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一、金融風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)進(jìn)一步演變的趨勢(shì)

1.融資結(jié)構(gòu)扭曲,在金融體系內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)向銀行集中,呆賬壞賬風(fēng)險(xiǎn)將長(zhǎng)期存在并進(jìn)一步升高

近幾年,金融機(jī)構(gòu)(國(guó)有、股份制、城市商業(yè)銀行)普遍呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì),具體體現(xiàn)為信貸業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張,掩蓋了潛在的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題。尤其是那些呆壞賬比例已經(jīng)偏高、融資能力及抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的中小銀行,容易陷入流動(dòng)性不足的困境。而隨著國(guó)有企業(yè)改革的進(jìn)一步深入,破產(chǎn)法的進(jìn)一步完善,國(guó)有企業(yè)負(fù)債的很大一部分終將轉(zhuǎn)化為賬面不良貸款,國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款會(huì)長(zhǎng)時(shí)間存在且不斷出現(xiàn)高峰。因此,單方面加快國(guó)有商業(yè)銀行改革和加強(qiáng)銀行監(jiān)管并不能必然消除不良貸款。需要政府提供配套措施,使商業(yè)銀行在保持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的前提下,化解不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

盡管監(jiān)管當(dāng)局采取了各種措施處理國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題,國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率仍然一直在高位徘徊。在1999年成立四家金融資產(chǎn)管理公司、剝離了政策性因素造成的不良貸款之后,2000年國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率平均下降了10%左右。此后,雖然監(jiān)管當(dāng)局不斷強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管,但國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款仍然在高位徘徊且時(shí)有反彈。2004年,央行對(duì)中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和交通銀行等一批擬上市的商業(yè)銀行的不良貸款進(jìn)行了較大規(guī)模的集中處置,不良貸款再次出現(xiàn)明顯的雙降。

2.房地產(chǎn)信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)高

由于房地產(chǎn)信貸(開(kāi)發(fā)、按揭等)業(yè)務(wù)中,銀行處在一個(gè)比較有利的地位,近幾年房地產(chǎn)業(yè)的銀行信貸償還尚未出現(xiàn)明顯的拖欠情況,呆賬壞賬率也不高。但是,個(gè)人住房的信貸風(fēng)險(xiǎn)是有一段隱藏期的,真正暴露出來(lái)可能要幾年的時(shí)間。再加上目前的個(gè)人信貸保障系統(tǒng)尚未健全,大批買(mǎi)家申請(qǐng)樓宇按揭時(shí)所能提交的還款能力和信用情況信息十分欠缺,令銀行存在很大的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。另外,一旦出現(xiàn)斷供、收入情況變化或者房產(chǎn)價(jià)格下跌,銀行便難免出現(xiàn)壞賬。

3.特殊國(guó)情背景下的金融風(fēng)險(xiǎn)仍將長(zhǎng)期存在

四大國(guó)有商業(yè)銀行占領(lǐng)了絕大部分業(yè)務(wù),包括車(chē)貸、房貸等優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目,普遍持有較強(qiáng)的流動(dòng)性,是同業(yè)拆借市場(chǎng)上最主要的資金供給方,也是政府債券的主要購(gòu)買(mǎi)者。而其他商業(yè)銀行、股份制銀行則往往是資金的借入方,流動(dòng)性不足,自我調(diào)節(jié)能力較差。這樣一種嚴(yán)重不平衡的結(jié)構(gòu)必然不利于我國(guó)金融體系的發(fā)展,不能滿(mǎn)足我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的需要。隨之發(fā)展起來(lái)的地下金融活動(dòng),兼具創(chuàng)造性和毀滅性,其規(guī)模已達(dá)地上金融活動(dòng)規(guī)模的三分之一,監(jiān)管當(dāng)局很難對(duì)這一具有高利貸性質(zhì)、與黑社會(huì)相聯(lián)系的領(lǐng)域進(jìn)行打擊和取締。地下金融活動(dòng)給我國(guó)金融體系帶來(lái)的不僅是金融沖擊,更多的是社會(huì)沖擊。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

