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摘要:本文首先對相關(guān)概念進行了界定，之后介紹了當(dāng)前我國中小企業(yè)融資體系發(fā)展中存在的問題，進而分析了問題產(chǎn)生的原因，最后針對問題提出了中小企業(yè)融資體系建設(shè)中應(yīng)該采取的對策。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);融資體系;問題;原因;對策

隨著改革開放的深入，社會主義市場經(jīng)濟的突發(fā)猛進，中小企業(yè)在我國發(fā)展的非常的迅速，數(shù)量之多已經(jīng)占到了我國企業(yè)總數(shù)的98%以上，不論在銷售收入、總資產(chǎn)，還是企業(yè)的產(chǎn)值以及增加值上，中小企業(yè)的比例都遠遠超出了一半以上，所提供的工作崗位更是多達75%，由此能夠看出，在我國，中小企業(yè)已經(jīng)成了國民經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的重要構(gòu)成部分，其發(fā)展如何對我國社會經(jīng)濟的發(fā)展以及社會的穩(wěn)定繁榮都具有直接的影響。但是，因為種種因素的存在，中小企業(yè)發(fā)展中的融資困難、資金短缺開始成了其長遠發(fā)展的瓶頸和突出難題。對我國中小企業(yè)的融資體系進行探討，采取相應(yīng)的對策，使其存在的融資問題得以解決是確保中小企業(yè)能夠長久、良性、健康發(fā)展的根本。

一、相關(guān)概念界定

(一)中小企業(yè)

中小企業(yè)，又叫中小型企業(yè)，它是和那些資產(chǎn)、人員以及經(jīng)營規(guī)模較大的公司比較而相對較小的經(jīng)濟組織。中小企業(yè)常常是僅有單個或者是很少人所提供的資金所構(gòu)成的，其所經(jīng)營的額度以及雇用的人數(shù)也較少，所以主要是由業(yè)主直接進行管理經(jīng)營，受到外在環(huán)境的干涉不多。

(二)融資

本研究中所謂的融資，指的是狹義上的資金的融入，具體指企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營狀況及資金運用情況出發(fā)，集合企業(yè)未來發(fā)展以及經(jīng)營戰(zhàn)略的需要，在通過進行科學(xué)的預(yù)測以及決策后，利用一定的渠道和方式，通過企業(yè)內(nèi)部資金的籌集以及外部的借貸等來確保資金的供應(yīng)，進而確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的經(jīng)濟行為。

二、中小企業(yè)融資體系發(fā)展中存在的問題

(一)從融資渠道上來看，中小企業(yè)的資金來源比較單一和狹窄，主要依靠銀行貸款

從融資渠道上來看，中小企業(yè)主要是依靠內(nèi)源融資，而外源融資則較少。在中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)使其，大部分企業(yè)都是憑借自有資金。因為我國長期所采用的折舊率較低，根部不講無形損耗考慮在內(nèi)，加之企業(yè)留存的收益很少，因而，滿足不了生產(chǎn)擴大和設(shè)備更新的需求。只得從外部來尋求融資渠道。因為外部進行融資需要較高的交易成本，這就使得本身具有較大局限的中小企業(yè)更是難上加難，向銀行貸款困難重重。

(二)中小企業(yè)缺乏長期穩(wěn)定的資金來源

因為銀行對民企貸款金額小、期限短，而且從貸款總數(shù)上來看，根本不能很好的滿足這些企業(yè)發(fā)展的需求，很少有銀行長期開放建設(shè)項目方面的貸款，所以對于眾多的中小企業(yè)來說，多數(shù)只能獲得短期一年的流動資金貸款，但是想要長期的長期資金周轉(zhuǎn)則非常的困難。

(三)中小型企業(yè)難以獲得外部擔(dān)保

從目前來看，盡管我國已經(jīng)在一百多個城市中建設(shè)了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)體系以及風(fēng)險投資體系，然而整體上來看，我國的各種基金和擔(dān)保公司不多。從經(jīng)濟發(fā)展比較好的上海來看，當(dāng)前上海的中小企業(yè)約有34萬余家，然而上海市中的各種投資公司、擔(dān)?；鸬刃枰獮榘▏笤趦?nèi)的兩千多家企業(yè)服務(wù)，其中能夠利用擔(dān)保得到貸款的小企業(yè)只占所有貸款的百分之一點五，由此可以想要通過外部擔(dān)保獲取貸款對于中小企業(yè)來說較難。

三、中小企業(yè)融資問題的原因分析

(一)企業(yè)本身存在的缺陷是其融資困難的最根本原因

從實際情況來看，我國中小企業(yè)普遍存在規(guī)模較小，成立時間不長，且在風(fēng)險的抵御上較差、自有資本不高等問題，另外還有很多企業(yè)在經(jīng)營管理上沒有較強的責(zé)任約束，使其在市場競爭中常常處于混亂的狀態(tài)。很多中小企業(yè)都才財務(wù)管理上不夠規(guī)范，水平很低，在資信層面上也存在較低等問題，還有很多企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)申請信貸時，因為沒有具備并提供和國家規(guī)定的條件相符合的要求而造成不能得到社會中各種幾個組織機構(gòu)的融資幫助。

