監(jiān)測方式，其特點(diǎn)是簡便易行，不受時間限制，可以根據(jù)需要隨時進(jìn)行，具體可分為紙質(zhì)問卷調(diào)查和網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查。相比較而言，紙質(zhì)問卷調(diào)查適用于較小范圍，并且回收率較高。網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查適用的范圍比較廣，不受空間限制，主要是發(fā)電子郵件，但回收率不能保證。

4.2.2點(diǎn)擊率調(diào)查此種方式調(diào)查準(zhǔn)確率高，但必須求得數(shù)據(jù)庫開發(fā)商的幫助。因?yàn)榇蠖鄶?shù)高職院校都采取定期包庫購買的方式，數(shù)據(jù)庫開發(fā)商給一個固定的IP地址，用戶需要輸入用戶名和密碼才能享受其服務(wù)，而沒有查點(diǎn)擊率的權(quán)利。所以要查點(diǎn)擊率，唯一的方法就是請數(shù)據(jù)開發(fā)商來統(tǒng)計，操作起來不切實(shí)際性，有很大難度，所以一般不予采用。

4.2.3館員日常服務(wù)中監(jiān)測

館員在日常服務(wù)中關(guān)注數(shù)據(jù)庫的使用情況，尤其是負(fù)責(zé)電子閱覽室的館員，在工作中隨時為讀者提供輔導(dǎo)，并留有記錄，定期分析，為館領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，在數(shù)字資源使用推廣和資源建設(shè)中做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

4.3反應(yīng)力

數(shù)字資源利用危機(jī)一旦爆發(fā)，就有較強(qiáng)的破壞性，甚至可以引發(fā)圖書館的管理危機(jī)和服務(wù)危機(jī)等，所以必須建立快速反應(yīng)機(jī)制，快速控制，查出原因，在最短時間內(nèi)把危機(jī)解決，并處理好善后工作。

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，筆者認(rèn)為可以采取以下措施：

4.3.1加強(qiáng)圖書館的網(wǎng)站建設(shè)

把“圖書館”放到校園網(wǎng)的主頁上，能大大提高數(shù)字資源的點(diǎn)擊率。

每個高校圖書館的網(wǎng)站都鏈接到校園網(wǎng)上，但是通過調(diào)查得知，包括本科院校在內(nèi)，國內(nèi)許多院校在校園網(wǎng)的設(shè)計上不把“圖書館”放在主頁上。而是設(shè)置在學(xué)校機(jī)構(gòu)的鏈接里，讀者還要花點(diǎn)時間去查找。究其原因，筆者認(rèn)為還是院校領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，多數(shù)都以為圖書館是學(xué)校的教輔部門，不足以高度重視。河北省高職院校圖書館中只有4所能直接從校園網(wǎng)主頁進(jìn)入。圖書館雖然不在教學(xué)一線，但是充當(dāng)著重要的角色，無論是教學(xué)、科研還是學(xué)生撰寫論文、就業(yè)信息查詢等都需要圖書館來提供信息，所以非常有必要把“圖書館”放到校園網(wǎng)的主頁上，從而讓更多的讀者有機(jī)會接觸數(shù)字資源，大大提高數(shù)字資源的點(diǎn)擊率。

把資源共享和信息安全防護(hù)結(jié)合起來。

秦皇島4所院校中有53.7％的讀者因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)的問題不愿意利用圖書館的數(shù)字資源。河北省57所高職院校圖書館的網(wǎng)站能鏈接上的只有28所。由此看出，圖書館要把資源共享和信息安全防護(hù)有機(jī)結(jié)合起來，建立一個具有高度權(quán)威的信息安全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定管理崗位責(zé)任制及有關(guān)措施，嚴(yán)格內(nèi)部安全管理機(jī)制，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全專業(yè)人員的培養(yǎng)，加強(qiáng)與兄弟院校的經(jīng)驗(yàn)技術(shù)交流，及時掌握國際上最先進(jìn)的安全防范手段和技術(shù)措施，防止計算機(jī)病毒、木馬、惡意代碼、物理故障、人為破壞等各方面威脅，確保在較高層次上處于主動地位，以確保資源共享和信息安全穩(wěn)定。

在網(wǎng)站上設(shè)計好數(shù)字資源的使用說明。

調(diào)查顯示，能鏈接到的28所圖書館網(wǎng)站上都有數(shù)據(jù)庫使用說明，但只有河北石油職業(yè)學(xué)院有PPT版的使用說明，而接受調(diào)查的讀者有738人(占94.6％)喜歡閱讀PPT，所以圖書館非常有必要做好這項(xiàng)工作。

做好互聯(lián)網(wǎng)資源的整合工作。

網(wǎng)上數(shù)字資源的整合包括網(wǎng)站和具體信息的整合，圖書館技術(shù)人員可依照本校的科研課題、各系部不同階段的教學(xué)重點(diǎn)和學(xué)校組織的各項(xiàng)活動等，有針對性地搜索相關(guān)網(wǎng)站或找出相應(yīng)信息，通過技術(shù)手段進(jìn)行整合，把它們鏈接到圖書館網(wǎng)站上。河北石油職業(yè)學(xué)院圖書館網(wǎng)站上就有求職招聘網(wǎng)站、各種搜索引擎、國內(nèi)大學(xué)圖書館、免費(fèi)信息資源等鏈接。這樣通過對網(wǎng)上數(shù)字資源的整合，使讀者慢慢形成一種“思維定勢”，一旦需要信息首先登錄圖書館網(wǎng)站進(jìn)行查找。

4.3.2做好數(shù)字資源的宣傳、讀者培訓(xùn)工作筆者認(rèn)為，數(shù)字資源的宣傳與讀者培訓(xùn)工作密不可分，只宣傳而不培訓(xùn)，讀者依舊不會利用；只是培訓(xùn)而不宣傳，培訓(xùn)也不能收到很好的效果。所以最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ切麄骱团嘤?xùn)相結(jié)合，利用各種渠道進(jìn)行宣傳，比如通過網(wǎng)站、海報、櫥窗、宣傳單、專題講座等多種形式，爭取讓更多的讀者得知信息和接受培訓(xùn)。

至于讀者培訓(xùn)，筆者認(rèn)為圖書館要抓好新生館前培訓(xùn)和學(xué)期中的各種培訓(xùn)。新生館前培訓(xùn)一定要有系統(tǒng)、有秩序，培訓(xùn)面要廣，確保受訓(xùn)讀者能夠掌握數(shù)字資源的使用技巧。學(xué)期中的各項(xiàng)培訓(xùn)可以靈活多樣，不受時間的限制。比如召開數(shù)據(jù)庫資源使用講座、在校園中張貼海報、舉辦信息檢索知識問答等；還可以利用讀者互相培訓(xùn)的方式，也能收到很好的效果。例如河北外國語職業(yè)學(xué)院曾充分發(fā)揮讀者協(xié)會的作用，圖書館先培訓(xùn)協(xié)會成員，然后在一周之內(nèi)讓每一位成員培訓(xùn)5名讀者，45人的讀者協(xié)會在一周之內(nèi)就培訓(xùn)225名讀者，這樣經(jīng)過一個月的培訓(xùn)，將近有1000人掌握了數(shù)字資源的使用方法，這1000人在實(shí)際運(yùn)用中再把檢索技巧傳授給其他讀者，利用數(shù)字資源的人數(shù)還會大幅度增加。對于教師讀者，圖書館可以派專人深入到系部進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)。負(fù)責(zé)培訓(xùn)的館員必須完成定量的任務(wù)，而且必須有受訓(xùn)教師的認(rèn)可簽名，這樣才能真正保證培訓(xùn)達(dá)到預(yù)期的效果。

