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一、我國中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)

一是客戶結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。就我國各家商業(yè)銀行近年來發(fā)展中小企業(yè)客戶的結(jié)構(gòu)而言，其客戶大致有以下三種類型：其一是在商業(yè)銀行有主要結(jié)算賬戶的中小企業(yè)；其二是由中小企業(yè)擔(dān)保企業(yè)推薦而來的客戶；其三是通過本商業(yè)銀行的別的企業(yè)客戶推薦而來的。其中第一種客戶在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中占據(jù)了絕大多數(shù)的比重，且就商業(yè)銀行綜合貢獻(xiàn)狀況、客戶經(jīng)理熟悉狀況以及掌控程度等幾點(diǎn)而言，均具備了比較高的客戶開發(fā)價(jià)值。與此同時(shí)，就中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范視角而言，第一種客戶在信息把握上程度更加高，商業(yè)銀行對于其實(shí)施貸前調(diào)查以及貸后管理等落實(shí)工作顯得更為便捷。而后兩種客戶因?yàn)閷儆谏虡I(yè)銀行新增之客戶，故在經(jīng)營以及財(cái)務(wù)等層面上所得到的信息相對較少，而且潛在的風(fēng)險(xiǎn)也比較大，但是通過實(shí)施信貸支持即可把其轉(zhuǎn)化成為忠誠度相對比較高的優(yōu)質(zhì)類型客戶，其潛在之綜合收益相對也會(huì)提高。二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。通過對中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品需求進(jìn)行調(diào)研，可以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)對于200萬元以下的非抵押類信貸產(chǎn)品產(chǎn)生的興趣比較高，其次則是價(jià)格200萬至500萬的那部分抵押類信貸品，而價(jià)格在1000萬元以上的信貸產(chǎn)品所具有的需求相對較少。但是，在具體業(yè)務(wù)之中，對需要價(jià)格在200萬元以下的非抵押類信貸產(chǎn)品類公司，商業(yè)銀行所提供的合理產(chǎn)品數(shù)量較少，無很好地滿足企業(yè)的具體需求。就商業(yè)銀行發(fā)放產(chǎn)品之視角來觀察，其為注重于開發(fā)500萬元以上的抵押類授信品。由于這一種產(chǎn)品所對應(yīng)客戶的實(shí)力相當(dāng)雄厚，具備了相當(dāng)高價(jià)值的各類抵押品，風(fēng)險(xiǎn)程度就顯得相對較少不，而這類企業(yè)對于財(cái)務(wù)管理等方面也有了相應(yīng)的服務(wù)。有鑒于此，商業(yè)銀行可在發(fā)放信貸類產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，實(shí)施相關(guān)的中間業(yè)務(wù)，因而也具備了比較高的經(jīng)濟(jì)效益附加值。

二、我國商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估中的主要問題

鑒于中國商業(yè)銀行改革進(jìn)程的不斷加快，信貸風(fēng)險(xiǎn)評估意識(shí)也在逐步形成之中，其管理手段以及能力也在持續(xù)提升。例如，對貸款客戶所開展的信用評級以及對于貸款程序所進(jìn)行的限制等。然而，以上風(fēng)險(xiǎn)防范評估辦法所監(jiān)控的重點(diǎn)集中在大型企業(yè)上，對于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估主要存在以下突出問題。一是信貸審批流程十分繁雜。商業(yè)銀行信貸的審批管理主要實(shí)施的是審貸分離，通過統(tǒng)一授信進(jìn)行授權(quán)與管理，而審批權(quán)主要就集中于商業(yè)銀行的總行與分行，這樣一來基層行的貸款審批功能就會(huì)逐步地弱化。即使基層行可以開展信貸業(yè)務(wù)，也必須要向上報(bào)批，經(jīng)過上級行的同意方可操作。這種管理方式人為地拉長了信貸操作的流程與貸款的環(huán)節(jié)，往往需要相當(dāng)長的時(shí)間才能辦理完畢，對于在資金需求上具有短、少、急等的特點(diǎn)的中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行層層報(bào)批式操作常常會(huì)延遲時(shí)機(jī)，以至于失去一些中小企業(yè)客戶。二是信用評級的定量分析偏少而且缺少足夠的針對性。雖然當(dāng)前我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范上已經(jīng)有了基本的信用評級體系，而且也已經(jīng)成為推行信貸管理與防控風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)性工作與手段。但是，終究尚未建立起一整套較為完善和成熟，而且適合于我國中小企業(yè)的有針對性的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估體系。三是風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)設(shè)計(jì)還不夠科學(xué)。當(dāng)前我國商業(yè)銀行在判斷企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所用指標(biāo)主要聚焦于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率、存貨的周轉(zhuǎn)率以及資金利潤率、成本利潤率等一些財(cái)務(wù)管理指標(biāo)上，對于中小企業(yè)的基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)缺少足夠的了解，無法做到真實(shí)而準(zhǔn)確地衡量中小企業(yè)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，自然也就無法對信貸風(fēng)險(xiǎn)得出全面的評價(jià)結(jié)果。

