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20*年,全州審計(jì)工作堅(jiān)持以*精神和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞州委、州政府的中心工作，緊扣省審計(jì)廳“素質(zhì)、質(zhì)量、和諧”的工作理念，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，不斷創(chuàng)新工作方法，提高工作水平，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、推動(dòng)廉政建設(shè)等方面的作用，促進(jìn)全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

1、財(cái)政審計(jì)。對(duì)州財(cái)政局20*年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。從政策制度、管理機(jī)制等方面分析提出完善預(yù)算資金管理，提高財(cái)政資金社會(huì)效益的意見和建議。

2、地稅審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)空轉(zhuǎn)稅款、有稅不征、人為調(diào)節(jié)稅收進(jìn)度以及稅收流失等問題。

3、國(guó)庫審計(jì)。重點(diǎn)檢查國(guó)庫會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性，以及有無混淆入庫級(jí)次、違規(guī)退庫、調(diào)庫和延壓稅款等行為，促進(jìn)提高國(guó)庫監(jiān)管水平，保障國(guó)庫資金安全，并延伸審計(jì)州財(cái)政局機(jī)關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支情況。以上工作由財(cái)金審計(jì)科負(fù)責(zé)實(shí)施，4月底結(jié)束。

4、州直部門審計(jì)。主要對(duì)州州委秘書處、人大秘書處、州政府秘書處、州政協(xié)秘書處、州民政局、州鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理局、州人口委、州公安局、州司法局、州文聯(lián)、州統(tǒng)計(jì)局、州發(fā)改委、州民族歌舞團(tuán)、州旅游局、州體育局、州文化出版局、州總工會(huì)、州供銷社、州物價(jià)局、州教育局、州畜牧局、州廣播電影電視局、州農(nóng)業(yè)局等23個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行審計(jì)。延伸審計(jì)以上部門所有下屬31個(gè)二級(jí)單位，要求對(duì)一級(jí)預(yù)算單位的審計(jì)面要達(dá)到30%，資金總量達(dá)到本級(jí)財(cái)政總支出的50%。

5、財(cái)政決算審計(jì)。對(duì)廣河縣、*縣、積石山縣三個(gè)縣人民政府20*至20*年度財(cái)政決算的真實(shí)合法性進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作以財(cái)金審計(jì)科為主，其他科室配合，20*年7月底完成。

各縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的力度，重點(diǎn)強(qiáng)化財(cái)政審計(jì)、地稅審計(jì)、國(guó)庫審計(jì)和縣（市）直部門審計(jì)。要求對(duì)本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位的審計(jì)面要達(dá)到30%，資金總量達(dá)到本級(jí)財(cái)政總支出的50%。要有重點(diǎn)地選擇2-3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政開展決算審計(jì)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

6、離任審計(jì)。州審計(jì)局要全力抓好州委組織部委托的離任審計(jì)工作。

7、任中審計(jì)。

(1)州審計(jì)局抓好州委組織部安排的縣長(zhǎng)任中審計(jì)工作。

(2)州審計(jì)局抓好州委組織部安排的州直有關(guān)單位縣級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)工作。

(3)州審計(jì)局對(duì)*市、*縣、康樂縣審計(jì)局局長(zhǎng)進(jìn)行任中審計(jì)。

以上工作以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室為主，其他科室配合，由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)匯總。各縣（市）審計(jì)局要根據(jù)縣（市）委組織部的委托，組織開展好領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)和任中審計(jì)工作，在審計(jì)的廣度和深度上要比以往有明顯突破。

三、固定資產(chǎn)投資審計(jì)