4.4恢復(fù)力

恢復(fù)力指對危機(jī)產(chǎn)生的影響和后果進(jìn)行分析，然后有針對性地制定出恢復(fù)計劃。對于圖書館來說，筆者認(rèn)為最關(guān)鍵的就是培養(yǎng)讀者自主構(gòu)建利用數(shù)字資源的意識和習(xí)慣。

管理理論論文范文第4篇

關(guān)鍵詞企業(yè)管理古典理論理論回歸

自美國管理學(xué)家哈羅德·孔茨(HaroldKootz)1961年發(fā)表《管理理論叢林》一文，把管理理論稱作叢林以來，管理理論的發(fā)展加速了自己的進(jìn)程。此后，安索夫(Ansoff)《公司戰(zhàn)略》(1965)一書的問世,“戰(zhàn)略”開始引入管理界，邁克爾·波特(M.E.Porter)的《競爭戰(zhàn)略》，在20世紀(jì)80年代把戰(zhàn)略管理的理論推向了高峰。1993年邁克爾·海默(M.Hammer)博士與詹姆斯·昌佩(J.Champy)合著的《再造企業(yè)——管理革命的宣言書》,完成了企業(yè)再造理論的最終構(gòu)架，在世界范圍內(nèi)吹響了所謂的“第二次管理革命”號角。同一時期,彼德·圣吉(P.M.Senge)出版了《第五項(xiàng)修煉》，在全球范圍內(nèi)引起轟動，學(xué)習(xí)型組織成為全球化和知識經(jīng)濟(jì)時代組織管理革命的重要標(biāo)志。然而，在現(xiàn)代管理理論日新月異的今天，在我國管理學(xué)界，古典管理理論卻受到人們越來越多的關(guān)注，有研究者甚至提出古典管理理論回歸的論斷。呼喚古典管理理論回歸，有的是來自對中小企業(yè)管理的考察，有的是來自對管理職業(yè)化的理性分析，也有的是來自對古典管理理論自身的評判。一種觀點(diǎn)的形成絕不是空穴來風(fēng)，必然有其深刻的原因和背景，分析這些原因，回望并深思作為現(xiàn)代管理理論繁榮基礎(chǔ)的古典管理理論，對推進(jìn)管理理論中國化，促進(jìn)企業(yè)管理科學(xué)化，具有一定的理論價值和較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

1古典管理理論具有自身的科學(xué)性及較強(qiáng)的應(yīng)用價值

古典管理理論是人類歷史上第一次用科學(xué)方法探討管理問題所取得的豐碩成果，是生產(chǎn)力發(fā)展到一定歷史階段的必然產(chǎn)物。古典管理理論作為一個完整的體系，集管理理念、管理技術(shù)和管理方法于一體，對企業(yè)管理實(shí)踐有著強(qiáng)大的指導(dǎo)意義。它猶如一只有形的手，科學(xué)有效地調(diào)動和配置企業(yè)的各種資源，在適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展要求的同時，促進(jìn)了生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展。一般認(rèn)為，泰勒、法約爾和韋伯是古典管理理論的三位先驅(qū)，古典管理理論的科學(xué)性首先在于它的實(shí)踐性，它是從企業(yè)管理實(shí)踐中概括出來的理論。作為古典管理理論代表人物的泰勒和法約爾，有著豐富的企業(yè)工作經(jīng)歷。泰勒就是在生產(chǎn)一線發(fā)現(xiàn)并注意到“磨洋工”現(xiàn)象的，對這一現(xiàn)象的仔細(xì)觀察，使他找到了工人“磨洋工”原因。他認(rèn)為工人“磨洋工”有三個原因，即：工人們害怕不斷增長的生產(chǎn)帶來失業(yè)；失敗的薪金制度不鼓勵工人高效率的工作；工廠沒有給工人提供科學(xué)的工作方法。這些觀察和分析，成為科學(xué)管理理論構(gòu)建的起點(diǎn)。雖然法約爾與泰勒有著完全不同的人生經(jīng)歷，但他也一直處在企業(yè)管理的中、高層，漫長而成績卓著的經(jīng)營管理生涯使他對企業(yè)管理有更加寬闊的視野和更高層次的認(rèn)識。

古典管理理論的科學(xué)性還在于管理理念的先進(jìn)性。泰羅認(rèn)為，科學(xué)的工作方法是管理中的“思想革命”，“思想革命”最重要的內(nèi)容就是需要雇傭雙方把視線從分享利潤這塊蛋糕轉(zhuǎn)移開，共同想辦法把“蛋糕做大”。他說：“管理的主要目的應(yīng)該是使顧主實(shí)現(xiàn)最大限度的富裕，也聯(lián)系著使每個雇員實(shí)現(xiàn)最大限度的富裕?！辈⑶艺J(rèn)為，對雇主來說，“最大利益”不僅代表著短期內(nèi)有較大的利潤，也包括為達(dá)到公司的長期繁榮而全方位地發(fā)展。對雇員來說，最大利益則不僅代表著高工資，還有他們自身職業(yè)生涯的發(fā)展，使他們在能力范圍內(nèi)做到最高等級的工作。在他看來，管理的真正目的是使勞資雙方都得到最大限度的富裕。這一思想直到今天仍然閃耀著真理的光輝，以至于王義昌先生在《一封辭職信——成就組織和個人發(fā)展的第六項(xiàng)修煉》后記中，還要遺憾：這么多年過去了，讓雇主和雇員關(guān)系和諧共同發(fā)展，卻至今依然是我們企業(yè)管理實(shí)踐者和理論者的重大任務(wù)。作為一般管理理論的構(gòu)建者，法約爾認(rèn)為，管理是一種可應(yīng)用于一切機(jī)構(gòu)的獨(dú)立的活動；一個人在某機(jī)構(gòu)內(nèi)地位愈高，管理活動愈加重要；管理是可以教授的。正是這種對一般管理的認(rèn)識，使管理理論作為一種普適工具在廣泛的社會領(lǐng)域得到了運(yùn)用。由于韋伯是一個置身企業(yè)管理之外的“旁觀者”，站在更加超脫的立場冷靜分析企業(yè)管理的基本問題，他的管理理念更顯深邃。他指出一套支配行為的特殊規(guī)則的存在，是組織概念的本質(zhì)所在。沒有它們，將無從判斷組織。這些規(guī)則對行政人員的作用是雙重的：一方面他們自己的行為受其制約，另一方面他們有責(zé)任監(jiān)督其它成員服從于這些規(guī)則。韋伯理論的主要創(chuàng)新之處導(dǎo)源于他對有關(guān)官僚制效率爭論的忽略，而把目光投向其準(zhǔn)確性、連續(xù)性、紀(jì)律性、嚴(yán)整性與可靠性。韋伯這種強(qiáng)調(diào)規(guī)則、強(qiáng)調(diào)能力、強(qiáng)調(diào)知識的行政組織理論為社會發(fā)展提供了一種高效率、合乎理性的管理體制。直到今天，在組織中普遍采用的高、中、低三層次管理就是源于他的理論。

