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摘要:商業(yè)銀行是一個以盈利為目的金融機構(gòu),資本是銀行生存的基礎(chǔ),現(xiàn)代社會條件下商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中具有一定的風(fēng)險,管理好經(jīng)濟資本在一定程度上可降低銀行經(jīng)營管理的風(fēng)險,本文主要就商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用經(jīng)濟資本的相關(guān)內(nèi)容進行分析,在具體展開論述的過程中主要從經(jīng)濟資本的概述、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用、商業(yè)銀行中經(jīng)濟資本管理的目的以及提高經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中應(yīng)用的合理化建議等四個方面進行了相關(guān)論述分析。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)濟資本
商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中主要目的是盈利,而且商業(yè)銀行與其他的企業(yè)一樣,需要自負盈虧,所以商業(yè)銀行在管理過程中同樣承擔著一定的風(fēng)險,特別是隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展,在市場經(jīng)濟宏觀調(diào)控作用下,商業(yè)銀行面臨著較大的市場風(fēng)險,同時利率市場化也是金融市場發(fā)展的必然趨勢,在利率化市場影響下,不同商業(yè)銀行之間的競爭更加激烈,資金成本面臨的風(fēng)險也在增加。也就是說經(jīng)濟資本的管理會直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。本文主要就商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用經(jīng)濟資本的相關(guān)內(nèi)容進行分析。
一、資本及經(jīng)濟資本概述
資本指的是用于生產(chǎn)的基本資料,通常我們所能看到的設(shè)備、房屋以及資金等均屬于資本,但是在銀行金融業(yè)中的資本指的是總資產(chǎn)和總負債在賬面上的差值。在商業(yè)銀行中提到的資本通常涉及到三方面的內(nèi)容,分別是:(1)實有資本,具體指的是銀行資產(chǎn)負債中除過負債部分后剩余的那部分。根據(jù)我國新頒布的《中國新會計準則》中的相關(guān)規(guī)定,實有資本主要包括資本公積、股本以及留存收益等;(2)監(jiān)管資本,這部分資本主要是為了滿足對銀行的監(jiān)督,保證銀行的審慎經(jīng)營以及維持金融體系穩(wěn)定性強制要求的一部分資本;(3)經(jīng)濟資本指的是銀行在出現(xiàn)非預(yù)期損失后用于維持正常經(jīng)營所需要的資本,也就是在某一時間內(nèi),銀行遭遇風(fēng)險后用于彌補損失的資本。從另一個角度而言,也就是銀行為了避免出現(xiàn)非預(yù)測性的風(fēng)險所準備的風(fēng)險資金[1]。
二、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的主要作用
1、為銀行的經(jīng)營管理提供了一種管理方法。
銀行在管理過程中涉及到的內(nèi)容較多,其中經(jīng)濟資本管理屬于銀行經(jīng)營管理中的一個重要方面,只有做好了經(jīng)濟資本的管理才能保證商業(yè)銀行的資本穩(wěn)定,從而保持銀行的安全穩(wěn)定運行。當商業(yè)銀行中客觀存在的流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險等突然發(fā)生之后,商業(yè)銀行可以冷靜的對待這些風(fēng)險,維持了商業(yè)銀行的正常運營,在一定程度上提高了核心競爭力。
2、進一步完善績效考核機制。
商業(yè)銀行中的績效考核機制通常只是客觀的根據(jù)銀行的經(jīng)營狀況實施評價分析。沒有將商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險考慮進去,通過經(jīng)濟資本管理可以反映出銀行根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險程度的不同可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險,從而對商業(yè)銀行的績效考核更科學(xué)、更全面,同時在不同的商業(yè)銀行之間進行評價更具有公平公正性。
3、培養(yǎng)銀行的風(fēng)險管理意識。
從經(jīng)濟資本的定義中可了解到,經(jīng)濟資本主要是用于應(yīng)對銀行出現(xiàn)的突發(fā)事件,做好經(jīng)濟資本管理的一個重要方面就是要根據(jù)不同風(fēng)險大小建立相應(yīng)的模型,并且量化,從而做好經(jīng)濟資本的管理。在這個過程中就會涉及到風(fēng)險管理,長期的經(jīng)濟資本管理可讓銀行的相關(guān)人員具有風(fēng)險管理意識,整體上有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。
