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一、公積金法制建設(shè)理論概述

（一）公積金的內(nèi)涵

公積金從定義上可分為兩種，一種是公司公積金，一種是住房公積金，對現(xiàn)在來講，住房公積金最為普遍。1999年國務(wù)院頒布《住房公積金管理條例》，住房公積金是這樣定義的：住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。而在2002年做了一次修訂，將住房公積金修改為：住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。從以上公積金的內(nèi)涵可以看出，公積金是一種長期的有效性的儲金制度，做了一定修改是為了更加完善，然而公積金作為一種長期的儲金制度的內(nèi)涵依然不改初衷。

（二）公積金的特征

1.義務(wù)性

義務(wù)性也稱作是強(qiáng)制性。公積金是強(qiáng)制繳存的，它不同于一般居民儲蓄存款，是由國家法律規(guī)定保障實施的。只要是符合條件的單位和個人都要按時繳存，不得少繳、多繳、或者逾期繳存。公積金的強(qiáng)制性有利于資金規(guī)模的擴(kuò)大，保證職工人員的合法權(quán)益。

2.保障性

保障性就是職工在法定條件下，可以向公積金管理中心提出公積金貸款申請。公積金的保障性給職工提供了一定的方便。

3.互助性

公積金的互助性簡單的來說，就是把個人閑置的資金集合起來，匯聚成一個大的融資基地，給需要資金的職工提供融資使用，從而解決了部分職工亟待解決的實際困難。

二、山西住房公積金法治建設(shè)存在的缺陷

（一）山西住房公積金法律建設(shè)方面的問題

1.立法不完整

法律應(yīng)該與制度并存，有了制度的推行一定要有健全的法律體系的支持。從各國的經(jīng)驗來看，都有相應(yīng)的法律制度。而山西省也是根據(jù)國務(wù)院頒布的有關(guān)公積金的《通知》的情況下，做出了相應(yīng)的回應(yīng)，從國家本身來說更高效率的等級法律較少，導(dǎo)致地方法律在執(zhí)行過程中出現(xiàn)諸多不便，并且行政法規(guī)的制定也較為落后。1991年上海了《上海是公積金暫行辦法》等規(guī)定，北京住房公積金管理中心關(guān)于印發(fā)《住房公積金緩繳、降低比例審批業(yè)務(wù)操作規(guī)范》做了通知（京房公積金法規(guī)字{2006}144號），只是做了部分的試點，在全國范圍內(nèi)的推廣較為滯后?？偟膩碚f，山西立法層次也較低，不利于公積金發(fā)揮其保障的作用。

2.公積金繳納的法律途徑受阻

由于缺少相應(yīng)的公積金法律法規(guī)，部分單位不繳、欠繳公積金的狀況此起彼伏，沒有一定的法律依據(jù)，職工也沒有辦法得到應(yīng)屬自己的公積金。目前，山西省因為公積金糾紛也較為普遍，山西省勞動仲裁對公積金的爭議也不予受理，山西省地方法院也對公積金糾紛定性不同，做法也不一致。因此，職工很難得到有利的法律保障。

3.公積金制度與政策的實際覆蓋之間存在較大差距

矛盾日益明顯。公積金的覆蓋面還有待擴(kuò)大，目前山西有大量的務(wù)工人員，下崗職工，低收入者因為種種原因沒有建立或者是建立不繳存住房公積金等現(xiàn)象的頻繁出現(xiàn)，使資金的互助性功能大大減弱，進(jìn)而對公積金建設(shè)的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。一些單位因為身份不同待遇不也不同，即使是在一個單位，待遇也有所區(qū)別，更會消減部分職工的福利待遇，也是公積金制度覆蓋率低的一個明顯的表現(xiàn)。

（二）山西住房公積金管理層面的問題

1.監(jiān)管較為薄弱

近幾年，山西住房公積金的法律糾紛頻發(fā)，充分說明了山西監(jiān)管體系不健全?？偟膩碚f有以下幾個問題值得關(guān)注：一時監(jiān)管流于形式，沒有實質(zhì)性的效果，比如說財政，建設(shè)等部門對公積金的監(jiān)管只是停留在書面上。二是公積金管理中心自身的監(jiān)管沒有落到實處，致使公積金管理中心的效率低下，沉淀資金較普遍。三是住房公積金信息沒有完全公開，透明度嚴(yán)重低下，繳存公積金的單位和個人信息不完整，使監(jiān)督難以執(zhí)行。四是監(jiān)管下設(shè)的部門太多，太冗雜，出現(xiàn)互相推卸責(zé)任，監(jiān)管缺失、資金被占用與挪用的現(xiàn)象，使公積金缺乏安全保障。

2.信息較為滯后

公積金信息管理系統(tǒng)是最重要的公積金業(yè)務(wù)之一，信息的有效性和安全性對公積金的辦理起著關(guān)鍵性的作用。山西住房公積金信息系統(tǒng)在信息系統(tǒng)的科學(xué)性，嚴(yán)密性，安全性方面還是不太健全，內(nèi)部操作人員是否合理操作沒有固定的人來監(jiān)管，對公積金職工造成了一定的影響。

（三）山西住房公積金建設(shè)在執(zhí)行方面的問題

目前，公積金繳存率低已經(jīng)成為住房公積金建設(shè)發(fā)展的一個重要的因素，雖然山西省近兩年繳存率有所改善，但是總體來說繳存率低還是導(dǎo)致了繳存總量的不足，進(jìn)而總體繳存率還是不太高。進(jìn)而為提高繳存率提供了一個發(fā)展的平臺。住房公積金的業(yè)務(wù)辦理太過繁瑣，住房公積金貸款不能跨省使用等問題也需要亟待解決。其2015年第2期中旬刊（總第579期）時代金融TimesFinanceNO.2，2015（CumulativetyNO.579）次，城鄉(xiāng)公積金制度不統(tǒng)一也是制約公積金建設(shè)的一個因素，山西城鄉(xiāng)公積金制度建設(shè)存在較大差距，山西進(jìn)城的農(nóng)民沒有較好的享受到公積金制度，尤其是住房公積金制度，農(nóng)民沒有與職工享受相同的待遇。就全國而言，只有40%的城鎮(zhèn)市民享受到住房公積金制度帶來的便利與福利。

