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一、企業(yè)在資金管理上存在的問題

(一)盲目籌資，增加企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，在許多企業(yè)的籌資方式中，主要是通過債務(wù)籌資和權(quán)益籌資這兩種方式。而企業(yè)在籌資的過程中，對(duì)這兩種籌資方式還存在著理解不足的問題，往往認(rèn)為債務(wù)籌資不會(huì)增加企業(yè)的成本，而且還不會(huì)像權(quán)益籌資那樣造成企業(yè)致使企業(yè)管理圈的流失。這種認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的，企業(yè)在債務(wù)籌資的過程中，缺乏對(duì)資本結(jié)構(gòu)的理性分析，盲目的債務(wù)籌資會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)的負(fù)債日益上升，而融資給企業(yè)所帶來的企業(yè)資金成本也特別高。在企業(yè)的經(jīng)營過程中，還必須要保留一定的流動(dòng)資金，償還到期的企業(yè)債務(wù)，而且企業(yè)償還到期債務(wù)也增加了企業(yè)的成本，增加企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致企業(yè)的資金利用效率低下，加大了企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)的投資成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)的投資收益，長此以往，那么企業(yè)很有可能會(huì)因?yàn)闊o法償還企業(yè)債務(wù)，形成破產(chǎn)。此外，絕大多數(shù)企業(yè)在籌資的過程中，都存在這盲目籌資的現(xiàn)象，對(duì)自身企業(yè)的資金實(shí)際需求狀況，并不是特別了解，導(dǎo)致資金籌集過量或過少，使得企業(yè)資金利用效率低下，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)企業(yè)資金使用監(jiān)控力度不夠，分配不合理企業(yè)資金使用監(jiān)控力度不夠，這是絕大多數(shù)企業(yè)都會(huì)存在的問題。雖然有些企業(yè)設(shè)立了相關(guān)的資金管理制度，但是在真正實(shí)施過程中，還是會(huì)出現(xiàn)許多制度漏洞問題，監(jiān)控制度管理存在問題，企業(yè)職工擅自挪用企業(yè)資金，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)利用職位之便，趁機(jī)牟取私利。而企業(yè)的資金管理制度并不能對(duì)這些現(xiàn)象和問題進(jìn)行良好的監(jiān)控，使得企業(yè)資金的流失非常嚴(yán)重，資金管理制度無法發(fā)揮其實(shí)際效果。另外。企業(yè)財(cái)務(wù)部門在分配企業(yè)資金的過程中，由于缺乏對(duì)資金余缺情況的調(diào)查和了解，這就使得在企業(yè)資金分配中存在這分配不合理的問題，企業(yè)日常流動(dòng)資金和長期資金不能夠有效地均衡，最終導(dǎo)致企業(yè)資金的利用效率低下，風(fēng)險(xiǎn)防范能力較差。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施

(一)合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，企業(yè)在籌資過程中，主要考慮的是企業(yè)籌資的方式和企業(yè)籌資的規(guī)模。在實(shí)際的籌資活動(dòng)中，不能是僅僅考慮債務(wù)籌資的低成本問題，也要積極考慮債券資金和債務(wù)資金的綜合資金成本。如果是僅僅采用債務(wù)成本低的債務(wù)籌資，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)限制增加，增加籌資成本，最終導(dǎo)致企業(yè)總資本成本增大。企業(yè)要積極以最合理的資本為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確計(jì)算出企業(yè)的最低綜合成本，確定企業(yè)的負(fù)債比例，以降低企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，確定企業(yè)籌資規(guī)模對(duì)企業(yè)的資金的管理也有著非常重要的意義。企業(yè)要合理確定籌資的規(guī)模，避免籌資量過少，造成企業(yè)資金不足，無法滿足企業(yè)正常生產(chǎn)的問題；而企業(yè)籌資規(guī)模過大，也會(huì)造成企業(yè)資金的浪費(fèi)，增加了企業(yè)的資金成本。所以，在企業(yè)的籌資過程中，要充分考慮企業(yè)的對(duì)資金的需求狀況，合理地確定企業(yè)籌資規(guī)模。

(二)積極健全企業(yè)資金管理制度，合理分配企業(yè)資金在企業(yè)的資金管理的監(jiān)控上，主要是通過健全企業(yè)的資金管理制度，保證企業(yè)資金的安全、維護(hù)企業(yè)流動(dòng)資金的穩(wěn)定，增加企業(yè)的投資收益。在企業(yè)資金管理中，可以通過把企業(yè)所有資金進(jìn)行適度的集中在進(jìn)行統(tǒng)籌管理，這樣能夠最大限度地發(fā)揮企業(yè)資金的作用，提高企業(yè)資金的利用效率。當(dāng)然這也需要企業(yè)積極在內(nèi)部組建相關(guān)的資金調(diào)度中心，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自己的管理和監(jiān)控。此外，企業(yè)也要積極完善企業(yè)的資金管理監(jiān)控制度，通過對(duì)企業(yè)資金使用的管理監(jiān)控，確保企業(yè)資金管理人員能夠合理使用企業(yè)資金防治企業(yè)資金被挪用等問題。企業(yè)各個(gè)職工個(gè)領(lǐng)導(dǎo)都必須要嚴(yán)格遵守企業(yè)資金管理制度，使用企業(yè)資金，保證企業(yè)資金管理制度的整成執(zhí)行。同時(shí)，企業(yè)也可以建立合理的資金分配機(jī)制，通過詳細(xì)了解企業(yè)的資金缺余，合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金、長期資金等，避免企業(yè)資金因過于分散而午飯進(jìn)行合理的分配。

(三)依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理確定資金的投資范圍伴隨著我國社會(huì)主義市場開放程度的日益加深，企業(yè)在市場上所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)也同樣增大。企業(yè)在生產(chǎn)投資的過程中，要積極通過對(duì)市場的研究和調(diào)查，分析投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況，優(yōu)化企業(yè)資金的投資組合，合理確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和金融投資的比例，降低企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力。對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)的投資來說，其投資范圍主要是企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營果凍，在企業(yè)擁有閑置資金時(shí)，就會(huì)用于金融投資。所以，企業(yè)在投資的過程中，要積極根據(jù)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況，詳細(xì)地分析企業(yè)投資的回收期，選擇合理的投資項(xiàng)目，以加強(qiáng)企業(yè)資金的管理，減少盲目投資，增強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

三、結(jié)束語

加強(qiáng)企業(yè)資金管理，增強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，可以有效促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，促使企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中，保持競爭優(yōu)勢(shì)。因此，企業(yè)要積極提高企業(yè)資金的管理水平，選擇合理的籌資方式和籌資規(guī)模，建立和健全企業(yè)資金管理監(jiān)控制度，通過合理分配企業(yè)資金，確定資金的資金范圍，提高企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

作者：鄭穎單位：兗州煤業(yè)公司礦山救護(hù)大隊(duì)