古典管理理論具有很強(qiáng)的應(yīng)用價值。泰勒所提出的科學(xué)管理的四個原理：即對工人操作的每一個動作進(jìn)行科學(xué)研究，用以代替舊的、單憑經(jīng)驗(yàn)的勞動操作；科學(xué)地挑選工人，并進(jìn)行培訓(xùn)和教育，使之成長，以代替允許工人憑自己的愛好選擇工作的作法；管理人員與工人之間親密協(xié)作，以保證一切工作都按建立起來的規(guī)章制度去辦；管理人員和工人在工作和職責(zé)上要分工，各自承擔(dān)最適合的工作，以代替所有的工作和大部分責(zé)任都推卸給工人的辦法。這些原理，對于夯實(shí)企業(yè)的管理基礎(chǔ)是非常重要的。法約爾提出的14條管理原則，以及他對管理過程計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制等五個要素進(jìn)行的詳細(xì)分析，則是企業(yè)管理過程科學(xué)化必不可少的。韋伯要求理想的行政組織體系所具有的八個特征，即實(shí)現(xiàn)明確的分工、實(shí)行等級原則、實(shí)行考核和訓(xùn)練制度、所有公職的擔(dān)任者都是任命的而不是選出的、行政管理人員領(lǐng)取固定的薪金、行政管理人員不是他所管理的那個單位的所有者、組織是根據(jù)明文規(guī)定的法規(guī)規(guī)章組成的、組織中人員之間的關(guān)系完全以理性準(zhǔn)則為指導(dǎo)，正是企業(yè)形成完整、有序和高效組織體系必須遵循的基本原則。

2古典管理理論是現(xiàn)代管理理論的邏輯前提和應(yīng)用基礎(chǔ)

古典管理理論從創(chuàng)建到現(xiàn)在已經(jīng)整整100年，社會政治、經(jīng)濟(jì)、科技、文化環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，正是這些變化推動著管理理論向前不斷發(fā)展，形成流派紛呈的格局。但是，站在21世紀(jì)回望古典管理理論，我們看到的不僅是它們的真理光輝，也清晰可見它們與現(xiàn)代管理理論千絲萬縷的聯(lián)系。作為邏輯前提，古典管理理論不僅在理論上是現(xiàn)代管理理論創(chuàng)新的基礎(chǔ)，而且本身也是現(xiàn)代管理理論的構(gòu)成內(nèi)容，同時還是現(xiàn)代管理理論在實(shí)踐中應(yīng)用的基礎(chǔ)。

古典管理理論先驅(qū)們所試圖解決的問題，是管理學(xué)面臨的兩個根本問題，即效率和組織問題。它們是任何管理理論都不可回避的問題。從這個意義上說，現(xiàn)代管理理論都是在古典管理理論的啟發(fā)下或指導(dǎo)下，在古典管理理論已經(jīng)搭建的平臺上的創(chuàng)新，而且可以肯定地說這種創(chuàng)新會一直持續(xù)下去。古典管理理論所研究的問題仍然是現(xiàn)代管理學(xué)所要研究的問題，比如對計劃和策略的研究、對發(fā)展戰(zhàn)略的研究、對組織形式的研究、對管理工作環(huán)境的研究，等等，都是對古典管理理論的繼承和發(fā)展。就是在彼得圣吉的《第五項(xiàng)修煉》里，通過系統(tǒng)思考、自我超越、心智模式、共同愿景、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)，所要解決的也是泰勒在百年前所關(guān)注的雇主和雇員關(guān)系和諧及共同發(fā)展問題古典管理理論不僅為現(xiàn)代管理理論搭建了創(chuàng)新的平臺，經(jīng)過發(fā)展和完善的古典管理理論已經(jīng)成為現(xiàn)代管理理論的構(gòu)成內(nèi)容之一。在現(xiàn)代管理理論叢林的九大管理學(xué)派中，管理過程學(xué)派和經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派就是古典管理理論的現(xiàn)代版本。管理過程學(xué)派也叫管理職能學(xué)派、經(jīng)營管理學(xué)派，其開山鼻祖正是古典管理理論的創(chuàng)始人之——法約爾。這一學(xué)派因美國管理學(xué)家哈羅德孔茨等人的發(fā)揚(yáng)光大，成為現(xiàn)代管理理論叢林中的主要學(xué)派，在現(xiàn)代管理理論中占有十分重要的地位。經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派也被稱為經(jīng)理主義學(xué)派，他們以向大企業(yè)的經(jīng)理提供管理企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)方法為目標(biāo)。他們認(rèn)為，有關(guān)企業(yè)管理的理論應(yīng)該從企業(yè)管理的實(shí)際出發(fā)，特別是以大企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)為主要研究對象，加以抽象和概括，然后傳授給管理人員，向經(jīng)理提出建議。經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派中的許多代表人物深受古典管理理論影響，而且其中的多數(shù)人長期擔(dān)任大公司的顧問或直接在大公司高層供職。經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派走的是與泰勒、法約爾一樣的研究道路，把實(shí)踐放在第一位，以適用為主要目的。雖然，由于時代的變遷和實(shí)踐對象的不同，經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派所概括出來的理論并不是古典管理理論的翻版，但是他們的出發(fā)點(diǎn)和思想方法是完全一致的。但是，由于現(xiàn)代管理理論抓住了管理中效率與人性這一被古典管理理論忽略的矛盾，所提出的一些觀點(diǎn)，對于處理好管理中人與人、人與組織、組織與組織、人及組織與環(huán)境的關(guān)系，從而保持組織的平衡和諧狀態(tài)，具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。用現(xiàn)代管理理論指導(dǎo)現(xiàn)代企業(yè)管理，是無庸置疑的。然而，當(dāng)現(xiàn)代管理理論在實(shí)踐中應(yīng)用的時候，我們會發(fā)現(xiàn)，它離不開古典管理理論所構(gòu)建的組織體系的基礎(chǔ)性支持?，F(xiàn)代管理理論為企業(yè)管理提供了許多工具，比如管理方格、決策模型、激勵手段，等等，都要放在按照古典管理理論構(gòu)建起來的、能完整地履行計劃、組織、指揮、控制、監(jiān)督職能的組織體系中，才能發(fā)揮其作用。

