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【論文關(guān)鍵詞】問題貸款成因措施

【論文摘要】針對我國商業(yè)銀行的問題貸款,本文對現(xiàn)狀和成因進行了分析,進而從實際出發(fā),站在商業(yè)銀行的角度提出一系列控制和管理策略。

隨著我國銀行業(yè)逐漸對外開放,商業(yè)銀行的問題貸款越來越受人們關(guān)注。當前我國商業(yè)銀行問題貸款數(shù)額巨大,已成為銀行業(yè)經(jīng)營管理中的重大隱患。

一、什么是問題貸款

所謂問題貸款就是通常所說的不良貸款,是指債務人不能或有跡象表明債務人不能按貸款協(xié)議按時償還本金和利息。具體而言,問題貸款就是銀行貸款五級分類中的次級類、可疑類、損失類。次級類是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證其足額償還本息?？梢深愂侵附杩钊藷o法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔保,業(yè)、也肯定會造成一部分損失。損失類是指在采取所有可能措施和必要的法律程序之后,本息任然無法收回,或者只能收回及少部分。

二、我國商業(yè)銀行問題貸款的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。國有商業(yè)銀行是我國的主要銀行,80%以上的問題貸款來自于國有商業(yè)銀行。

如圖所示(2003年底我國四大國有商業(yè)銀行問題貸款情況表。單位:億美元):其中最多的是中國工商銀行876億美元占貸款比重的21.5%。占當年GDP的6.2%,最少的是中國建設銀行,但問題貸款也達到235億美元。四大國有商業(yè)銀行合計2334億美元,占貸款比例的20.4%,占03年GDP的16.5%。

近年來雖然問題貸款余額和問題貸款率出現(xiàn)“雙降”,但數(shù)額仍然巨大。根據(jù)CBRC(中國銀行監(jiān)督管理委員會)的數(shù)據(jù),截止2007年12月底,銀行未清償問題貸款達到12684.2億元,占全部貸款比例1.67%,占07年GDP比例5.14%(07年GDP為246619億元)。其中國有商業(yè)銀行未清償問題貸款達到11149.5億元,占銀行未清償問題貸款比例87.90%,而且還不包括各家資產(chǎn)管理公司持有的債權(quán)。

三、問題貸款的成因

商業(yè)銀行問題貸款的成因是多方面的,主要有市場風險,信用風險,經(jīng)營管理和操作風險。

1.市場風險是問題貸款產(chǎn)生的外部原因。這里所說的市場風險是指宏觀經(jīng)濟大環(huán)境中某些因素變化引起的不確定性,特別是經(jīng)濟運行周期、財政貨幣政策和政府的過度干預的影響。

1.1經(jīng)濟周期的影響。美國經(jīng)濟學家熊彼特認為,由于受技術(shù)進步的影響,任何一種經(jīng)濟形式都會呈現(xiàn)出周期性,在經(jīng)濟繁榮和蕭條之間波動。銀行的問題貸款也存在這樣的規(guī)律,經(jīng)濟蕭條時期,借款人獲利能力普遍下降,預期收入往往不能實現(xiàn),容易出現(xiàn)財務困難,問題貸款產(chǎn)生的可能性就比較大。反之,在經(jīng)濟繁榮時期問題貸款產(chǎn)生的可能性就比較小。

1.2財政貨幣政策的影響。當政府采取寬松的財政貨幣政策時,社會需求增加,企業(yè)的產(chǎn)品容易銷售出去,出現(xiàn)問題貸款可能性比較低;反之,當政府采取從緊的財政貨幣政策時,出現(xiàn)問題貸款可能性就比較高。

1.3政府過度干預。政府干預經(jīng)濟主要有兩種方式:一是政府過度參于經(jīng)濟活動。二是政府以間接融資為主,使銀行成為“準政府機構(gòu)”。通常政府按照既定的產(chǎn)業(yè)政策,指令銀行對企業(yè)進行貸款支持,根本不考慮銀行本身的效益和安全,這就為問題貸款埋下了隱患。

2.信用風險是問題貸款產(chǎn)生的主要原因。信用風險就是債務人未來不能還本付息的可能性。借款人風險和擔保風險是最主要的信用風險。

2.1借款人風險。借款人未來能否盈利或取得收入直接關(guān)系到貸款能否按時償還。但借款人未來的盈利和收入受多種因素影響,往往是不確定的。

2.2擔保風險。擔保風險就是當借款人無力償還時,擔保方也不能償還,或不具備擔保資格的不確定性。這也是銀行貸款不能按時、足額收回的重要原因。

3.銀行自身的經(jīng)營管理和信貸操作風險。這也是問題貸款形成的一個重要原因。

3.1銀行經(jīng)營管理問題。一是銀行的信貸體制問題,許多項目雖然集體審批,擔責任不夠明確,出了問題責任不清。二是貸款決策缺乏科學的信息咨詢系統(tǒng),通常是定性分析多,定量分析少;靜態(tài)分析多,動態(tài)分析少;立足區(qū)域性分析多,站在全局性分析少。

3.2信貸操作風險。具體而言,就是違反有關(guān)法律法規(guī)和銀行內(nèi)部信貸政策和操作規(guī)程發(fā)放貸款;對到期貸款催收不力;對擔保缺乏有效的控制;對單一客戶或特定行業(yè)貸款過于集中;貸款期限不合理等等。

四、問題貸款的控制和管理策略

1.拒絕策略。貸款決策時,運用風險測度模型對風險進行預測,并計算出違約概率,主動放棄或拒絕可能引起風險損失的方案。

2.回避策略。在對借款人和借款方案進行選擇時,應做到“趨利避害”:一是在可供選擇的多種方案面前,選擇風險小的方案。二是改變銀行資產(chǎn)信貸結(jié)構(gòu),使資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化。三是向盈利好和信譽高的企業(yè)和客戶傾斜。

3.分散策略。一是組成銀團,共同承擔一項貸款義務,分散風險。二是調(diào)整貸款風險比例和期限結(jié)構(gòu),使其與銀行的風險承受能力相適應。

4.證券化策略。將質(zhì)量相對較好的問題貸款從整個不良貸款中分離出來,發(fā)行以預期資產(chǎn)處置收入作為擔保的證券,使銀行預先取得不良貸款的處置收入。

5.訴訟策略。如果貸款沒有擔?；蚯逅愕盅浩泛笕圆蛔氵€款,銀行可以對借款人或擔保人提起上訴,請求法庭判決。

參考文獻:

[1]顧曉安、戶蕾:《問題貸款——成因、識別、鑒定》,立信會計出版社。

[2]趙曉菊、柳永明:《金融機構(gòu)風險管理》,中國方正出版社。

[3]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會:《2007年商業(yè)銀行不良貸款情況表》