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摘要：本文從經(jīng)濟學(xué)角度分析了不良貸款產(chǎn)生的必然性，并對國有商業(yè)銀行不良貸款的形成進行了實證分析，并提出化解國有商業(yè)銀行不良貸款的有效措施。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行不良貸款化解

一、國有商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀

根據(jù)中國建設(shè)銀行2002年5月首次披露的數(shù)據(jù)，截至2002年第一季度末，該行不良貸款率為18.14%。到2004年末，這一比例下降為3.92%，2005年末再降為3.84%。此外，中國銀行作為與建設(shè)銀行同為首批股份制改革試點銀行之一，2004年共處置境內(nèi)行不良貸款2539億元，使得2004年末的不良貸款比率降到5.12%，較2003年末下降11.16%個百分點。中國工商銀行2001年末不良貸款率高達29.8%，2004年之后，工商銀行明顯加快了不良貸款處置步伐，2005年，該行不良資產(chǎn)和不良貸款率分別降至2.49%和4.43%。

二、銀行不良貸款產(chǎn)生的經(jīng)濟學(xué)分析

在市場經(jīng)濟體制下，由于經(jīng)濟人的有限理性、機會主義行為傾向和信息的非均衡性等原因，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中出現(xiàn)不良貸款的現(xiàn)象是不可避免的。

1.經(jīng)濟人的有限理性

經(jīng)濟學(xué)中將人的經(jīng)濟行為假定是“合乎理性的”。但是在實際經(jīng)濟生活中人的理性是有限的。就借款者的有限理性而言,在激烈的市場競爭環(huán)境中,由于不確定因素較多,借款者將面臨社會風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險,有可能出現(xiàn)因決策失誤導(dǎo)致不能及時歸還銀行貸款的情況。就貸款者的有限理性而言,由于信息的非均衡性,貸款者很難確保資金配置的安全性,因此發(fā)生貸款損失是無法避免的。

2.經(jīng)濟人的機會主義行為傾向

經(jīng)濟學(xué)中將機會主義行為定義為“用虛假的或空洞的，也就是非真實的威脅或承諾來謀取個人利益的行為”。由于人的有限理性，機會主義行為傾向必然存在。在信貸交易發(fā)生之前，貸款風(fēng)險高的借款人為了達到取得貸款的目的，隱瞞或提供虛假資料，使銀行的信貸資產(chǎn)存在潛在風(fēng)險。在信貸交易發(fā)生之后，借款者從自身利益出發(fā)，將會從事從貸款者角度來看并不期望進行的高風(fēng)險高收益的活動，達到自身利益最大化。而貸款者將面臨貸款難以及時收回的潛在風(fēng)險。

3.信息的非均衡性及其導(dǎo)致的逆向選擇效應(yīng)與道德風(fēng)險效應(yīng)

銀行信貸決策中，信息大致包括:宏觀方面的信息,如國家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策等;微觀方面的信息,如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理水平、市場開發(fā)能力、企業(yè)家素質(zhì)等。根據(jù)市場各經(jīng)濟主體所獲取信息的差異性,將信息分為均衡信息和非均衡信息兩類。非均衡信息是指各市場參與主體所獲得的市場信息存在某種程度的差異。

在信貸市場上，銀行與企業(yè)是市場參與主體。一方是借款人即企業(yè)。作為資金的借入者和使用者，對于借入資金的“實際”投資項目(不一定是向銀行所聲稱的項目)的收益和風(fēng)險有充分信息;另一方是貸款人即銀行。銀行只是資金的提供者，并不直接參與資金的使用，對于被借資金使用的有關(guān)信息只能通過企業(yè)或其他渠道間接了解，因此在一般情況下，不可能擁有與企業(yè)同等程度的信息。這種非均衡信息的存在使銀行不可能及時準(zhǔn)確地判斷借款人的信用質(zhì)量和資金償還概率。

在非均衡信息的信貸市場上，存在利率的逆向選擇效應(yīng)和道德風(fēng)險效應(yīng)。斯蒂格利茨和韋斯認為，隨著利率的提高，會出現(xiàn):