3古典管理理論的應(yīng)用是我國當(dāng)前企業(yè)管理實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)需要

管理理論不是“屠龍術(shù)”，它必須見諸于實(shí)踐，在實(shí)踐中得到檢驗(yàn)。一切不能為實(shí)踐所用的理論都是灰色的。管理理論的實(shí)踐價值并不在于管理理論本身，而在于它的指導(dǎo)對象，在于它與指導(dǎo)對象的吻合性。因此，管理理論應(yīng)用是有邊界約束條件的，在發(fā)達(dá)國家有用的理論，在發(fā)展中國家未必有用；在大企業(yè)奏效的理論，在小企業(yè)未必奏效。我們不能說哪一種理論更好，更不能說時髦的理論就是最好的理論。

3.1現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)社會條件為古典管理理論回歸提供了適宜的土壤

古典管理理論誕生于20世紀(jì)初期的美國，是與美國當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)、社會、文化的發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)的。按照美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托的經(jīng)濟(jì)成長五階段論，人類社會的發(fā)展經(jīng)歷了傳統(tǒng)階段、起飛前階段、起飛階段、成熟階段和高消費(fèi)階段。古典管理理論形成的時代正是美國處于起飛階段時期。在這一時期，社會出現(xiàn)持續(xù)的增長，在主要成長部門有可能通過革新創(chuàng)造或者通過利用新的資源，從而形成很高的成長率，并帶動社會經(jīng)濟(jì)中的其他方面擴(kuò)充能量。由于經(jīng)濟(jì)起飛時期，幾乎整個經(jīng)濟(jì)都在快速地增長，從而使具有經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化觀念的人戰(zhàn)勝堅持傳統(tǒng)社會觀念的人，在社會、政治和文化等方面取得勝利。起飛階段所迸發(fā)出來的強(qiáng)大刺激力量，既可以表現(xiàn)為政治革命的形式，也可能是技術(shù)革新的形式，還可能是管理方式改變的形式。當(dāng)年，正是因應(yīng)起飛階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，古典管理理論破土而出。

從發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，一般來講,人均GDP400美元以下為經(jīng)濟(jì)增長的起步階段，人均GDP400～2000美元為經(jīng)濟(jì)起飛階段，人均GDP2000～10000美元為加速成長階段，人均GDP10000美元以上為穩(wěn)定增長階段。據(jù)國家統(tǒng)計局公布的資料，2003年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）相當(dāng)于1.4萬多億美元，人均1090美元。這是我人均GDP首次突破1000美元。這表明我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段處于起飛階段的關(guān)鍵時期。我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會狀況，從發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，與上個世紀(jì)初的美國有很強(qiáng)的相似性。這種相似性表明，古典管理理論回歸在我國有比較適宜的土壤。所以，有人認(rèn)為，“考慮我國企業(yè)的發(fā)展階段，反省我們走過的路程，我們提出‘回歸古典管理’，補(bǔ)上科學(xué)管理這一課，并試圖以此作為我國企業(yè)邁向職業(yè)化的理論指導(dǎo)。”

3.2市場經(jīng)濟(jì)初級階段人們所能達(dá)到的認(rèn)識水平是古典管理理論回歸的重要人文環(huán)境

我國直到1994年才提出經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，至今僅僅10年時間，從政府到民間對市場經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識都十分有限。我國從市場經(jīng)濟(jì)初級階段到成熟階段，還有比較長的路需要走。處在計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期的企業(yè)，傳統(tǒng)體制的慣性，制約著人們對市場經(jīng)濟(jì)認(rèn)識水平的提高，因而，對在成熟市場經(jīng)濟(jì)中孕育出來的現(xiàn)代管理理論，多少有些消化不良。

企業(yè)管理說到底是人對人的管理，管理者和被管理者所能達(dá)到的認(rèn)識水平，是制約管理理論應(yīng)用的重要約束條件。從企業(yè)管理者來看，由于我國缺乏優(yōu)秀企業(yè)家誕生和正常發(fā)育的社會土壤和社會氛圍，社會體制方面也存在壓抑優(yōu)秀企業(yè)家成長的弊病，現(xiàn)階段堪稱真正企業(yè)家的廠長、經(jīng)理為數(shù)其實(shí)并不多，甚至一些功成名就的企業(yè)管理者，往往并不是因?yàn)樗麄円呀?jīng)擁有了嫻熟的市場經(jīng)濟(jì)駕御技巧，而是因?yàn)樵谑袌鼋?jīng)濟(jì)改革浪潮中抓住了某一個機(jī)遇。在成功的或失敗的企業(yè)管理者口中，我們都不難聽到成串的、最時尚的管理學(xué)詞匯，但是在他所管理的企業(yè)里卻很難看到這些詞匯所代表的管理理念、管理機(jī)制和管理制度。至于，在改革大潮中大量涌現(xiàn)出來的家族企業(yè)，管理者的狀況更不容樂觀。

3.3大量存在的中、小型企業(yè)為古典管理理論回歸提供了廣闊的空間

根據(jù)2004年中國統(tǒng)計年鑒，我國擁有國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)單位196222個，其中大型企業(yè)僅為1984個，占1%；中型企業(yè)為21647個，占11%；小型企業(yè)為172591個，占88%。在工業(yè)總產(chǎn)值上，三類企業(yè)各占1/3。大量存在的中、小型企業(yè)，管理水平普遍比較低下。

有人對浙江民營中小企業(yè)做過調(diào)查分析，在那里企業(yè)管理存在四個具有共性的問題，即制度不科學(xué)，缺乏連續(xù)性；忽視基礎(chǔ)，管理方法運(yùn)用不當(dāng)；未發(fā)揮組織職能，團(tuán)隊(duì)效率低；脫離實(shí)際，曲解“企業(yè)文化”。調(diào)查者認(rèn)為，民營中小企業(yè)的管理整體上還處于十分原始的階段，甚至還遠(yuǎn)未達(dá)到以“科學(xué)管理”和“一般管理”為代表的“古典管理”階段的水平。浙江省是我國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r最好的省份，情況尚且如此，其他地區(qū)的情況可想而知。

解決我國中小企業(yè)的管理問題，更切實(shí)可行的辦法是普及古典管理理論知識，幫助企業(yè)加強(qiáng)管理的基礎(chǔ)，比如應(yīng)用“科學(xué)管理”理論，提高計劃水平，增強(qiáng)管理控制能力。通過貫徹和運(yùn)用“工作定額”、“能力與工作相適應(yīng)”、“標(biāo)準(zhǔn)化”、“差別計件付酬制”及“計劃和執(zhí)行相分離”等原則和方法，來提高企業(yè)的生產(chǎn)計劃、組織與控制能力，從而實(shí)現(xiàn)管理效率的提高；應(yīng)用“行政組織”理論，促進(jìn)組織優(yōu)化。在韋伯理想的行政組織體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立起以制度為中心運(yùn)轉(zhuǎn)的、等級化、專業(yè)化的金字塔型的組織，為企業(yè)準(zhǔn)確、迅速、有效地工作奠定基礎(chǔ)。