1.銀行業(yè)呆壞賬水平居高難下

2002年以來(lái),我國(guó)金融機(jī)構(gòu)不良貸款額和不良貸款比率不斷下降,盡管如此,過(guò)多地強(qiáng)調(diào)這些指標(biāo)只會(huì)促使金融機(jī)構(gòu)通過(guò)擴(kuò)大信貸投放稀釋不良貸款或者收回有利的貸款,事實(shí)上不良貸款蘊(yùn)含的金融風(fēng)險(xiǎn)依然存在,不良貸款比率仍大大高于10%的國(guó)際警戒線(xiàn),僅僅是達(dá)到了我國(guó)15%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2.信貸投放過(guò)快潛伏新的金融風(fēng)險(xiǎn)

2003年以來(lái),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度加快,金融機(jī)構(gòu)信貸投放的積極性也持續(xù)高漲,而資本、經(jīng)常賬戶(hù)的雙順差,大量外資通過(guò)各種渠道流入中國(guó),央行不得不投放大量基礎(chǔ)貨幣進(jìn)行對(duì)沖。2003年年初,央行宣布2003年金融機(jī)構(gòu)貸款增加的總額應(yīng)當(dāng)控制在1.8萬(wàn)億元以?xún)?nèi)。到了6月份就已經(jīng)突破了這個(gè)目標(biāo)。7月份央行公開(kāi)表示務(wù)必要將信貸總額控制在2.8萬(wàn)億元以?xún)?nèi)?？傻搅?0月份貸款總額就已經(jīng)突破了2.8萬(wàn)億元。而且貸款的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了改變,投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè),中長(zhǎng)期貸款比重增加。由于長(zhǎng)期債券市場(chǎng)的缺乏,潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)又集中于銀行系統(tǒng)。而銀行系統(tǒng)通過(guò)發(fā)放大量新貸款來(lái)稀釋不良貸款率的盲目擴(kuò)張行為也隱含著巨大的危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不盡合理、社會(huì)信用環(huán)境不夠完善、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、商業(yè)銀行自身的內(nèi)控機(jī)制欠缺和風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的情況下,這種過(guò)快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用體制不健全,金融體系透明度不高

盡管2002年我國(guó)頒布了銀行業(yè)新的信息披露準(zhǔn)則,2004年所有銀行都須報(bào)送按五級(jí)標(biāo)準(zhǔn)劃分的貸款,信息披露水平和行業(yè)透明度有了相應(yīng)的提高,但我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)有性、金字塔式的組織結(jié)構(gòu)、決策者權(quán)責(zé)不對(duì)稱(chēng)等特性,決定我國(guó)銀行業(yè)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比尚有一定的差距。

由于信息的不可得、搜尋成本過(guò)高、信用制度不健全,金融市場(chǎng)上交易雙方信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)無(wú)法得到改觀,尤其是涉及公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、個(gè)人收入狀況等方面的信息。這種狀況容易導(dǎo)致逆向選擇行為的發(fā)生。住房信貸和汽車(chē)信貸在前幾年被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、收益較高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目,但近期頻頻發(fā)生的違約現(xiàn)象正在改變這種觀念。

4.金融體系與地方政府千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系

由于歷史原因,盡管20世紀(jì)90年代以來(lái)對(duì)金融體系進(jìn)行了大刀闊斧的改革,銀行業(yè)尤其是地方性銀行與當(dāng)?shù)卣g仍然存在千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。銀行經(jīng)理、地方政府和商業(yè)機(jī)構(gòu)的利益是緊密聯(lián)系的,地方政府仍然可以通過(guò)職權(quán)便利對(duì)信貸過(guò)程施加強(qiáng)有力的影響,來(lái)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這種特殊的關(guān)系扭曲了中央政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施效果。例如,在2004年上半年的緊縮政策中,江蘇“鐵本”事件是這種關(guān)系在一定程度上的反映,損失的銀行資金、民營(yíng)資本自然無(wú)法挽回。地方政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù),也是潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。因此,改進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是一個(gè)長(zhǎng)久的話(huà)題,這要求管理文化從過(guò)去的一致管理轉(zhuǎn)移到個(gè)人責(zé)任管理,即對(duì)權(quán)力和責(zé)任的清晰界定和分割。

