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1我國(guó)目前銀行業(yè)盈利現(xiàn)狀

1.1資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)增長(zhǎng)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)都處于不斷上升狀態(tài)，截至2014年12月末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到172.3萬(wàn)億元,比2013年上漲了21萬(wàn)億元，上漲幅度13.87%。較2013年而言，上升幅度呈現(xiàn)放緩趨勢(shì)。

1.2經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)繼續(xù)增長(zhǎng)

但增速緩慢截至2014年底，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)15548億元。商業(yè)銀行利潤(rùn)增幅從2011年的36.33%，經(jīng)歷2012年的18.96%、2013年的14.48%降至2014年9.6%，首次低于兩位數(shù)的增長(zhǎng)幅度。利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度的降低與銀行業(yè)2014年撥備的大量計(jì)提有關(guān)，截至2015年4月2日，已經(jīng)公布的10家上市公司年報(bào)，撥備前利潤(rùn)同比增長(zhǎng)16%，由此可見(jiàn)商業(yè)銀行在2014年同樣保持著高盈利狀態(tài)。

1.3資產(chǎn)質(zhì)量總體保持穩(wěn)定

2014年底我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額為8426億元，比年初增長(zhǎng)2505億元，增長(zhǎng)比率達(dá)到29.73%。就撥備覆蓋率來(lái)看，2014年4個(gè)季度的撥備覆蓋率分別為273.66%、262.88%、247.15%、232.06%，比2013年同期282.7%、287.03%、292.5%、291.95%的撥備覆蓋率均有所下降。不良貸款余額的大幅增加與2014年經(jīng)濟(jì)的下行有重大關(guān)聯(lián)，銀行作為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)高度關(guān)聯(lián)的行業(yè)，2014年實(shí)體經(jīng)濟(jì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的暴露無(wú)疑增大了銀行的不良貸款。撥備覆蓋率的降低，表明利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)的加大，但根據(jù)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備辦法》提出的貸款撥備率“不低于2.5%”監(jiān)管指標(biāo)，我國(guó)的銀行資產(chǎn)質(zhì)量依舊保持總體穩(wěn)定的狀態(tài)。

2營(yíng)利模式分析

作為一個(gè)利率管制的國(guó)家，中國(guó)的商業(yè)銀行管制更加嚴(yán)格。銀行主要依靠資金儲(chǔ)蓄和貸款利差實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。我國(guó)銀行盈利能力模型可以簡(jiǎn)化為：銀行利潤(rùn)=資金規(guī)模量×資金的邊際利差+中間業(yè)務(wù)收入。資金規(guī)模量、邊際利差、中間業(yè)務(wù)收入是銀行業(yè)盈利的主要決定因素，下面基于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，對(duì)浦發(fā)銀行的盈利能力進(jìn)行分析。

2.1信貸規(guī)模同比例擴(kuò)增

銀行貸款與存款分別是銀行資產(chǎn)與負(fù)債的最主要來(lái)源，銀行的高速增長(zhǎng)以資產(chǎn)的大規(guī)模擴(kuò)張為后盾。資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模幾乎同比例上升，存貸規(guī)模也幾乎處于同比例增長(zhǎng)。信貸規(guī)模的擴(kuò)張使銀行通過(guò)存貸利差盈利。值得注意的是，浦發(fā)銀行存貸比為74.46%，非常接近75%的監(jiān)管紅線，銀行將取得的存款資金絕大部分用于貸款賺取利差從而實(shí)現(xiàn)收益的盈利模式急需改變。

2.2高額利差是支持

凈利息收入主要來(lái)源在我國(guó)，銀行依靠資金量擴(kuò)張通過(guò)高利差來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利，在凈利差主導(dǎo)的模式下，銀行吸收低利率的存款并以高于存款利率的高利率放貸出去，以簡(jiǎn)單的操作模式帶來(lái)高額利潤(rùn)。由于大客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，給銀行帶來(lái)了穩(wěn)定的利潤(rùn)來(lái)源。存貸規(guī)模在上文已分析，下面主要對(duì)浦發(fā)銀行利差呈現(xiàn)的縮小趨勢(shì)與高于國(guó)際同業(yè)水平進(jìn)行分析。

2.2.1利差有縮小趨勢(shì)