(二)政府重視不夠

盡管在對中小企業(yè)發(fā)展上，我國政府已經(jīng)制定了相應(yīng)的法規(guī)，提供了相關(guān)的政策扶持，但是從實際情況來看，對中小企業(yè)的扶持和待遇傾向上海明顯存在不足的問題，力度不夠，這些在很大程度上都制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

(三)中小企業(yè)缺少較強的信用觀念，財務(wù)信息透明度不高

從我國當(dāng)前中小企業(yè)管理來看，很多企業(yè)中都存在財務(wù)管理制度不夠規(guī)范，或者是存在報表不完整，或者是存在多個報表的問題，很多企業(yè)沒有較強的財務(wù)信息透明機制，加之缺少必要的監(jiān)督，導(dǎo)致銀行加大了為其貸款存在的風(fēng)險。另外，因為普遍存在信用意識淡漠的問題，一些企業(yè)常常出現(xiàn)逃債、欠息以及賴債的現(xiàn)象，導(dǎo)致從整體上看中小企業(yè)在融資上成本較高。而銀行本身，為了可以避免存在較大的風(fēng)險而不愿意為其貸款，導(dǎo)致在很長一段時間內(nèi)中小企業(yè)都被排斥在傳統(tǒng)的銀行體系信貸之外。此外，因為中小企業(yè)在直接進行融資的渠道上具有多重障礙，而在間接融資渠道上也是困難重重，使得部分企業(yè)開始通過一些不合理的渠道來獲得融資，使其整體的經(jīng)營風(fēng)險以及融資成本都越來越高。

(四)金融體系的制約是直接原因

從實際的市場經(jīng)濟來看，不論是在信用風(fēng)險還是在經(jīng)營風(fēng)險上，和大企業(yè)相比，中小企業(yè)都更高一些。而銀行為了維護自身的利益，就會更傾向于將貸款借給規(guī)模較大的企業(yè)。因為從中小企業(yè)來看，其貸款的成本較高、風(fēng)險較大、貸款額不高，使其不愿意介入，也沒有對其重視，所以在很大程度上造成中小企業(yè)借貸更為艱難。另外，從銀行在對客戶進行信用評價的標(biāo)準(zhǔn)上來看，對中小企業(yè)非常的不利，及時是很小額的貸款也需要比較復(fù)雜和繁瑣的手續(xù)和文件，這就使得商業(yè)銀行更不太愿意為中小企業(yè)服務(wù)了。

四、構(gòu)建中小企業(yè)融資體系的對策分析

(一)規(guī)范公司治理，加強信用建設(shè)體系

公司治理規(guī)范程度不僅影響到中小企業(yè)的貸款成敗而且關(guān)系到公司的可持續(xù)發(fā)展。規(guī)范、科學(xué)的公司治理體系可以形成公司內(nèi)部權(quán)力制衡機構(gòu)，避免公司專制而造成的決策失誤，減少公司的決策風(fēng)險，并且規(guī)范的公司治理體系可以從體系上保障中小型企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)信息可靠，減少內(nèi)部操作的可能性，為公司樹立良好的形象，增加投資者的信心。因此構(gòu)建規(guī)范的治理機構(gòu)，最大程度的調(diào)動公司每個人的激情。提高公司的融資能力和貸款能力，構(gòu)建規(guī)范的公司治理體系是十分必要的。另外，很多中小企業(yè)不僅資金匱乏，在信用建設(shè)層面也有待提高。從實際來看，因為缺少信用和誠信使得中小型企業(yè)融資出現(xiàn)了較大的障礙。因此，強化中小企業(yè)的信用建設(shè)非常的重要。第一，中小企業(yè)應(yīng)該樹立誠信理念，在企業(yè)文化發(fā)展中倡導(dǎo)誠實守信，同時將其貫徹到企業(yè)的各個層面當(dāng)中。第二，在企業(yè)生產(chǎn)過程中，應(yīng)該確保質(zhì)量優(yōu)先的原則，同時在企業(yè)競爭中應(yīng)該要保持公平。第三，在企業(yè)的財務(wù)管理中，應(yīng)該做到不做假賬，構(gòu)建科學(xué)的財務(wù)管理體系，在融資機構(gòu)合作中，自覺履行合同，按時還款。

(二)完善企業(yè)融資相關(guān)法律體系

中小型企業(yè)規(guī)模較小，資本較少，競爭力弱等劣勢，需要政府給予協(xié)助。在眾多協(xié)助中，法律是最基礎(chǔ)的。因此政府有必要通過制定法律，法規(guī)，規(guī)范中小型企業(yè)，融資機構(gòu)，政府等各個主體之間的權(quán)利和義務(wù)。在我國雖然有《中小型企業(yè)促進法》，但是許多細則，操作方法還很不明確，需要中央，地方政府等各個部門按照各地實際情況，制定出符合中小型企業(yè)發(fā)展的法律細則。我國可以按照外國的成功經(jīng)驗，逐步完善有關(guān)中小型企業(yè)融資和發(fā)展的法律，法規(guī)體系?，F(xiàn)在迫切需要制定并且實施配套法律法規(guī)，確定中小型企業(yè)的經(jīng)濟地位，融資保障，融資體系，用法律的形式保障中小型企業(yè)的權(quán)力，為中小型企業(yè)融資創(chuàng)造好良好的法律環(huán)境。