(1)由于銀行事先無法全面了解借款人的相關(guān)信息，便將貸款利率作為一種檢測信號。更高比例的較喜歡冒風(fēng)險的借款人(風(fēng)險偏好型)將出來接受貸款利率的提高,而不喜歡冒風(fēng)險的較安全的借款人(風(fēng)險規(guī)避型)將退出申請人的隊伍,這就是“逆向選擇”。

(2)愿意支付較高利率的借款者將傾向于改變自己的經(jīng)營項目，從事高風(fēng)險高收益的投資項目來獲取更高的利潤，貸款風(fēng)險也將增加，這就是“道德風(fēng)險”。道德風(fēng)險還會強化逆向選擇效應(yīng)，使銀行貸款風(fēng)險隨貸款利率的提高而不斷增大。

三、國有商業(yè)銀行化解不良貸款的對策

1.加大對未剝離不良貸款的管理和處置力度

政府應(yīng)培育完善的不良貸款流通市場。通過市場中介,拓寬不良貸款的信息交流渠道,尋找國內(nèi)外潛在投資者、購買者和合作伙伴,鼓勵私人企業(yè)和外資參與,通過采取靈活方式，如公開拍賣和暗盤投標(biāo)、股本合資等,為不良貸款的處置提供足夠的后續(xù)資金。

積極創(chuàng)新處置手段，突破原有的收貸范圍，以最大限度地保全信貸資產(chǎn)為目的，制定切實可行的清收現(xiàn)金、以物抵債等清收管理辦法?？梢詫嵨镔Y產(chǎn)、票據(jù)、無形資產(chǎn)和知識產(chǎn)權(quán)作為償債物，通過對抵押資產(chǎn)的開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、租賃和拍賣變現(xiàn)等形式實現(xiàn)不良貸款的有效盤活。對于有抵押物的企業(yè)不良貸款，如果失去了現(xiàn)金償還能力，應(yīng)該將償債物及時收回并盡快處理，沖抵貸款余額，防止由于抵押物損毀或貶值造成貸款損失加大。對一些停產(chǎn)、半停產(chǎn)企業(yè)，雖然銀行未辦理抵押手續(xù)，也應(yīng)通過與企業(yè)協(xié)商或通過訴訟等手段收取企業(yè)易變現(xiàn)資產(chǎn)，用以抵償銀行貸款本息，減少貸款損失。對于有擔(dān)保抵押物的不良貸款，應(yīng)依法及時追索擔(dān)保抵押物，進行拍賣，清收不良貸款。

2.嚴格控制新增貸款的質(zhì)量，從根本上減少不良貸款產(chǎn)生的數(shù)量

目前國有商業(yè)銀行希望通過貸款總量的擴大來稀釋不良貸款的存量，但是要徹底解決國有商業(yè)銀行不良貸款問題，存量盤活與增量優(yōu)化必須同步進行。因此在擴大貸款總量的同時，必須強調(diào)增量優(yōu)化。