根據(jù)公式：凈利差=總生息資產(chǎn)平均收益率-總計(jì)息負(fù)債平均成本率，資金邊際利差由資金收益率與資本成本率的差額決定。表2為2010年~2014年浦發(fā)銀行利差情況。

2.2.2利差高于國(guó)際同業(yè)水平

我國(guó)銀行業(yè)平均利差水平近年來(lái)始終徘徊在3%左右，而日本、韓國(guó)的利差在1%到2%之間波動(dòng)，過(guò)高的利差水平是我國(guó)商業(yè)銀行近年來(lái)利潤(rùn)持續(xù)增長(zhǎng)的重要原因。高利差的重要來(lái)源之一是國(guó)家的宏觀政策，前些年，國(guó)家為控制通脹，通常采用提高存款準(zhǔn)備金的方式。存款利率沒(méi)有變化，一直處于較低水平，銀行繼續(xù)以較低利率吸收存款，而準(zhǔn)備金的提高使放貸數(shù)量減少，實(shí)體企業(yè)對(duì)貸款的競(jìng)爭(zhēng)使得供求關(guān)系不平衡，貸款利率逐漸上升，其結(jié)果就是銀行繼續(xù)以約3%的低利率吸收存款卻以6%的高利率放貸，致使利差水平持續(xù)走高。而2012年、2014年國(guó)家兩次不對(duì)稱(chēng)降息對(duì)銀行的利差有降低作用，也對(duì)釋放市場(chǎng)流動(dòng)性起了良好作用。其二是我國(guó)沒(méi)有完全開(kāi)放的利率市場(chǎng)。1999年，國(guó)家通過(guò)提高存貸利差來(lái)幫助我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行消化長(zhǎng)期政策性業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)，通過(guò)凈利差擴(kuò)大利潤(rùn)水平，從而沖銷(xiāo)銀行巨額壞賬，幫助國(guó)有商業(yè)銀行重組上市。不得不說(shuō)這一政策在當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下發(fā)揮了重大的作用。隨著國(guó)有銀行重組上市的逐漸深入，高利差政策早已完成了它的歷史使命，但我國(guó)目前仍然沒(méi)有完全開(kāi)放利率市場(chǎng)，導(dǎo)致利差水平居高不下，任憑外面狂風(fēng)暴雨，銀行業(yè)依然旱澇保收。

2.3從中間業(yè)務(wù)收入分析

在成熟的金融系統(tǒng)中，中間業(yè)務(wù)占有比例較高，存貸業(yè)務(wù)相對(duì)較低。如美國(guó)花旗銀行，存貸業(yè)務(wù)僅占20%的比重。我國(guó)還停留在利差主導(dǎo)的傳統(tǒng)盈利模式下，中間業(yè)務(wù)在總收入中所占比重較低，浦發(fā)銀行2014年中間業(yè)務(wù)所占比重僅有20.29%。但模式轉(zhuǎn)型也已初見(jiàn)端倪。其一，中間業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快，2014年，浦發(fā)銀行非利息總收入共增長(zhǎng)101.6億元，同比增長(zhǎng)68.47%；中間業(yè)務(wù)的增速均高于存貸款凈利息收入的增速。其二，中間業(yè)務(wù)在營(yíng)業(yè)收入中所占的比重也在逐漸提升。

3我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式

目前，商業(yè)銀行的盈利模式主要有兩種，一種是傳統(tǒng)的利差為主導(dǎo)的盈利模式，一種是非傳統(tǒng)盈利模式。

3.1傳統(tǒng)盈利模式

目前，我國(guó)商業(yè)銀行還停留在利差主導(dǎo)的盈利模式下，通過(guò)低價(jià)吸收公眾存款以高價(jià)貸款，獲得中間利差方式進(jìn)行盈利。這種盈利模式主要依靠存貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張來(lái)實(shí)現(xiàn)，需占用過(guò)多資本，因此銀行十分關(guān)注信貸，除此之外提供的中間業(yè)務(wù)較少，銀行之間的差異性不大。我國(guó)銀行這種盈利模式的存在依存于利率管制下的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)。中間業(yè)務(wù)相對(duì)落后，利息收入所占比重過(guò)于龐大，已經(jīng)與國(guó)際銀行發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)。近年來(lái)商業(yè)銀行自身也充分意識(shí)到了轉(zhuǎn)型的重要性，體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)收入在總收入中占的比重逐漸加大及銀行的方針政策中。隨著我國(guó)市場(chǎng)的開(kāi)放，存貸利差必將逐漸縮小，盈利模式轉(zhuǎn)型刻不容緩。但同時(shí)也應(yīng)注意，近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力逐漸增強(qiáng)，管理能力與自主創(chuàng)新能力不斷提升，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加速拓寬主營(yíng)業(yè)務(wù)，尋找新的盈利點(diǎn)，與國(guó)際接軌，以更好地面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2非利差盈利模式

