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一、國(guó)有商業(yè)銀行信貸審批業(yè)務(wù)存在的制度缺陷

1、優(yōu)秀信貸文化的短缺

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，信貸文化深刻地影響著制度的形成和執(zhí)行。信貸文化是指銀行管理層倡導(dǎo)的并在長(zhǎng)期的信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中逐步形成的，被廣大信貸人員接受和認(rèn)可的信貸質(zhì)量意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、行為規(guī)范意識(shí)、市場(chǎng)營(yíng)銷意識(shí)等價(jià)值理念，以及信貸流程、信貸政策、程序和原則等主流習(xí)慣和做法的總和。商業(yè)銀行信貸文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。從信貸文化的物質(zhì)基礎(chǔ)來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在信貸產(chǎn)品短缺，市場(chǎng)定位不明朗，信息一體化、數(shù)據(jù)集中還不完善，國(guó)內(nèi)銀行員工責(zé)任重、考核繁雜、缺乏自主權(quán)的狀況。從精神層面的信貸意識(shí)來(lái)說(shuō)，存在對(duì)借款人設(shè)置重重關(guān)卡、可以隨時(shí)掌握企業(yè)生殺大權(quán)的“高姿態(tài)”的狀況，以“應(yīng)付考核”、“完成任務(wù)”為工作中心的局面，甚至存在常見的“拍腦袋”做決策的方式。

2、背離權(quán)責(zé)對(duì)等原則的信貸審批體系

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行賴以盈利的基礎(chǔ)，是銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象，它以貨幣資金為表現(xiàn)形態(tài)，具有不同于其他實(shí)體資產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)特點(diǎn)和要求，但其管理和控制過(guò)程具有主觀性，這一矛盾決定了信貸管理過(guò)程必須遵循其獨(dú)有的運(yùn)動(dòng)規(guī)律。商業(yè)銀行制定的各種信貸制度和操作規(guī)程，必須建立在對(duì)各個(gè)相關(guān)機(jī)構(gòu)、部門及相應(yīng)人員有明確的權(quán)責(zé)界定的基礎(chǔ)上。真正落實(shí)這一點(diǎn)尤為重要，因?yàn)樵谖覈?guó)銀行信貸實(shí)踐中，長(zhǎng)期以來(lái)有章不循、違章操作而給銀行帶來(lái)了損失，卻無(wú)人負(fù)責(zé)、無(wú)人受罰或者沒(méi)有受到實(shí)質(zhì)性處罰的現(xiàn)象比較普遍。強(qiáng)調(diào)落實(shí)信貸責(zé)任制，有利于形成令行禁止、嚴(yán)守規(guī)章的工作作風(fēng)。同時(shí)，要調(diào)動(dòng)起信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門、稽核部門、會(huì)計(jì)主管等監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性，定期對(duì)他們的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，必要時(shí)就要追究其監(jiān)控不力的責(zé)任，促使其發(fā)揮應(yīng)有的職能。

3、科學(xué)有效的激勵(lì)與約束機(jī)制的缺失

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)指出，激勵(lì)績(jī)效是評(píng)價(jià)制度優(yōu)劣的主要指標(biāo)之一。成功的制度其一個(gè)特征是應(yīng)以人為本，以“人”為“經(jīng)濟(jì)人”作為制度制定的出發(fā)點(diǎn)，滿足其私利性，激發(fā)其追逐利益的積極性。目前信貸管理體制最為突出和急需解決的問(wèn)題在于激勵(lì)與約束機(jī)制的缺失，它直接關(guān)系到信貸資產(chǎn)質(zhì)量、贏利水平、相關(guān)利益者積極性的調(diào)動(dòng)、關(guān)系如何界定、有效處罰違規(guī)等問(wèn)題。而在現(xiàn)實(shí)中由于國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革尚不到位，傳統(tǒng)用工制度的制約以及激勵(lì)與約束機(jī)制的不健全，都給信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)大量負(fù)面影響。盡管信貸責(zé)任認(rèn)定制度在部分銀行已經(jīng)實(shí)施，但由于種種原因并沒(méi)有落實(shí)和貫徹好，這種局面如果長(zhǎng)期下去，必將帶來(lái)很大的負(fù)面影響。同樣，激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題解決不好，會(huì)挫傷相關(guān)利益者的積極性，也將會(huì)對(duì)信貸資源的配置效率帶來(lái)影響。

4、過(guò)長(zhǎng)的流程鏈造成的效率損失

國(guó)有商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)流程呈現(xiàn)的特點(diǎn)是層次多、環(huán)節(jié)多，而運(yùn)行效率不足。由于環(huán)節(jié)多，導(dǎo)致一筆貸款經(jīng)手人員多，產(chǎn)生職責(zé)不清。以縣級(jí)支行報(bào)送一筆省行權(quán)限內(nèi)的貸款為例，從支行受理項(xiàng)目起到省行行長(zhǎng)簽批同意，至少涉及30個(gè)人簽字，涉及部門環(huán)節(jié)達(dá)8個(gè)：支行業(yè)務(wù)科——支行領(lǐng)導(dǎo)——二級(jí)行盡職調(diào)查小組——二級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)——二級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)——一級(jí)行盡職調(diào)查小組——一級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)——一級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)。在該流程中，貸前調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)估、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、貸款審批等環(huán)節(jié)都要寫出相應(yīng)的報(bào)告，經(jīng)過(guò)兩次盡職調(diào)查，兩次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，不僅重復(fù)勞動(dòng)，效率低下，而且不易明確責(zé)任。