(1)加快國有商業(yè)銀行的改革步伐，提高資本運營效率。①深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是商業(yè)銀行體制的基礎(chǔ)，決定著銀行的運行效率和資源配置效率，因此必須加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，在國家控股的前提下改變單一的所有制結(jié)構(gòu)，引入非國有投資者。實行決策權(quán)、管理權(quán)與監(jiān)督權(quán)的分離，真正把國有商業(yè)銀行辦成自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的現(xiàn)代金融企業(yè)。②建立信息公開披露制度。健全會計制度，實行統(tǒng)一的會計核算和稽核標(biāo)準(zhǔn)，使國內(nèi)外投資者對投資對象有比較透徹的了解，減少政府(中央銀行)、國有商業(yè)銀行與借款企業(yè)之間因信息非均衡而誘發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險。國有商業(yè)銀行應(yīng)充分利用先進的計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，盡快建立和完善客戶信息系統(tǒng)，既能為貸前決策提供信息服務(wù)，又能為貸后管理提供分析數(shù)據(jù)。③優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)產(chǎn)業(yè)特點和經(jīng)濟發(fā)展水平，把貸款資源配置在國內(nèi)亟需發(fā)展的能源、交通、電訊和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)上。重點扶持和發(fā)展市場前景廣闊、經(jīng)濟效益好的大中型企業(yè)集團;要控制貸款集中程度，大額貸款與小額貸款保持合理比例。積極創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)，繼續(xù)發(fā)展個人住房、購置汽車等消費信貸，提高優(yōu)質(zhì)貸款占全部貸款的比重。④盡快建立國有商業(yè)銀行的風(fēng)險控制和風(fēng)險預(yù)警制度。為了提高國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，不但要建立各種風(fēng)險識別、風(fēng)險計量和風(fēng)險控制的模型和工具，開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為風(fēng)險管理決策提供技術(shù)支持;同時還須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理組織、企業(yè)流程等制度平臺。加強貸前、貸中和貸后的風(fēng)險管理，建立以風(fēng)險管理為核心的貸款決策控制制度。依據(jù)風(fēng)險度高低決定貸款金額大小、利率高低和期限長短。認真做好貸前調(diào)查，提高貸前決策水平。充分掌握借款人的財務(wù)狀況和信用等級。按照“5W”原則即貸給誰(who)、為什么貸款(why)、用什么做擔(dān)保(what)、什么時間能夠歸還(when)、如何歸還(how)，認真審核確認后再給予貸款，盡可能減少決策風(fēng)險。推廣擔(dān)保抵押貸款，完善貸款抵押制度和擔(dān)保手續(xù)。擔(dān)保抵押貸款是市場經(jīng)濟發(fā)達國家通行的一種貸款制度，借款人向銀行申請貸款時應(yīng)提供擔(dān)保，銀行應(yīng)對貸款人及擔(dān)保人的償還能力、抵押物的權(quán)屬和價值進行嚴格審查，確認借款人及擔(dān)保人的資信良好、有償還能力時才給予貸款，這是減少貸款風(fēng)險的有效方法之一。在資金貸出后作為債權(quán)人的銀行要認真做好信息反饋工作，注意搜集資金運營信息，對企業(yè)的重大財務(wù)活動加強監(jiān)督，及時準(zhǔn)確地掌握資金流向以及資金使用質(zhì)量的信息，通過監(jiān)督和分析及時發(fā)現(xiàn)資金使用過程中的問題，采取補救措施防止信貸資金繼續(xù)惡化。健全信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警機制，完善風(fēng)險管理的信息收集、整理、分析和評估決策等工作，一旦貸款進入預(yù)警范圍內(nèi)，則立即采取各種有效措施化解信貸風(fēng)險發(fā)生，這是提高信貸資金質(zhì)量，加強風(fēng)險控制的一個重要環(huán)節(jié)。

(2)營造良好的外部環(huán)境，完善相應(yīng)的配套措施。①轉(zhuǎn)換政府職能，減少政府對銀行信貸行為的干預(yù)，增強國有銀行的獨立性。政府要提供完善的政策支持和法律支持，營造良好的信用環(huán)境，建立統(tǒng)一的信用評價體系。充實國有商業(yè)銀行的資本金，增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力;根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的要求，要及時修改有關(guān)國有企業(yè)流動資金的管理辦法，對自有流動資金不足30%的新建企業(yè)，應(yīng)禁止發(fā)放貸款。②強化外部約束，加強銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行信貸資金發(fā)放的監(jiān)督管理。一方面，監(jiān)督部門要遵循國際金融監(jiān)管原則，完善監(jiān)管體系，改進監(jiān)管手段，綜合運用法律、行政和經(jīng)濟手段加強對國有商業(yè)銀行的外部監(jiān)管。另一方面，要加大金融執(zhí)法力度，強化對國有商業(yè)銀行貸款的稽核檢查，及時糾正各種違法、違規(guī)行為。通過信息收集系統(tǒng)和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)等技術(shù)支持，建立對國有商業(yè)銀行及其信貸業(yè)務(wù)的定性與定量相結(jié)合的稽核檢查制度。只有加強對國有銀行信貸行為的監(jiān)管力度，才能提高信貸質(zhì)量，有效控制不良貸款的增長率。

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