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管理理論論文范文第5篇

商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)的盈利性金融企業(yè)。它的基本特征是：信用中介、創(chuàng)造存款貨幣、經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行經(jīng)營管理是研究銀行自身資產(chǎn)負(fù)債配置的“流動性、安全性、盈利性”目標(biāo)為對象，以資產(chǎn)負(fù)債管理、計劃和決策管理、市場營銷管理、財務(wù)管理的理論、體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)技術(shù)為主要內(nèi)容的學(xué)科。風(fēng)險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中具有特殊的重要性，貫穿于“流動性、安全性、盈利性”目標(biāo)的全過程。

信貸資金是商業(yè)銀行以信用方式籌集和分配的資金。信貸資金來源主要是各種存款、金融債券發(fā)行、借入資金和自身積累資金。信貸資金運(yùn)用主要是對各部門、各企業(yè)和個人發(fā)放的貸款、證券投資等。商業(yè)銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)部門、居民部門之間借貸關(guān)系的管理理論、體制、機(jī)制和業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)問。雖然信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，信貸管理屬于商業(yè)銀行經(jīng)營管理的范疇，但是，商業(yè)銀行經(jīng)營管理研究的對象是商業(yè)銀行自身的經(jīng)營，而銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)、居民的信貸關(guān)系，重在發(fā)現(xiàn)市場、研制產(chǎn)品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，切入點(diǎn)是企業(yè)、居民的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財務(wù)收支，與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的對象和內(nèi)容相比具有獨(dú)立性，兩者雖有相聯(lián)系的一面，更有重要的區(qū)別，信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理仍然是兩個獨(dú)立的領(lǐng)域。

銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理關(guān)系圖示如下：

信貸作為經(jīng)濟(jì)范疇，在經(jīng)濟(jì)理論上有三種互相聯(lián)系而范圍寬窄不同的定義，一是把信貸定義為信用，亦即借貸行為，屬于寬范圍；二是定義為銀行信用，亦即銀行存貸款等信用業(yè)務(wù)活動的總稱，為中寬范圍；三是定義為銀行貸款，專指以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。三種定義的相互關(guān)系可以圖示如下：

銀行信貸管理在二級銀行體制下，可以劃分為宏觀層次的信貸管理和微觀層次的信貸管理。信貸宏觀管理研究中央銀行貨幣供應(yīng)調(diào)控與商業(yè)銀行信貸調(diào)節(jié)的關(guān)系，信貸微觀管理研究商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)部門企業(yè)居民之間的融資關(guān)系，共同構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)過程。宏觀信貸管理與微觀信貸管理關(guān)系圖示如下：

二、中介和市場的關(guān)系問題

20世紀(jì)70年代以來，隨著金融自由化的發(fā)展，金融工具和衍生工具的多樣化，基金投資工具和市場的迅速增加與擴(kuò)大，推動金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和功能的改變，出現(xiàn)傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的萎縮和競爭力下降，金融市場——資本市場的社會融資功能迅猛擴(kuò)大。在這種背景下，以微觀金融資源配置為研究對象，研究居民、企業(yè)利用金融工具，從事經(jīng)營決策，尋找規(guī)避風(fēng)險、收益最大化的方法和技術(shù)的金融功能觀理論應(yīng)運(yùn)而生，博迪和默頓在《金融學(xué)》（人民大學(xué)出版社出版）一書中認(rèn)為，由于證券設(shè)計的日益發(fā)展和完善，計算機(jī)信息技術(shù)的進(jìn)步和廣泛應(yīng)用，21世紀(jì)金融將從不透明的機(jī)構(gòu)向透明的市場發(fā)展，中介正在向市場過渡，標(biāo)準(zhǔn)化的金融市場最終將取代金融中介，商業(yè)銀行作為信用中介的間接融資功能將衰退。極端觀點(diǎn)甚至宣稱商業(yè)銀行將是21世紀(jì)的“恐龍”?；饘⑷〈鷤鹘y(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的存款，證券將取代傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的貸款，網(wǎng)絡(luò)將取代機(jī)構(gòu)。照此推斷下去，作為商業(yè)銀行基本金融工具的信貸，自然也將為市場的基金和證券所取替。

值得注意的是：金融發(fā)展史說明，中介和市場，間接融資與直接融資并不存在替代關(guān)系，而是一種動態(tài)互補(bǔ)、互動的螺旋式向上發(fā)展過程。因?yàn)?，“在任何一種情況下，在發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)中，市場和中介之間存在共生的關(guān)系。在市場中運(yùn)作要求對人力資本的大量投資，中介有助于獲得更廣泛的參與，并使個人和企業(yè)享受市場的好處。這是中介可能造就市場途徑的唯一例子，反過來，市場對金融機(jī)構(gòu)也有價值，因?yàn)槭袌鲈试S中介對在向社會公眾提供服務(wù)過程中發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行套利。因此市場使中介更容易的生存”。金融中介通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品、擴(kuò)大交易量和創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)化的市場推動市場的發(fā)展，中介是金融商品的供給者。市場在中介不斷創(chuàng)新商品和擴(kuò)大交易量的同時，通過降低交易成本，提高市場潛在收益并反作用于中介，為中介創(chuàng)新活動提供需求，中介和市場是相伴而生的。盡管20世紀(jì)90年代金融市場交易以幾何級數(shù)遞增，包括西方最發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，企業(yè)的融資順序仍然是貸款融資——債券融資——股票融資，而不是顛倒過來，是為實(shí)證。

從最極端的純理論推理，基金取代銀行存款，證券取代銀行貸款，網(wǎng)絡(luò)取代機(jī)構(gòu)，至少需要具備：（1）基金能夠取代貨幣發(fā)揮所有職能；（2）所有企業(yè)和居民都能夠進(jìn)入市場籌資和融資；（3）全社會的儲蓄都是資本儲蓄，不再存在貨幣儲蓄；（4）一切基金都是開放式基金；（5）網(wǎng)絡(luò)覆蓋社會的任何一個經(jīng)濟(jì)主體，否則，市場取代中介是不可能的。這些條件即使在發(fā)達(dá)國家包括“金融功能理論”的產(chǎn)生地美國都不具備，更何況在廣大的發(fā)展中國家，就更是遙遠(yuǎn)的理想了！

“由于市場和中介兩者都不像理論所說的精確方式那樣運(yùn)作，因此，在提出有關(guān)改革金融系統(tǒng)政策時，小心謹(jǐn)慎會做得更好”。由此可見，銀行信貸管理仍然是金融理論和金融管理的重要課題。

三、信貸資金運(yùn)動與銀行信貸管理戰(zhàn)略問題

銀行信貸管理是對信貸資金交易過程的制度安排，規(guī)范交易雙方信貸行為，界定各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任，達(dá)到交易雙方追求的各自利益目標(biāo)。因此，銀行信貸管理必須按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求選擇信貸制度、管理體制和交易機(jī)制，這是提高信貸資金使用效益，發(fā)揮信貸優(yōu)化資金配置杠桿作用的根本所在。