三、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策研究

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜,建立一套完善的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施準(zhǔn)確的量化管理,是有效管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵和未來(lái)趨勢(shì)。筆者認(rèn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)從以下三方面著手:1.提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),把風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)成為制定經(jīng)營(yíng)策略時(shí)重要的參數(shù)。2.以實(shí)現(xiàn)有效管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),積極推進(jìn)金融創(chuàng)新策略,培植新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),穩(wěn)定收入來(lái)源。3.商業(yè)銀行必須實(shí)施科技興行經(jīng)營(yíng)策略。為此,我國(guó)商業(yè)銀行必須設(shè)立明確的科技進(jìn)步目標(biāo)和主攻方向,運(yùn)用先進(jìn)信息科技技術(shù),為在經(jīng)營(yíng)管理中快速高效地收集和處理信息、進(jìn)行優(yōu)化決策和管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

首先,清晰界定操作權(quán),職員操作權(quán)邊界不清,是釀成銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。職員操作權(quán)邊界不清,這意味著,操作過(guò)程中銀行職員責(zé)權(quán)利無(wú)法充分匹配。在這個(gè)背景下,銀行職員行使操作權(quán),出于“經(jīng)濟(jì)人”的自利目的,在利益一定的情況下,會(huì)極力怠工,不使用或少使用操作權(quán),或者“反生產(chǎn)性”使用操作權(quán),極力推卸責(zé)任;而在責(zé)任一定的情況下,會(huì)極力越出操作規(guī)程的規(guī)定,濫用操作權(quán),極力追求私利。前者是“怠用”操作權(quán),后者是濫用操作權(quán)。因此,清晰明了地界定了員工、部分的操作權(quán),就能夠做到權(quán)清而責(zé)明,為全面提高員工執(zhí)行力打下良好基礎(chǔ)。其次,堅(jiān)持不懈地進(jìn)行員工技能和企業(yè)文化培訓(xùn)在清晰了每個(gè)崗位的操作權(quán)后,員工并不一定就能夠避免操作風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)的形成并不一定全部是由員工怠工或?yàn)E用權(quán)力造成的,在相當(dāng)多的情況下是由于員工專(zhuān)業(yè)化程度和執(zhí)行力的欠缺造成的。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

(1)加強(qiáng)公司治理制度建設(shè),建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度制衡機(jī)制;完善風(fēng)險(xiǎn)資本配置制度,提高內(nèi)部信用管理方式,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的資本制衡機(jī)制。

(2)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)于那些無(wú)法通過(guò)分散或轉(zhuǎn)嫁等方法進(jìn)行管理,而且又無(wú)法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行可以采取在交易價(jià)格上加入風(fēng)險(xiǎn)因素,即風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式,獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)牟呗院惋L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁策略一樣是商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。由于客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)不同,其信用定價(jià)也應(yīng)不同。商業(yè)銀行通過(guò)把風(fēng)險(xiǎn)資本成本、目標(biāo)盈利率和不同等級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià),可使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合程度更高。

4.道德風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

(1)切實(shí)有效地建立內(nèi)部控制機(jī)制。銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于內(nèi)部。防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部控制是根本的、主要的。抓好內(nèi)部控制,就抓住了防范銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)管理體制下,強(qiáng)有力的規(guī)章制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作是控制內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的最有效手段。