三、建立商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估體系的實(shí)施策略

1.改革審批流程以提升授信率。一是實(shí)施差別化授權(quán)。主要是從商業(yè)銀行總行集權(quán)式管理漸漸地朝分權(quán)式管理進(jìn)行過渡，從而提升各分行以及支行的審批權(quán)，把中小企業(yè)的貸款審批權(quán)下放至各分行以及支行，從而提升中小企業(yè)的服務(wù)成效，為中小企業(yè)的融資提供更好的服務(wù)。二是大力改進(jìn)流程。要認(rèn)真做好營銷與授信預(yù)調(diào)查、授信調(diào)查、授信后檢查以及當(dāng)期續(xù)授信等步驟。對于設(shè)定金額以下的一些小額授信進(jìn)行全面地簡化，從而盡可能地縮短信貸決策鏈。對于設(shè)定金額以上的那部分授信業(yè)務(wù)則應(yīng)當(dāng)按照審批流程進(jìn)行操作，從而在總體上提升信貸審批率，切實(shí)滿足中小企業(yè)客戶在資金上的迫切需求。三是要依據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況改進(jìn)操作的流程。對于風(fēng)險(xiǎn)程度比較低、抵押較為充分而且金額較小的中小企業(yè)貸款，可以簡化的程度應(yīng)當(dāng)更高；對于金額較大、擔(dān)保能力不夠強(qiáng)大，特別是新客戶，在保障基本效率的狀況下需進(jìn)行深入調(diào)查以防范其中的風(fēng)險(xiǎn)。

2.健全信用評估體系。在中小企業(yè)的信用評估上，要充分借鑒目前已經(jīng)有的而且適用于對全體信貸客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)的前提下，依據(jù)中小企業(yè)的自身特點(diǎn)進(jìn)行以下三個(gè)方面的健全完善。首先是要保留評估系統(tǒng)之中的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)，并且持續(xù)強(qiáng)化其中的效率指標(biāo)以及成長性指標(biāo)。不管是中小企業(yè)客戶還是大型企業(yè)客戶，同一行業(yè)的信貸違約因素并不會(huì)有非常大的不同。也就是說，會(huì)影響到大型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要財(cái)務(wù)因素對于中小企業(yè)同樣適用。有鑒于此，應(yīng)當(dāng)盡可能地保留關(guān)鍵性的財(cái)務(wù)指標(biāo)。然而，和大型企業(yè)比較起來，中小企業(yè)往往具備了資產(chǎn)的規(guī)模比較小，但是周轉(zhuǎn)率以及運(yùn)營率相對較高這一新特點(diǎn)。有鑒于此，必須對其參考標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施全面調(diào)整。要盡可能地弱化規(guī)?；闹笜?biāo)、加強(qiáng)效率方面的指標(biāo)。其次是要加強(qiáng)非財(cái)務(wù)因素對于中小企業(yè)違約所產(chǎn)生的影響。要依據(jù)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)以及違約之特點(diǎn)，合理地加大對于中小企業(yè)的還貸能力以及部分影響比較大的非財(cái)務(wù)指標(biāo)的比重，主要有企業(yè)負(fù)責(zé)人以及關(guān)聯(lián)公司信用指標(biāo)、本行業(yè)的前景以及國家對于同類產(chǎn)品在扶持政策上的指標(biāo)、納稅總額以及和企業(yè)現(xiàn)金流有關(guān)的部分指標(biāo)等。最后是要依據(jù)擔(dān)保條件進(jìn)行合理的信用提升。商業(yè)銀行要依據(jù)中小企業(yè)貸款擔(dān)保的保障度，切實(shí)考慮一些保障能力相對較強(qiáng)的擔(dān)保條件以作為進(jìn)行信用增級的重要參考因素。對于那些具有比較高保障能力的擔(dān)保則應(yīng)依據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和具體狀況來確定不一樣的分值，并且計(jì)算出擔(dān)保得分。與此同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)合理的比例把其轉(zhuǎn)換成為借款人信用增級上的得分，并且實(shí)施合理的增級調(diào)整，進(jìn)而確認(rèn)中小企業(yè)的信貸級別。