信貸資金是參與借貸交易的資金，從價值運(yùn)動形態(tài)上表現(xiàn)為一種特殊的價值運(yùn)動形態(tài)。信貸資金按照馬克思在《資本論》中的論述，信貸資金“在運(yùn)動中保存自己，并在執(zhí)行職能以后，流回到原來的支付者手中?！保ā顿Y本論》第三卷384頁）“這個運(yùn)動——以償還為條件的付出——一般說是貸或借的運(yùn)動，即貨幣或商品的只是有條件的讓渡這種獨(dú)特形式的運(yùn)動?！保ㄍ蠒?90頁）并指出信貸資金“不過是在這樣的條件下被轉(zhuǎn)讓：第一，它過一定時期流回到它的起點(diǎn)；第二，它作為已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的資本流回，流回時，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)它的能夠生產(chǎn)剩余價值的那種使用價值?！保ㄍ蠒?84頁）由此可見，信貸資金運(yùn)動是一個二重支付和二重歸流的價值特殊運(yùn)動過程，貸款發(fā)放由銀行支付給企業(yè)或居民，這是第一重支付，借款者使用貸款進(jìn)行投資或消費(fèi)（實(shí)業(yè)投資或證券投資），發(fā)揮資金的職能，這是第二重支付。信貸資金在完成投資或消費(fèi)職能之后，投資者收回投資，消費(fèi)者取得預(yù)期收入這是第一重歸流，然后借款者按照借款合約歸還銀行貸款本金和利息，這是第二重歸流。從第一重支付到第二重歸流是信貸資金的循環(huán)，信貸資金循環(huán)的持續(xù)運(yùn)動構(gòu)成周轉(zhuǎn)過程。所謂信貸資金的良性循環(huán)就是實(shí)現(xiàn)這種不間斷的運(yùn)動。信貸資金的價值特殊運(yùn)動過程具有顯著的特點(diǎn)和要求，一是，以償還為條件，以收取利息為要求的價值運(yùn)動；二是，以履行資金職能，實(shí)現(xiàn)價值增殖為基礎(chǔ)的價值運(yùn)動；三是，誠信為本的價值運(yùn)動，信任、信譽(yù)、信實(shí)是資金交易秩序的基石。要求加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，建立健全個人信用體系，健全各類中介機(jī)構(gòu)的信用體系，強(qiáng)化政府信用的導(dǎo)向作用。

信貸資金運(yùn)動在二重支付和二重歸流中充滿著信息不對稱的風(fēng)險，在第一重支付階段客觀上存在事前的信息不對稱，極易發(fā)生逆向選擇行為；在第二重歸流階段更存在事后信息不對稱，產(chǎn)生道德風(fēng)險。克服信貸管理中的信息不對稱性，防范信貸資金使用方的道德風(fēng)險和逆向選擇行為，構(gòu)成銀行信貸管理制度安排的重中之重。所以提高銀行信貸的效率和效益，必須實(shí)行“兩個輪子”并行的管理制度建設(shè)戰(zhàn)略，一是建立以發(fā)展為中心，優(yōu)化增量，獲取規(guī)模效益和范圍效益的“貸款營銷制度”，二是建立以處理不良貸款為重點(diǎn)，盤活存量，化解存量風(fēng)險，提高競爭力的“風(fēng)險處置制度”。

四、銀行信貸管理制度演進(jìn)的評價問題

銀行信貸管理制度是國家經(jīng)濟(jì)金融管理制度的組成部分，一定的經(jīng)濟(jì)金融制度決定著相適應(yīng)的信貸管理制度，經(jīng)濟(jì)金融制度的變化必然引起信貸制度的重新安排，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的需求。從中華人民共和國建立（1949年）到現(xiàn)在的半個多世紀(jì)，國家的經(jīng)濟(jì)管理制度經(jīng)歷了從計劃經(jīng)濟(jì)體制（1949——1979年）——計劃商品經(jīng)濟(jì)體制（1979—1992年）——市場經(jīng)濟(jì)體制（1992——現(xiàn)在）的三個發(fā)展階段，與之相適應(yīng)，銀行信貸管理也發(fā)生了從計劃信貸的“資金供給制”模式向市場信貸的“資金交易制”模式的漸變過程

1949——1979三十年間，按照蘇聯(lián)銀行制度模式建立起來的金融制度，是一種國家完全壟斷、中央集權(quán)的計劃金融制度。最本質(zhì)的特征可以概括為：單一的國家銀行。人民銀行是全國的信貸中心、結(jié)算中心、現(xiàn)金出納和貨幣發(fā)行中心；信用集中于銀行，取消商業(yè)信用，銀行是唯一的融資中介；銀行信貸與貨幣發(fā)行合一于一身，銀行發(fā)放貸款不受存款約束，具有無限擴(kuò)張貸款的能力。這種金融制度是計劃經(jīng)濟(jì)制度實(shí)行工業(yè)包產(chǎn)、商業(yè)包銷、物資統(tǒng)配、財務(wù)統(tǒng)管體制的支柱，否則，計劃經(jīng)濟(jì)制度就不可能建立起來順利運(yùn)轉(zhuǎn)。在國家壟斷信用的銀行制度下，銀行信貸管理實(shí)行按照國家計劃的“實(shí)物貸款”辦法，對工業(yè)企業(yè)按產(chǎn)值計劃貸款，商業(yè)批發(fā)企業(yè)按進(jìn)貨計劃貸款，商業(yè)零售企業(yè)按庫存計劃貸款，農(nóng)副產(chǎn)品收購按實(shí)際需要發(fā)放貸款，物資供銷企業(yè)按物資調(diào)撥計劃貸款，銀行信貸管理是典型的“資金供給制”。市場、交易、價格、利潤等優(yōu)化資源配置的機(jī)制成為異已力量，計劃、分配機(jī)制代替市場、交易機(jī)制，利率作為資金的“價格”，既不反映成本，也不能調(diào)節(jié)供求，更不能發(fā)揮引導(dǎo)資金流向的作用。

20世紀(jì)80年代初中國開始了以解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力為目的，以市場為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)體制改革，與之相應(yīng)，中國金融制度也以漸進(jìn)方式實(shí)行了市場化取向的改革，經(jīng)過20多年的艱苦曲折的努力，金融制度已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了銀行體制的三次制度性分離和金融市場體系框架的建立，初步形成間接調(diào)控體系、商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制和金融資產(chǎn)證券化的基本制度架構(gòu)。1984年建立中央銀行體制，從制度上實(shí)現(xiàn)了信貸和發(fā)行職能的分離，為建立商業(yè)銀行“以存定貸”的內(nèi)在經(jīng)營約束機(jī)制和貨幣政策的獨(dú)立操作機(jī)制，奠定了制度基礎(chǔ)。1994年組建政策性銀行，實(shí)行商業(yè)金融與政策金融分離，為國有獨(dú)資商業(yè)銀行的企業(yè)制度改革，建立市場金融的微觀基礎(chǔ)，奠定了組織制度基礎(chǔ)。1999年組建金融資產(chǎn)管理公司，實(shí)行優(yōu)良金融資產(chǎn)與不良金融資產(chǎn)分離，構(gòu)建信用證券化和風(fēng)險防范機(jī)制，為提高銀行經(jīng)營效率、競爭力，邁出了重要步伐。1991年以來建立了包括貨幣市場、資本市場、保險市場、外匯市場、黃金市場在內(nèi)的金融市場體系。