(三)構(gòu)建企業(yè)政策性融資機構(gòu)，優(yōu)化對企業(yè)的服務(wù)

1．構(gòu)建中小型企業(yè)政策性融資機構(gòu)

在國外，大多數(shù)國家都構(gòu)建了中小型企業(yè)政策性融資機構(gòu)。日本構(gòu)建了中小型企業(yè)公庫，韓國構(gòu)建了中小型企業(yè)融資機構(gòu)等。中小型企業(yè)由于其特點，融資困境，在一定時候必須有國家構(gòu)建專門的政策性融資機構(gòu)給予協(xié)助和幫助。政策性融資機構(gòu)是一種特殊的融資體系安排，大部分是政府出資成立，不以盈利為目的，專門配合和協(xié)助中小型企業(yè)發(fā)展為目的的政策性融資機構(gòu)。我國的政策性融資機構(gòu)之一是國家開發(fā)融資機構(gòu)，它在協(xié)助國有大中型公司，富國層面做出了巨大的貢獻，隨著國家政策的改變，它也開始對中小型企業(yè)開展扶持和幫助。但是國家開發(fā)融資機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點少，中小型企業(yè)能貸到款的也不多，基于此，國家需要多多構(gòu)建這種協(xié)助中小型企業(yè)發(fā)展的政策性融資機構(gòu)，密布服務(wù)網(wǎng)點，簡化辦理程序，使公司辦理貸款更加方便，更加親民。

2．優(yōu)化對企業(yè)的服務(wù)

中小型企業(yè)的發(fā)展，離不開政府的大力協(xié)助。按照各國發(fā)展的經(jīng)驗，中小型企業(yè)的快速發(fā)展各國都成立了專門的服務(wù)機構(gòu)，幫助他們解決難題。我國在2006年成立了中小型企業(yè)協(xié)會，以全心全意為中小型企業(yè)服務(wù)為宗旨，維護中小型企業(yè)的權(quán)利為己任，在政府和中小型企業(yè)中發(fā)揮了很好的橋梁作用。針對這類機構(gòu)我國要多構(gòu)建，幫助中小型企業(yè)發(fā)展。在法律層面，要多關(guān)注中小型企業(yè)發(fā)展中遇到的問題，能夠出臺及時，科學(xué)，有效的法律法規(guī)，為中小型企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造公平的法律環(huán)境。在政策層面，多多關(guān)注中小型企業(yè)的生存壓力，在中小型企業(yè)的信貸，稅收，財政協(xié)助等上面給予優(yōu)惠，出臺相關(guān)的協(xié)助鼓勵政策，減輕中小型企業(yè)的壓力。簡化一些不必要的行政審批政策，提高辦事效率，更加高效，便捷的為中小型企業(yè)服務(wù)。在服務(wù)上，政府應(yīng)該為中小型企業(yè)提供專業(yè)的人才培訓(xùn)，財務(wù)診斷報告，投融資咨詢，技術(shù)指導(dǎo)，信息指導(dǎo)，管理咨詢，人才培訓(xùn)，市場調(diào)查等技術(shù)咨詢服務(wù)，為中小型企業(yè)發(fā)展保駕護航。

(四)完善信貸體系

近年來，國家大力重視中小型企業(yè)的創(chuàng)新，融資機構(gòu)也采取了諸多解決問題的對策。獲得了中小型企業(yè)的一致好評。第一，在產(chǎn)品設(shè)計上，商業(yè)融資機構(gòu)應(yīng)該按照中小型企業(yè)融資特征改進信貸的服務(wù)方式，從融資技術(shù)上下功夫降低中小型企業(yè)融資的成本。按照中小型企業(yè)的特點，個性去求，有針對性的制定出融資創(chuàng)新產(chǎn)品，滿足公司的需求，降低融資風(fēng)險。第二，設(shè)置專項費用，用于中小型企業(yè)貸款中產(chǎn)生的費用，國有大型商業(yè)融資機構(gòu)，按照自己的人力資源優(yōu)勢，可以對中小型企業(yè)的一些項目開展免費的咨詢和培新，減少資金的風(fēng)險。第三，在信貸績效考核層面，商業(yè)融資機構(gòu)構(gòu)建有效的激勵體系和免責(zé)體系。按照權(quán)，責(zé)，利一直等原則構(gòu)建經(jīng)營人員的目標(biāo)考核體系按照目標(biāo)考核體系，落實崗位，分解任務(wù)，充分的調(diào)動員工的積極性和主動性。切實的改變基層融資機構(gòu)對中小型企業(yè)業(yè)務(wù)積極性不高，缺乏動力，害怕?lián)?zé)的現(xiàn)狀，對表現(xiàn)積極，產(chǎn)品創(chuàng)新等層面人員開展物質(zhì)鼓勵和特別獎勵。

作者：賈志杰 單位:曲阜師范大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院

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