一筆貸款經(jīng)過(guò)的環(huán)節(jié)和過(guò)程如此復(fù)雜，不僅不利于提高效率服務(wù)客戶，而且由于環(huán)節(jié)多不利于分清責(zé)任，難以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，也極容易因效率低下，而失去客戶和市場(chǎng)。

二、

信貸管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié)。如何進(jìn)一步通過(guò)改進(jìn)和完善國(guó)內(nèi)銀行的信貸審批制度，降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸業(yè)務(wù)效率，是當(dāng)前和今后很長(zhǎng)時(shí)期需要深入研究的重要課題。

信貸制度包括從貸款發(fā)放到貸款收回全過(guò)程的制度設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制，從信貸業(yè)務(wù)流程的視角可以分為“貸前制度”、“貸時(shí)制度”和“貸后制度”。從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)務(wù)角度來(lái)看，勿庸置疑，信貸審批是風(fēng)險(xiǎn)控制中最重要的一環(huán)，信貸審批機(jī)制是信貸經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制中最重要的組成部分。信貸審批運(yùn)行機(jī)制由信貸審批機(jī)構(gòu)的組建、審批形式、審批程序、審批權(quán)限、審批責(zé)任等有關(guān)信貸審批運(yùn)作的管理制度構(gòu)成。本文所指的“信貸審批制度”涵蓋了客戶申請(qǐng)、受理與調(diào)查、審查、審議、審批等各項(xiàng)貸前工作，以及與之相關(guān)的各種因素。

三、基于制度分析的改進(jìn)策略

當(dāng)前，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的信貸管理體制改革已成為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的一個(gè)重點(diǎn)。貸款審批制度則是信貸管理體制的核心，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)高度重視貸款審批制度建設(shè)，積極探索適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的行之有效的貸款審批制度。

1、塑造以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的信貸文化

建設(shè)信貸文化最重要就在于樹立反映信貸管理本質(zhì)特征和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)要求的信貸理念，通過(guò)良好的精神文化指導(dǎo)，推動(dòng)銀行經(jīng)營(yíng)水平的提高。

應(yīng)確定適合自身發(fā)展的目標(biāo)市場(chǎng)，特別重視對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的選擇，有所為有所不為，以集中力量，提高在目標(biāo)市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)股東效益最大化。應(yīng)建立以客戶為中心的理念，一方面確立以客戶為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)思想，另一方面，建立發(fā)展與客戶的長(zhǎng)期合作關(guān)系的經(jīng)營(yíng)理念。建立以人為本的思想，充分重視人力資源管理，把人才作為商業(yè)銀行最重要的資本。培育信貸質(zhì)量意識(shí)，在價(jià)值取向上，要把保本生息作為信貸的根本目標(biāo)，寧愿犧牲短期利益，也不能放松貸款的標(biāo)準(zhǔn)，降低貸款的質(zhì)量。強(qiáng)調(diào)規(guī)范意識(shí)，銀行信貸的每一步運(yùn)作都涉及到各種法律、法規(guī)和政策制度，對(duì)制度的任何細(xì)微的忽視都可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸人員必須牢固樹立按章辦事的理念。

2、建立責(zé)權(quán)對(duì)等的管理組織架構(gòu)

通過(guò)組織架構(gòu)的合理安排來(lái)有效地管理經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，確保股東和其他相關(guān)者的利益，這是完善的商業(yè)銀行內(nèi)部治理的要義。應(yīng)當(dāng)穩(wěn)步推進(jìn)組織架構(gòu)改革，實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化管理，為上層治理的向下傳導(dǎo)奠定制度基礎(chǔ)。積極借鑒國(guó)際商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，考慮各行自身規(guī)模、戰(zhàn)略、技術(shù)、人員等方面的差異，按照集約、高效的經(jīng)營(yíng)原則，“以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向”實(shí)行內(nèi)部組織架構(gòu)再造。首先要以業(yè)務(wù)垂直管理為方向進(jìn)行流程改造，逐步建立縱橫結(jié)合的矩陣式組織架構(gòu)；其次要合理設(shè)置管理鏈長(zhǎng)和管理半徑，逐步實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)扁平化；再次是合理劃分業(yè)務(wù)流程的前中后臺(tái)，實(shí)施專業(yè)化的管理和運(yùn)作。通過(guò)組織架構(gòu)的再造，降低管理成本，提高運(yùn)作效率，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，使“上層治理機(jī)制”能夠在全行范圍內(nèi)有效傳導(dǎo)。

設(shè)立獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門，做到審貸分離，保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。在管理體制方面，重要的是保證有關(guān)部門特別是風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理的垂直化特性，以增強(qiáng)其獨(dú)立性、專業(yè)性和集中化。