銀行信貸管理在金融制度變革過程中，按照資金交易商品化、市場化的方向，進(jìn)行了多方位的改革，信貸管理制度在十個方面實(shí)現(xiàn)了突破①，從制度上構(gòu)建了按商業(yè)信貸原則管理信貸的初步框架。試列如下：

——信貸管理思想：從重貸輕存轉(zhuǎn)向存款立行；從重物資保證忽視周轉(zhuǎn)向注重資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變；從重保證資金供應(yīng)轉(zhuǎn)向重視資金使用效益。

——信貸管理目標(biāo)：從“守計劃把口子”轉(zhuǎn)向按市場供求決定，實(shí)現(xiàn)資金的流動性、安全性、效益性。

——信貸管理原則：從傳統(tǒng)的計劃性、物資保證性、償還性傳統(tǒng)“三性”原則，轉(zhuǎn)向“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”和流動性、安全性、盈利性的新“三性”管理原則。

——信貸資金管理體制：從“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的指標(biāo)管理轉(zhuǎn)向“以存定貸”，再向“差額控制”，最終實(shí)行“實(shí)存實(shí)貸”的資金管理。

——信貸范圍逐步擴(kuò)大：從超定額流動資金的狹小范圍，擴(kuò)大到固定資產(chǎn)領(lǐng)域的技術(shù)改造；從生產(chǎn)流通領(lǐng)域擴(kuò)大到消費(fèi)領(lǐng)域；從公有制經(jīng)濟(jì)擴(kuò)大到多種所有制經(jīng)濟(jì)。

——信貸對象：從單一的實(shí)物經(jīng)濟(jì)擴(kuò)大到票據(jù)和證券經(jīng)濟(jì)。

——信貸種類：從按貸款標(biāo)的物的資金性質(zhì)劃分貸款種類，轉(zhuǎn)向按期限劃分短期貸款、中期貸款和長期貸款。

——信貸管理機(jī)制：從計劃機(jī)制轉(zhuǎn)向市場機(jī)制；從行政手段轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)手段；更多利用利率杠桿作用。

——信貸方式：從單一的信用貸款走向包括抵押、質(zhì)押、第三方擔(dān)保在內(nèi)的多種貸款方式；從行政管理走向依法管理；從分配貸款轉(zhuǎn)向營銷貸款。

——信貸風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)：從“一逾兩呆”轉(zhuǎn)向國際接軌的“五級”分類標(biāo)準(zhǔn)。

中國漸進(jìn)式的經(jīng)濟(jì)體制改革，具有“路徑依賴”的長期性和復(fù)雜性，在銀行信貸管理上表現(xiàn)出明顯的“雙軌制”特征，一方面是傳統(tǒng)“資金供給制”的運(yùn)行機(jī)制在弱化，市場經(jīng)濟(jì)的“資金借貸制”運(yùn)行機(jī)制在成長，另一方面新舊體制的矛盾和磨擦又無時不在碰撞，有時甚至還會出現(xiàn)戲劇性的體制回歸，進(jìn)兩步退一步近似一種常態(tài)。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因往往與運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變滯后于體制變革，引起新體制和舊機(jī)制的矛盾相聯(lián)系，這是重機(jī)構(gòu)分合輕機(jī)制轉(zhuǎn)變，形式先于內(nèi)容的改革思維形成的不能不付出的成本。

五、經(jīng)濟(jì)后轉(zhuǎn)軌時期的銀行信貸管理創(chuàng)新問題

21世紀(jì)的頭20年（2000—2020年），中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的發(fā)展時期，根據(jù)建設(shè)全面小康社會的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)體制將從計劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)體制的后轉(zhuǎn)軌階段。在后轉(zhuǎn)軌階段，市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用進(jìn)一步增強(qiáng)，集約效益型經(jīng)濟(jì)增長方式的主導(dǎo)地位進(jìn)一步鞏固，對外開放的步伐更加驕健。隨著全方位深層次的市場開放，我國在WTO中的地位和作用將得到真實(shí)體現(xiàn)。在整個經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時期，變革與挑戰(zhàn)共存，開放與發(fā)展共進(jìn)。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的血脈，金融體制改革和運(yùn)行機(jī)制在經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時期具有極其關(guān)鍵的作用。當(dāng)前，金融資源配置的市場化要求與現(xiàn)行金融機(jī)制的矛盾，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營理念滯后，服務(wù)意識缺乏，產(chǎn)品創(chuàng)新不足，體制機(jī)制約束的問題，在經(jīng)濟(jì)體制后轉(zhuǎn)軌時期進(jìn)一步顯現(xiàn)。因此，中國銀行業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，公司治理結(jié)構(gòu)的建立，經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新，管理模式的轉(zhuǎn)變，不良貸款的處理，風(fēng)險防范體系的建設(shè)，成為金融改革的重中之重。

在經(jīng)濟(jì)金融體制進(jìn)入后轉(zhuǎn)軌時期，銀行信貸管理面對全新的經(jīng)營環(huán)境，信貸市場是完全競爭性市場，競爭者既有國際的大銀行，又有國內(nèi)眾多的大、中、小銀行和證券、保險機(jī)構(gòu)，監(jiān)管者的國際化監(jiān)管規(guī)則和全程風(fēng)險監(jiān)管。在新的市場環(huán)境下，銀行信貸管理中的市場定位、貸款結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新、貸款營銷、人本服務(wù)、技術(shù)安全、扁平化管理等等問題，既是銀行信貸管理的全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的課題，也是研究銀行信貸管理理論和方法必須解決的問題。

銀行信貸制度，管理體制、運(yùn)行機(jī)制和支持技術(shù)，都是依一定的經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平做出的選擇，兩者必須相互適應(yīng)，達(dá)到制度的供給與需求均衡。經(jīng)濟(jì)學(xué)常識告訴人們，經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平永遠(yuǎn)都處于變化狀態(tài)，因此，銀行信貸制度、體制、機(jī)制和支持技術(shù)的效率，總是隨著條件和環(huán)境的變化而遞減，這種現(xiàn)象在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)稱之為“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的發(fā)展和調(diào)整的永恒性。所以，銀行信貸管理的決策者，必須具有與時俱進(jìn)的品格，從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)變化了的客觀情況，做出及時靈敏的反應(yīng)，對不適的管理體制和運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行調(diào)整重新安排，使之在新的條件下達(dá)到制度供給與需求均衡，保持制度的有效性。因此，要力求從理論、觀點(diǎn)和方法論上把握十條原則：