8、固定資產(chǎn)投資審計(jì)。州縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格按照《*回族自治州國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（政府令[2005]第13號(hào)）的規(guī)定，以即將竣工決算項(xiàng)目為主，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。對(duì)國(guó)家投資100萬元以上的建設(shè)項(xiàng)目，由州審計(jì)局依法進(jìn)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)*市北濱河?xùn)|路、紅園路拓寬改建工程、*市垃圾處理工程、（*縣、和政縣、積石山縣、康樂縣）四縣農(nóng)村電氣化建設(shè)項(xiàng)目、吹橋公路吹安段路基改造工程、（積石山縣、和政縣、康樂縣、廣河縣）四縣縣城道路及排水工程等12項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；對(duì)*市政府統(tǒng)辦樓工程、康樂縣政府辦公樓、*市城關(guān)中學(xué)教學(xué)樓、（東鄉(xiāng)縣、和政縣、積石山縣、康樂縣）四縣寄宿制學(xué)校工程等7項(xiàng)竣工決算項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；對(duì)永靖縣三塬農(nóng)村飲水安全工程、廣河縣三甲集農(nóng)村飲水安全工程、*縣大寨子電灌改擴(kuò)建工程等3項(xiàng)水利工程竣工決算項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；對(duì)廣通河治理工程在建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)州政府[2005]第13號(hào)令的要求，配合州上的驗(yàn)收，項(xiàng)目竣工一個(gè)審計(jì)一個(gè)。對(duì)國(guó)家投資100萬元以下的建設(shè)項(xiàng)目（除國(guó)債項(xiàng)目外），由各縣（市）審計(jì)局依法進(jìn)行審計(jì)。未經(jīng)審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目，一律不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。

四、授權(quán)項(xiàng)目審計(jì)

9、省以下垂直單位授權(quán)審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳授權(quán)，州審計(jì)局對(duì)州縣（市）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、食品藥品監(jiān)督管理局財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作以行政事業(yè)審計(jì)科為主，其他科室配合，由行政事業(yè)審計(jì)科負(fù)責(zé)匯總，上報(bào)審計(jì)結(jié)果。20*年6月開始，8月上旬完成。

五、專項(xiàng)資金審計(jì)

（一）省審計(jì)廳統(tǒng)一組織的項(xiàng)目

10、社會(huì)保障資金審計(jì)。州審計(jì)局對(duì)全州七縣一市社會(huì)保障五項(xiàng)基金（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。此項(xiàng)工作以社保審計(jì)科為主，其他科室配合，實(shí)行“上審下”，由社保審計(jì)科負(fù)責(zé)匯總，上報(bào)審計(jì)結(jié)果。20*年4月15日前完成。

11、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。組織全州審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作由州審計(jì)局審計(jì)州級(jí)，各縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)本級(jí)，由社保審計(jì)科負(fù)責(zé)匯總，上報(bào)審計(jì)結(jié)果。20*年4月15日前完成。要求各縣（市）審計(jì)局審計(jì)本級(jí)5所以上鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。

12、外資項(xiàng)目公證審計(jì)。州審計(jì)局對(duì)世行貸款及英國(guó)贈(zèng)款結(jié)核病控制項(xiàng)目（衛(wèi)Ⅹ）、世行貸款基本衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目、牧業(yè)綜合發(fā)展項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，由社保審計(jì)科負(fù)責(zé)實(shí)施。結(jié)核病控制項(xiàng)目20*年4月10日前完成，世行貸款基本衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目4月10日前完成，牧業(yè)綜合發(fā)展項(xiàng)目5月10日前完成。

（二）州上統(tǒng)一安排的項(xiàng)目

13、州級(jí)中等專業(yè)學(xué)校財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。州審計(jì)局重點(diǎn)對(duì)州衛(wèi)校、州民族學(xué)校、電大*分校、師范附校20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況及“一費(fèi)制”收費(fèi)情況、招生擇校生“三限”政策情況、“兩免一補(bǔ)”政策落實(shí)情況和執(zhí)行“收支兩條線”管理情況進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作以行政事業(yè)審計(jì)科為主，其他科室配合，20*年10月底完成。各縣（市）審計(jì)局負(fù)責(zé)審計(jì)本級(jí)中小學(xué)教育專項(xiàng)資金。