4、促進銀行利益與風(fēng)險的平衡發(fā)展。
商業(yè)銀行獲得的利益越大,則承擔的風(fēng)險自然也就很大,如果只是一味地去追求經(jīng)濟利益最大化,可能在突如其來的風(fēng)險因素下,造成商業(yè)銀行的破產(chǎn)倒閉,而經(jīng)濟資本管理可反映出風(fēng)險的大小,從而使得商業(yè)銀行在利益和風(fēng)險之間保持平衡,進而提高自身抵抗風(fēng)險的能力。
三、商業(yè)銀行中經(jīng)濟資本管理的目的分析
商業(yè)銀行既然是以盈利為目的的,那利益最大化當然就是其進行管理的目的,但是在管理過程中還會存在一定的風(fēng)險,所以經(jīng)營管理就要在最小的風(fēng)險條件下,保證必要的流動性,同時確保利益的最大化。一旦出現(xiàn)風(fēng)險,經(jīng)濟資本將用于彌補這些風(fēng)險,如果經(jīng)濟資本遠遠地小于商業(yè)銀行自有資產(chǎn),那么在風(fēng)險來臨時,商業(yè)銀行就具備抵抗風(fēng)險的能力,而一旦經(jīng)濟資本超過了自有資本,當面對風(fēng)險時,銀行會無力償還負債,造成破產(chǎn)。在經(jīng)濟資本管理中需要配置合適的資金保證,同時做好風(fēng)險管理,當然風(fēng)險和利益之間是有一定關(guān)系的,承擔的風(fēng)險越大,銀行所能獲得的利益也會最大,只有正確的處理好經(jīng)濟資本管理和銀行利益之間的關(guān)系,才能提高商業(yè)銀行的管理水平,既規(guī)避了風(fēng)險,同時有獲取了一定的利益[2]。
四、提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟資本應(yīng)用的建議
1、進一步完善經(jīng)濟資本管理理念。
商業(yè)銀行在發(fā)展過程中業(yè)務(wù)范圍在不斷地擴展,涉及面將會更加的寬廣,這在一定程度上提高了銀行的利益,但同時商業(yè)銀行所要承擔的風(fēng)險也會越來越多。通過完善經(jīng)濟資本管理不僅可以做好相應(yīng)的風(fēng)險準備工作,同時經(jīng)濟資本管理也會在銀行工作人員中得到重視。在這一經(jīng)濟管理理念引導(dǎo)下,商業(yè)銀行相應(yīng)的工作人員具備一定的風(fēng)險意識,并將其應(yīng)用于日常管理中,提高了商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平,有效地降低了銀行經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險。
2、實行安全有效的經(jīng)濟資本運行機制。
商業(yè)銀行通過對不同時期的風(fēng)險識別和計量進而掌握相應(yīng)的風(fēng)險情況,然后根據(jù)不同部門所能承擔風(fēng)險的大小,按照一定的比例將經(jīng)濟資本進行分配,并實行安全有效地經(jīng)濟資本運行機制,在運行過程中可進行動態(tài)監(jiān)控,當某一部門承擔風(fēng)險的能力發(fā)生改變之后,需要及時地對其進行調(diào)整,保證不同部門之間正常的工作運行。
3、強化經(jīng)濟資本管理中的監(jiān)管體制。
商業(yè)銀行在正常運營過程中還需要一定的監(jiān)管體制,但是隨著商業(yè)銀行的改革和業(yè)務(wù)范圍的擴大,早期的部分監(jiān)管體制已經(jīng)不能滿足現(xiàn)階段經(jīng)濟資本管理監(jiān)管要求,在監(jiān)管存在問題的情況下,商業(yè)銀行日常運營可能遭遇的風(fēng)險也會越來越多。所以需要對現(xiàn)階段的經(jīng)濟資本管理監(jiān)管體制中存在的問題進行分析討論,然后按照現(xiàn)階段的要求,對監(jiān)管體制進行改進。保證在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的經(jīng)濟資本管理得到有效監(jiān)管。
結(jié)束語:
在當前條件下,隨著市場經(jīng)濟的不斷深化改革以及利率化市場的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中既面臨著機遇,同時還存在著較大的風(fēng)險,只有不斷地加強經(jīng)濟資本管理,掌握市場規(guī)律,才能提高商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平,提高在社會中的核心競爭力,進而求得長遠發(fā)展。
參考文獻:
[1]楊淑娟,李艷君.經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2012,02:276.
[2]張千.解析經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].中國外資,2013,13:12.
作者:李怡 單位:中國建設(shè)銀行寧夏區(qū)分行
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