1.信貸管理的對象：信貸管理在于發(fā)現(xiàn)市場、研制產(chǎn)品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，為達(dá)到信貸資金的流動性、安全性、效益性經(jīng)營管理目標(biāo)，研究信貸管理制度和體制、運(yùn)行機(jī)制和支持技術(shù)的理論、原則、方法與技術(shù)。

2.信貸管理涉及的對象：商業(yè)銀行信貸管理涉及企業(yè)、居民部門的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財務(wù)收支，構(gòu)成銀行與企業(yè)、居民的融資關(guān)系；同時，又與中央銀行的貨幣政策調(diào)控相聯(lián)系，構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)體系。信貸管理研究的單一性與涉及對象的多元性，決定了銀行信貸管理是一個系統(tǒng)工程。

3.信貸資金交易費(fèi)用（成本）與資金需求和供給：存款和貸款是商業(yè)銀行向企業(yè)、居民部門提供的信貸服務(wù)，通過存貸款的利率差獲得收益。因此，合理的資金交易費(fèi)用（成本）對信貸的需求和供給產(chǎn)生重要影響，進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出和國民福利的提高。所以，銀行信貸管理的有效性，必須建立市場化的信貸定價機(jī)制，確定合理的“價格”水平，資金盈余的企業(yè)和居民才會把錢存入銀行，資金短缺的企業(yè)和居民才會向銀行貸款，形成有效的信貸需求機(jī)制，促進(jìn)信貸發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長，反之，必然引起信貸萎縮，經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻。

4.信貸營銷與市場定位：在金融組織機(jī)構(gòu)多元化的信貸市場上，有眾多的供給者與需求者，形成復(fù)雜的供給和需求結(jié)構(gòu)，企業(yè)規(guī)模的大、中、小差別，資金需求的性質(zhì)和數(shù)量各異，個人財務(wù)收支水平不同，高端客戶和一般客戶的需求也千差萬別，而且不同地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異性，形成資金的需求結(jié)構(gòu)又各不相同。信貸市場的層次結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)差別，要求商業(yè)銀行的信貸營銷必須進(jìn)行準(zhǔn)確的市場定位，根據(jù)需求對象的特點(diǎn)，設(shè)計產(chǎn)品，創(chuàng)新營銷方式和手段，才能擴(kuò)大市場占有份額，提高經(jīng)營效益。

5.信貸服務(wù)與管理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新：隨著銀行信貸管理理念的轉(zhuǎn)變，經(jīng)營范圍的擴(kuò)大、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和廣泛應(yīng)用，市場競爭不斷加劇，銀行信貸管理必將發(fā)生從單一業(yè)務(wù)平臺管理向綜合業(yè)務(wù)平臺管理、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營向網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營、同質(zhì)向品牌、標(biāo)準(zhǔn)件服務(wù)向個性化服務(wù)、無償服務(wù)向收費(fèi)服務(wù)方向嬗變。研究銀行信貸管理需要具有前瞻性的發(fā)展觀念。只有慎時度勢，順勢而變，才能不斷提高制度、體制、機(jī)制的貢獻(xiàn)率。

6.信貸管理與貨幣政策傳導(dǎo)：中央銀行貨幣供應(yīng)量的增加或減少是通過商業(yè)銀行信用量的伸縮來實(shí)現(xiàn)的，商業(yè)銀行信貸是信用貨幣創(chuàng)造的閘門。商業(yè)銀行信貸經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置和經(jīng)營權(quán)限的劃分，直接影響信貸資金的流動方向和數(shù)量，信貸管理體制又成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的載體。因此，建立合理的與經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行需求相適應(yīng)的信貸管理體制，不僅是銀行信貸提高效率的題中之義，也是疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道的必然要求。

7.貸款風(fēng)險控制與創(chuàng)新和發(fā)展：由于信息不對稱性和逆向選擇、道德風(fēng)險的存在，貸款風(fēng)險的控制和防范具有極其重要的意義，而信貸管理創(chuàng)新的功能，又在于發(fā)現(xiàn)市場潛在收益，規(guī)避風(fēng)險，推動發(fā)展，創(chuàng)新又是貸款風(fēng)險防范的內(nèi)在動力。由于貸款風(fēng)險的客觀性，不能消滅只能防范和控制，消滅貸款風(fēng)險等于放棄效益、效率和發(fā)展機(jī)會。因此，銀行信貸風(fēng)險控制必須建立在創(chuàng)新發(fā)展機(jī)制之上，才能提高信貸管理在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)率。

8.銀行信貸管理與社會信用體系建設(shè)：信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，在市場經(jīng)濟(jì)條件下一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系都表現(xiàn)為信用關(guān)系，銀行信貸管理制度、管理體制、運(yùn)行機(jī)制作用的發(fā)揮，離不開社會信用環(huán)境的凈化，社會信用缺失是銀行信貸風(fēng)險滋生最深刻的社會原因。因此，銀行信貸風(fēng)險控制與防范，必須與企業(yè)信用建設(shè)，個人信用體系和各類中介機(jī)構(gòu)信用體系建設(shè)協(xié)調(diào)配合，夯實(shí)銀行信貸管理與風(fēng)險防范的社會信用基礎(chǔ)，創(chuàng)造實(shí)施銀行信貸制度和管理體制的條件，提高銀行信貸管理的效率和效益。

9.銀行信貸管理與人力資源管理：信貸制度由人來進(jìn)行管理操作，管理者的素質(zhì)、能力、積極性不同，管理制度管理體制的實(shí)施效果大不一樣，優(yōu)秀的管理者具有發(fā)揮制度的效益最大化，負(fù)面影響最小化的能力。銀行信貸管理必須十分重視人力資源管理，發(fā)揮人的積極性和創(chuàng)造性。人力資源轉(zhuǎn)化為人力資本的關(guān)鍵在于激勵機(jī)制和約束機(jī)制，必須建立激勵與約束；權(quán)力與責(zé)任，利益與貢獻(xiàn)對稱的管理機(jī)制，這是銀行信貸管理最重要的保證條件，也是管理決策者必須掌握的一門藝術(shù)。

10.信貸市場與資本市場的關(guān)系和“防火墻”：資金的同質(zhì)性和金融市場的無界性質(zhì)，信貸市場與資本市場有內(nèi)在聯(lián)系的客觀必然性，兩個市場之間資金的相互流動是客觀規(guī)律。由于信貸市場資金的短期性質(zhì)和資本市場資金的長期性質(zhì)的差別，信貸資金又不能無限制的盲目流向資本市場，信貸資金過度進(jìn)入資本市場必然造成銀行信貸收支的不平衡，加大流動性風(fēng)險。因此，按照兩個市場資金的客觀規(guī)律，建立有效防范銀行信貸風(fēng)險的“防火墻”，特別是在商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營向綜合經(jīng)營發(fā)展，提高流動性和效益性，提高市場競爭力的條件下，兩個市場之間的“防火墻，”是銀行信貸管理不能回避的理論和實(shí)踐課題。