三、完善山西住房公積金法律建設(shè)的建議

（一）改進(jìn)相關(guān)住房公積金法律條文增加立法條文

住房公積金管理中心如何開展工作，必須加強(qiáng)住房公積金管理立法，使其有法可依。首要的是落實《住房公積金條例》，制定相關(guān)的住房公積金法，增加一些必要的法律條文和規(guī)定，對住房公積金在繳存、使用、監(jiān)管、管理，懲罰等方面做出詳細(xì)的約束，從而使公積金規(guī)范運行。其次是認(rèn)真地討論和篩選各部門出臺的通知或者是文件，進(jìn)行合理的修改或廢止。最后還要對各地方住房公積金法規(guī)進(jìn)行統(tǒng)一管理，要做到在符合地方實際情況的基礎(chǔ)下與國家的住房公積金法律體系相統(tǒng)一。最重要的是，要完善立法，強(qiáng)調(diào)城鄉(xiāng)統(tǒng)一，關(guān)注民生，讓進(jìn)城務(wù)工人員享受同等的公積金制度的待遇，推動縣，鄉(xiāng)公積金制度宣傳與實施。同時，可以建立公積金制度試點，為公積金制度發(fā)展提供良好的范例。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部外部的監(jiān)督增加信息透明度

近期地方政府針對住房公積金更加關(guān)注，公積金貸款額度上限大幅度提升，激活經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。但是，利用公積金進(jìn)行炒房成了一個潛在威脅，所住房以公積金在使用過程中，一定要增加信息的透明度，建立科學(xué)的資金運行機(jī)制，保障公積金的安全使用，嚴(yán)謹(jǐn)資金管理中心直接放貸，增加公積金的運行信息的透明度。

（三）規(guī)范山西住房公積金法制建設(shè)

1.落實十八屆四中全會精神，開展住房公積金法律知識培訓(xùn)

2014年10月24日下午，荊州住房公積金管理中心開展了一次法律知識培訓(xùn)，達(dá)到良好宣傳效果。所以山西住房公積金的法制建設(shè)也要落實黨的十八屆四中全會關(guān)于依法治國方針，邀請知名律師，開展講座宣傳活動，增強(qiáng)山西住房公積金法治意識。

2.重視信貸機(jī)制

山西政府應(yīng)該根據(jù)不同人的需求制定出不同的貸款政策，可以繼續(xù)采取“低存低貸”的保護(hù)性政策，或者是降低利率等措施，進(jìn)一步完善現(xiàn)行的公積金信貸機(jī)制，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展。還要做好公積金的合法評估，規(guī)避風(fēng)險，完善防范機(jī)制，規(guī)范閑置的資金形成資金供給，為信貸機(jī)制的運行提供良好的基礎(chǔ)。

四、山西公積金建設(shè)的發(fā)展方向

（一）山西近期公積金發(fā)展方向

第一，山西省要嚴(yán)格監(jiān)督體系，進(jìn)一步落實監(jiān)管的職責(zé)，改進(jìn)監(jiān)管的機(jī)制，全程監(jiān)管，適時監(jiān)督，并建立責(zé)任追究制度，使山西公積金建設(shè)監(jiān)督的各方面平穩(wěn)運行，在監(jiān)督層面朝著嚴(yán)格化的方向發(fā)展。第二，要擴(kuò)大公積金制度的覆蓋，使公積金歸集工作渾然天成，對相關(guān)企業(yè)進(jìn)行抽樣調(diào)查，同時，要積極在農(nóng)民的身邊建設(shè)公積金制度。使山西公積金建設(shè)朝著細(xì)致化方向發(fā)展。

（二）山西遠(yuǎn)期公積金發(fā)展方向

山西公積金建設(shè)遠(yuǎn)期的發(fā)展方向是一個全新的，公平的，高效的合理的新模式。我國借鑒新加坡與德國的公積金制度，也導(dǎo)致了種種的弊端，所以，我們自身要實現(xiàn)改革，山西省也不例外，也要實現(xiàn)山西省公積金制度的改革。山西省公積金遠(yuǎn)期的發(fā)展方向可以朝著“變強(qiáng)制為自愿”，讓公積金制度隨著市場的變化而變化，建立山西省自愿儲蓄銀行，提高公積金的使用效率，先通過太原等城市試點，進(jìn)行探索與發(fā)展。目前，在全國早已實行，這種公積金制度的轉(zhuǎn)變，將會很好的從根本上解決山西公積金制度現(xiàn)存的問題。

五、結(jié)語

在未來，山西住房公積金法制建設(shè)的發(fā)展將對我國公積金發(fā)展的進(jìn)程起著越來越重要的作用，只有對山西住房公積金進(jìn)行法律規(guī)范，公積金制度進(jìn)行必要的改革，才會發(fā)揮其積極作用。山西公積金建設(shè)是建立在全國政策機(jī)構(gòu)的機(jī)車上，實現(xiàn)公積金管理中心從準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)到金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，本文結(jié)合中國目前公積金發(fā)展的新形勢，山西住房公積金法制建設(shè)將在我國公積金建設(shè)的舞臺上發(fā)揮著不可替代的積極作用。

作者：趙鑫單位：山西省太原市科技大學(xué)