14、扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)。州審計(jì)局對(duì)全州20*年度扶貧開發(fā)資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作以農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科為主，其他科室配合，由農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科進(jìn)行匯總，20*年6月底完成。

15、退耕還林專項(xiàng)資金審計(jì)。州審計(jì)局對(duì)全州2005—20*年度退耕還林專項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作以農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科為主，其他科室配合，由農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科進(jìn)行匯總，20*年7月底完成。

16、庫區(qū)移民后期扶持基金審計(jì)。州審計(jì)局對(duì)劉家峽、鹽鍋峽、八盤峽庫區(qū)移民后期扶持基金進(jìn)行審計(jì)。此項(xiàng)工作以農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科為主，其他科室配合，由農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科進(jìn)行匯總，20*年8月底完成。

六、社會(huì)審計(jì)質(zhì)量核查

17、社會(huì)審計(jì)組織審計(jì)質(zhì)量抽樣核查調(diào)查。州審計(jì)局重點(diǎn)對(duì)州欣榮會(huì)計(jì)師事務(wù)所20*年度出具的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行抽樣核查調(diào)查。此項(xiàng)工作由審計(jì)執(zhí)法監(jiān)督檢查室負(fù)責(zé)實(shí)施，20*年7月開始，10月底結(jié)束。

七、完成州委、州政府交辦任務(wù)

18、積極完成州委、州政府交辦的任務(wù)，為州委、州政府決策提供服務(wù)。

八、保障措施

一是依法審計(jì)。州縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)要堅(jiān)持審計(jì)工作“二十字”方針，嚴(yán)格按照職責(zé)權(quán)限依法開展工作，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)應(yīng)審盡審，應(yīng)查盡查。

二是廉潔從審。州縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)審計(jì)人員廉政教育，嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、州相關(guān)廉政紀(jì)律和審計(jì)紀(jì)律，維護(hù)好審計(jì)機(jī)關(guān)形象。

三是提高審計(jì)質(zhì)量。州縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范審計(jì)程序。要嚴(yán)格按《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》的規(guī)定，編制符合審計(jì)工作實(shí)際的《審計(jì)工作方案》和《審計(jì)實(shí)施方案》。要嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》，不斷提升審計(jì)質(zhì)量。要認(rèn)真貫徹落實(shí)《州政府秘書處關(guān)于批轉(zhuǎn)州統(tǒng)計(jì)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范統(tǒng)計(jì)工作的意見的通知》（*府秘[20*]144號(hào)）和中共*州委、*州人民政府《關(guān)于加強(qiáng)全州建設(shè)項(xiàng)目管理的意見》（州委發(fā)[20*]6號(hào)）精神，在審計(jì)工作中嚴(yán)格審核有關(guān)數(shù)據(jù)，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。在財(cái)務(wù)管理上要嚴(yán)格執(zhí)行州政府待批轉(zhuǎn)的《加強(qiáng)州直單位財(cái)務(wù)管理意見》精神。嚴(yán)肅查處違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題。

四是加大審計(jì)決定的落實(shí)力度。州縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)要加大審計(jì)決定跟蹤檢查的力度，認(rèn)真開展審計(jì)決定落實(shí)情況“回頭看”，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，保證審計(jì)決定的全面落實(shí)。

五是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高審計(jì)干部隊(duì)伍素質(zhì)。加強(qiáng)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)建設(shè)，注重各類法律法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和計(jì)算機(jī)運(yùn)用知識(shí)的學(xué)習(xí)，在審計(jì)實(shí)踐中提高審計(jì)人員的依法審計(jì)能力，提高審計(jì)隊(duì)伍的實(shí)戰(zhàn)能力。

六是加強(qiáng)請(qǐng)示匯報(bào)。州縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)現(xiàn)的重要情況和政策界限把握不準(zhǔn)的問題，要及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)；增強(qiáng)大局意識(shí)，服務(wù)意識(shí)，真抓實(shí)干，保證今年各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的全面完成。