(2)建立真正的現(xiàn)代企業(yè)制度。應(yīng)該說(shuō)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步,特別是作為上市公司的上市商業(yè)銀行,其股東的職能作用得到了相對(duì)強(qiáng)化,但現(xiàn)實(shí)情況是要實(shí)現(xiàn)決策層以其自身權(quán)益對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé),實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)還有很長(zhǎng)的路要走,股東大會(huì)及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)決策層和高級(jí)管理層的有效制約。

(3)建立充分的信息披露制度,加強(qiáng)外部監(jiān)督,可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。在這方面應(yīng)發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)及銀行同業(yè)公會(huì)的作用,如建立金融從業(yè)人員信息庫(kù),對(duì)不適合擔(dān)任商業(yè)銀行高級(jí)管理職務(wù)的人員信息予以充分披露,提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人員處罰的透明度等等。促使商業(yè)銀行在進(jìn)行高級(jí)管理人員任用時(shí)不僅僅限于銀行監(jiān)管部門(mén)的資格審查,而且從自身的風(fēng)險(xiǎn)控制角度自覺(jué)加強(qiáng)人事任用的審慎性,降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。

(4)完善人事管理制度。商業(yè)銀行因用人失察而導(dǎo)致內(nèi)控失效,形成巨額風(fēng)險(xiǎn)甚至損失的情況屢見(jiàn)不鮮,這足以說(shuō)明現(xiàn)行的人事管理體制存在問(wèn)題,因此有必要完善現(xiàn)行的人事管理體制。

(5)下達(dá)合理的考核指標(biāo)?？己酥笜?biāo)的制訂要全面考慮是否符合實(shí)際,是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的,但作為決策層絕不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性,不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切,否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息,以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià),甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境,直接引起內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的增加。

(6)建立合理的獎(jiǎng)懲制度并嚴(yán)格執(zhí)行。目前特別要盡快建立并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度,在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究單位領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任,以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心,徹底改變國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行在這方面的落后現(xiàn)狀。

(7)加強(qiáng)內(nèi)部稽核。要將對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行再監(jiān)督的內(nèi)部稽核制度作為商業(yè)銀行內(nèi)控體系的核心,提高內(nèi)部稽核的獨(dú)立性和稽核覆蓋面,充分發(fā)揮其確保各項(xiàng)內(nèi)控措施得到全面落實(shí)的關(guān)鍵性作用。要在稽核部門(mén)與業(yè)務(wù)管理部門(mén)之間建立起有效的信息流動(dòng)渠道,并嚴(yán)格稽核整改要求,以提高稽核工作的效果。通過(guò)以上方式充分發(fā)揮內(nèi)部稽核在控制內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用。

5.法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

(1)充分利用現(xiàn)行法律對(duì)有關(guān)限制相對(duì)寬松的契機(jī),有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn),加大創(chuàng)新力度,搶占業(yè)務(wù)發(fā)展先機(jī),謀求效益最大化

(2)高度關(guān)注法律環(huán)境改變后風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的新變化,面向現(xiàn)實(shí),因時(shí)而變,有效構(gòu)筑法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解機(jī)制。

(3)增強(qiáng)全員法制觀念,重新定位法務(wù)部門(mén)職能,加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè),為防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障。

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[摘要]隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快,商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜,這些風(fēng)險(xiǎn)不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。在人們可以看到的或者已經(jīng)基本表現(xiàn)出來(lái)的銀行風(fēng)險(xiǎn)背后,必定還有一些比較隱蔽的潛在風(fēng)險(xiǎn)存在,而且隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和加入WTO后全球化的日益加深,銀行業(yè)又將面臨許多前所未有的新的風(fēng)險(xiǎn)。如何把握這些潛在的、新的風(fēng)險(xiǎn),提出合理的對(duì)策,對(duì)維護(hù)金融體系穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)濟(jì)安全有著十分重要的意義。

[關(guān)鍵詞]金融風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)商業(yè)銀行防范對(duì)策