3、完善以利益為核心的內(nèi)部約束激勵(lì)機(jī)制

如果說(shuō)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立起明晰的企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，那么建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心同樣也在于明確界定金融產(chǎn)權(quán)。為實(shí)現(xiàn)上述目的，所有者必須建立各種約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行和部分股份制商業(yè)銀行未能建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制。從激勵(lì)機(jī)制看，銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的收入往往是與行政級(jí)別、行員等級(jí)緊密掛鉤，與其崗位貢獻(xiàn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)性較小，與股東價(jià)值最大化目標(biāo)的相關(guān)性較小。從約束機(jī)制看，有時(shí)是強(qiáng)調(diào)“零風(fēng)險(xiǎn)”，導(dǎo)致約束過(guò)度；有時(shí)則是讓違紀(jì)人員“易地為官”，導(dǎo)致約束不足和約束不可信?？梢酝ㄟ^(guò)試行“內(nèi)部賬戶”等新型收入分配機(jī)制，建立和完善共容型激勵(lì)機(jī)制，改進(jìn)治理績(jī)效。即通過(guò)企業(yè)成員的“內(nèi)部賬戶”來(lái)實(shí)現(xiàn)其“剩余索取權(quán)”，員工不僅可以得到工資和其他成本補(bǔ)償，還可以通過(guò)“內(nèi)部賬戶”的支付方式獲取與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的剩余利益，形成企業(yè)“內(nèi)部人”自身收入與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益相聯(lián)系的共容激勵(lì)制度。首先，建立明確的業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)體系，形成現(xiàn)代商業(yè)銀行以工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金以及股權(quán)等多種方式在內(nèi)的、科學(xué)的收入分配新機(jī)制；其次，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè)，建立良好的內(nèi)部審計(jì)以及監(jiān)督、處罰制度，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)和約束的對(duì)等。

4、變革信貸審批作業(yè)流程

改善服務(wù)、尋求差別化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)已經(jīng)成為眾多企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段?，F(xiàn)代銀行能否根據(jù)信貸管理的要求，建立完整的調(diào)查、評(píng)估、決策流程，并盡可能使流程得到簡(jiǎn)化，是關(guān)系銀行在信貸市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。為此，全面流程管理的展開勢(shì)在必行。全面流程管理，是指以各種流程為基本控制單元，根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的要求，對(duì)流程的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、構(gòu)造、協(xié)調(diào)和持續(xù)改善等所有環(huán)節(jié)實(shí)行系統(tǒng)管理，全面協(xié)調(diào)各種流程之間的相互匹配關(guān)系，以解決流程與環(huán)境的適應(yīng)問(wèn)題。其主旨是要將流程觀念納入銀行管理的核心內(nèi)容，使銀行所有的資源配置都要根據(jù)流程而定，而流程的運(yùn)行方式要根據(jù)客戶的需要而定，從而形成以流程為中心的組織模式。

為了使全面流程管理模式取得成功，銀行必須在以下幾個(gè)方面不斷努力。

（1）建立有效的組織保障。包括：建立流程管理機(jī)構(gòu)，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)來(lái)負(fù)責(zé)內(nèi)部的流程管理工作，制訂各流程之間的動(dòng)態(tài)關(guān)系規(guī)則。（2）推行面向流程的全面質(zhì)量管理。全面質(zhì)量管理強(qiáng)調(diào)從下至上的漸進(jìn)式改善，對(duì)銀行審批流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，在經(jīng)過(guò)高層領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)前提下進(jìn)行的全方位、廣泛的質(zhì)量控制和監(jiān)督。（3）建立基于流程的績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)?；诹鞒痰目?jī)效評(píng)估系統(tǒng)就是要為銀行信貸審批確立眾多結(jié)合了財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)估項(xiàng)，從而使銀行能夠?qū)α鞒痰倪\(yùn)行狀況進(jìn)行持續(xù)的檢查和改善。（4）導(dǎo)入企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)。企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)是一個(gè)結(jié)合了信息技術(shù)與管理的新觀念。它能夠整合銀行價(jià)值鏈的各種信息，包括財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、人力、營(yíng)銷等流程所需要的信息，以利于銀行在信貸管理過(guò)程中憑借信息的有效整合，縮短服務(wù)時(shí)間，降低成本，提高效率，增加靈活性。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]黎朝紅：完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的對(duì)策，北方經(jīng)濟(jì)，2006（4）。

【摘要】通過(guò)分析，國(guó)內(nèi)銀行在信貸審批方面存在一些制度缺陷，突出表現(xiàn)在：優(yōu)秀信貸文化的短缺、背離權(quán)責(zé)對(duì)等原則的信貸審批體系、科學(xué)有效激勵(lì)機(jī)制的缺位、過(guò)長(zhǎng)的流程鏈造成的效率損失等。文章提出了對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸審批制度的改進(jìn)建議：塑造以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的信貸文化、建立責(zé)權(quán)對(duì)等的管理組織架構(gòu)、完善以利益為核心的內(nèi)部約束激勵(lì)機(jī)制、變革信貸審批作業(yè)流程等。

【關(guān)鍵詞】信貸審批制度缺陷改進(jìn)策略