國(guó)外商業(yè)銀行普遍通過(guò)非利差模式盈利。在利率市場(chǎng)化的金融市場(chǎng)中，存貸利率相差極小，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行主要依靠非利差盈利模式，以發(fā)展零售產(chǎn)業(yè)、金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)和中間業(yè)務(wù)為主打。非利差盈利模式不需要占用過(guò)多資本，通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)細(xì)分，加大品牌建設(shè)，推出各種銀行產(chǎn)品，突出各類(lèi)銀行的特色服務(wù)內(nèi)容。非利差盈利模式下銀行業(yè)務(wù)多樣化，包含業(yè)務(wù)顧問(wèn)、金融中介、綜合等。銀行注重形成比較全面的金融集團(tuán)，從而增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)性，加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變的環(huán)境

4.1有利的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

盡管分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管的政策依然存在于我國(guó)銀行體系中，但2001年，中國(guó)人民銀行頒布《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，允許商業(yè)銀行從事部分證券市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)；2010年，銀監(jiān)會(huì)公布《關(guān)于上市商業(yè)銀行在證券交易所參與債券交易試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》，推進(jìn)上市銀行在交易所債券交易試點(diǎn)工作；2014年，銀行子公司試點(diǎn)改革與證券化試點(diǎn)的推行，國(guó)家在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下，逐步放寬了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍。隨著金融體制的改革、金融政策的不斷出臺(tái)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)代替分業(yè)經(jīng)營(yíng)也將是我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。在這種環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)加大金融創(chuàng)新與研發(fā)，拓展業(yè)務(wù)范圍。

4.2持續(xù)提高的經(jīng)營(yíng)效率

西方媒體曾一度稱(chēng)我國(guó)的商業(yè)銀行為“技術(shù)性破產(chǎn)”，但2003年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)引進(jìn)外資、上市、資產(chǎn)剝離、政府注資等措施實(shí)現(xiàn)成功改革，至今成為資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良的商業(yè)銀行。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率總體處于逐漸提高的狀態(tài)，雖然2014年不良貸款大幅增加，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提導(dǎo)致資本利潤(rùn)率下降，但不良貸款率還處于國(guó)際較低水平?？傮w而言，經(jīng)營(yíng)效率的提高為銀行的穩(wěn)健發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的內(nèi)在基礎(chǔ)。

4.3電子信息技術(shù)的發(fā)展

此外，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子產(chǎn)品的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行普遍開(kāi)展網(wǎng)上交易，推出網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行。既為消費(fèi)者提供了便利又替代了大部分的銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)，為銀行節(jié)約了人力物力，降低了經(jīng)營(yíng)成本。依托信息技術(shù)進(jìn)行相關(guān)金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，拓寬銷(xiāo)售渠道，是銀行業(yè)盈利的重要渠道。我國(guó)銀行業(yè)的暴利產(chǎn)生于一個(gè)特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，即我國(guó)的利率市場(chǎng)并沒(méi)有完全開(kāi)放，利率保護(hù)政策使我國(guó)銀行存貸利差比國(guó)外銀行高出2個(gè)百分點(diǎn)，高額利差成為銀行盈利的最主要來(lái)源。隨著市場(chǎng)的開(kāi)放、利率逐漸市場(chǎng)化對(duì)利差的影響、金融托媒對(duì)銀行業(yè)務(wù)空間的影響、經(jīng)濟(jì)下行的影響以及不良資產(chǎn)逐漸暴露的影響，我國(guó)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型具有一定的緊迫性，目前國(guó)家的金融政策和商業(yè)銀行的盈利能力管理水平的提高均給商業(yè)銀行盈利模式的轉(zhuǎn)變創(chuàng)造了有利條件，社會(huì)各界都拭目以待銀行盈利模式的轉(zhuǎn)型。

作者：王雪斐 單位：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)