3.改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。在信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法上，要將以財(cái)務(wù)資料為依據(jù)切實(shí)轉(zhuǎn)變成為以實(shí)地調(diào)查結(jié)論為依據(jù)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之目標(biāo)在于評價(jià)客戶是不是具備了償還借款之能力。依據(jù)當(dāng)前中小企業(yè)運(yùn)營實(shí)際，只有實(shí)施盡可能地深入的實(shí)地調(diào)查，才有可能確保評價(jià)依據(jù)具有真實(shí)性以及準(zhǔn)確性。要依據(jù)信貸精細(xì)化管理之所需實(shí)施貸前風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。具備包括查詢互聯(lián)網(wǎng)，明確產(chǎn)品是不是符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)的產(chǎn)業(yè)性政策，是不是具備了良好的發(fā)展前景與市場競爭實(shí)力；檢查納稅憑證是否完整，明確是否有了比較好的銷售額；檢查中小企業(yè)的用電量和電費(fèi)繳納狀況，明確該企業(yè)是不是還在正常地運(yùn)行；查詢中小企業(yè)的銀行賬戶狀況，確定其現(xiàn)金流量是不是保持正常；核查央行設(shè)立的征信系統(tǒng)，了解中小企業(yè)的信用情況；檢查中小企業(yè)的經(jīng)營要件，以明確其內(nèi)部管理是不是規(guī)范、合理；走訪工商部門、稅務(wù)部門以及電力部門等，以了解企業(yè)主的資信狀況。調(diào)查者應(yīng)當(dāng)通過其所掌握的全面信息，對借款人做出客觀合理的評價(jià)，并且提出合理的授信額度或者不予以貸款的明確意見，其后再依據(jù)貸款的審批權(quán)限交由相關(guān)人士進(jìn)行審查、決策。

4.完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。面向中小企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，這是商業(yè)銀行難以回避的問題。然而，商業(yè)銀行可運(yùn)用強(qiáng)化內(nèi)部管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制等切實(shí)進(jìn)行防范，進(jìn)而讓業(yè)務(wù)自身風(fēng)險(xiǎn)能夠控制于可以接受的范圍之中。一是實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)分析。這是管控中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)之一。預(yù)警指標(biāo)可成為定量分析的工具，從而為商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策提供十分重要的依據(jù)，進(jìn)而提升商業(yè)銀行適時(shí)和動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)測之水平。要通過對比與分析各行業(yè)所具有的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，全面確定高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及區(qū)域，并且明確中小企業(yè)信貸在風(fēng)險(xiǎn)控制上的相關(guān)政策。二是實(shí)施審貸分離機(jī)制。這是落實(shí)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重要保障。在面向中小企業(yè)進(jìn)行信貸決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到審貸之間的相互分離。要把中小企業(yè)信貸經(jīng)營的流程劃分成前臺(tái)、后臺(tái)以及管理部門。前臺(tái)部門主要負(fù)責(zé)貸款營銷以及信貸市場的開拓；后臺(tái)部門主要負(fù)責(zé)對收回的貸款實(shí)施審查審批；而管理部門則負(fù)責(zé)貸后管理以及監(jiān)督。三是要對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全程化控制。貸前商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)運(yùn)用定量分析和定性分析相互結(jié)合的方式對客戶資信狀況加以分析與評估，對于還沒有發(fā)生的各類潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施識(shí)別與預(yù)測。貸中商業(yè)銀行可應(yīng)用自身風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系對有可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)及其損失加以評估與預(yù)測。貸后商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)前兩個(gè)階段的分析狀況開展預(yù)防性控制。

四、結(jié)語

綜上所述，因?yàn)樯虡I(yè)銀行和中小企業(yè)間具有信息層面上的不對稱，導(dǎo)致商業(yè)銀行極難準(zhǔn)確地把握中小企業(yè)信貸過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，這就要求商業(yè)銀行更加多地研發(fā)針對廣大中小企業(yè)，適合其信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的各類金融工具。不同企業(yè)因?yàn)楦髯再Y金需求的特征有所不同，其信貸風(fēng)險(xiǎn)評估重點(diǎn)也會(huì)產(chǎn)生差異。具備了不一樣風(fēng)險(xiǎn)特征的中小企業(yè)當(dāng)然會(huì)選擇適合于自身的金融工具以滿足本企業(yè)發(fā)展之所需。商業(yè)銀行可依據(jù)企業(yè)選擇的具體金融工具來了解其所具有的信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，降低中小企業(yè)和商業(yè)銀行間在信息上的不對稱。并通過各種有效措施構(gòu)建起信貸風(fēng)險(xiǎn)評估體系，以滿足自身的金融信貸需求。

作者：馬建峰單位：石河子大學(xué)