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內(nèi)容摘要:操作風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中所面臨的最古老的風(fēng)險種類。但是與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險相比,商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的理解、認(rèn)識和管理都處于較低水平。操作風(fēng)險頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。本文據(jù)此提出了相應(yīng)的管理對策。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

操作風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中所面臨的最古老的風(fēng)險種類。但是與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險相比,商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的理解、認(rèn)識和管理都處于較低水平。20世紀(jì)80年代以來,全球金融機(jī)構(gòu)因操作風(fēng)險已經(jīng)損失了2000多億美元。巴塞爾委員會在2002年舉行過一次全球操作性風(fēng)險調(diào)查,被調(diào)查銀行共計報告47269起損失金額超過1萬歐元的操作性風(fēng)險事件,平均每家銀行發(fā)生操作風(fēng)險事件528起。操作風(fēng)險頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題。

國際銀行業(yè)對操作風(fēng)險研究和管理的最新動態(tài)

近幾年,國際銀行業(yè)操作風(fēng)險研究和管理取得重大成就,其主要體現(xiàn)在巴塞爾委員會和各類銀行業(yè)協(xié)會的報告(協(xié)議)上,反映于國際活躍銀行的突破性探索中,具體包括以下四個方面:

對操作風(fēng)險的認(rèn)識提升到新的層次

2004年的巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險定義為由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會則認(rèn)為,操作風(fēng)險是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險,包括來自操作業(yè)務(wù)失敗形成的操作失敗風(fēng)險和來自環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風(fēng)險。以上兩種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部因素和外部因素出發(fā),強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營活動與人、流程、事件之間的互動關(guān)系。操作風(fēng)險作為有別于市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的獨(dú)立的銀行風(fēng)險種類得到普遍認(rèn)同。國際銀行業(yè)認(rèn)識到,操作風(fēng)險分布于銀行業(yè)的各個經(jīng)營管理層次,貫穿于經(jīng)營管理活動的始終;與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險不同,操作風(fēng)險無法創(chuàng)造利潤,但信用風(fēng)險和市場風(fēng)險存在通過有效管理而獲利的可能。一些銀行已將操作風(fēng)險置于與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險同樣重要的地位,開始建立專門的操作風(fēng)險管理系統(tǒng),制定并完善識別、評估、監(jiān)測和緩釋操作風(fēng)險的原則、政策和方法。

強(qiáng)調(diào)必須對操作風(fēng)險進(jìn)行合理分類和準(zhǔn)確描述

商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的重要前提之一是準(zhǔn)確把握本行操作風(fēng)險的類型和特點(diǎn),區(qū)別本行操作風(fēng)險與其他金融機(jī)構(gòu)的異同。國際銀行業(yè)較認(rèn)可的分類結(jié)果大體可歸納為:人的行為和動因:犯罪、有意差錯、無意差錯。流程:流程設(shè)計不合理,流程執(zhí)行不準(zhǔn)確、流程執(zhí)行的信息披露不適當(dāng)或不充分。技術(shù):系統(tǒng)規(guī)劃不合理、軟硬件不支持、信息安全無保障等。事件:社會與法律責(zé)任;競爭對手和合作伙伴;政府行為和政治風(fēng)險;自然災(zāi)害等。

積極開發(fā)和引進(jìn)操作風(fēng)險測量技術(shù)

國際活躍銀行一致認(rèn)為操作風(fēng)險需要通過定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測量。定性方法主要是依靠內(nèi)外部審計報告、管理報告、財務(wù)報告、政策規(guī)定,由專家評估操作風(fēng)險,估計風(fēng)險損失大小。定量方法的關(guān)鍵——操作風(fēng)險計量技術(shù)目前仍處摸索階段,但向信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的計量方法看齊的發(fā)展方向十分明確。新資本協(xié)議中巴塞爾委員會提出三種估計方法:基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。國際活躍銀行還提出了其他一些模型方案,比較著名的有損失分布法、因果關(guān)系模型法等。整個銀行業(yè)之所以至今沒有形成統(tǒng)一的測量模型,主要因?yàn)椴僮黠L(fēng)險的模型基本由各家銀行自行研究建立,所依賴的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)與其他銀行區(qū)別很大,對各類操作風(fēng)險發(fā)生概率和損失大小的分析判斷都不盡相同。

建立資本約束和完善的風(fēng)險管理體系

巴塞爾新資本協(xié)議明確提出商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險納入管理框架,并對其分配資本,提高資本對操作風(fēng)險的敏感度。分配資本的重要基礎(chǔ)是操作風(fēng)險的測量方法和測量結(jié)果。國際活躍銀行主要是根據(jù)自身情況選擇使用不同的計量方法,對操作風(fēng)險分配資本,目前以使用基礎(chǔ)指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的居多。

操作風(fēng)險管理成為專業(yè)化管理的重要內(nèi)容之一。國際活躍銀行也在不斷完善操作風(fēng)險管理組織框架,比如:由董事會審批操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略,高級管理層執(zhí)行操作風(fēng)險管理政策,業(yè)務(wù)部門直接控制操作風(fēng)險,操作風(fēng)險管理部門研究制定測量和監(jiān)控操作風(fēng)險(對操作風(fēng)險提取適當(dāng)?shù)馁Y本準(zhǔn)備),內(nèi)部審計部門對風(fēng)險管理成效進(jìn)行及時檢查和評估等。操作風(fēng)險人才隊伍日益壯大,素質(zhì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。

我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和問題

近些年來,我國商業(yè)銀行大案要案屢屢發(fā)生,操作風(fēng)險越來越吸引社會關(guān)注。操作風(fēng)險之所以近年在我國銀行界大量出現(xiàn),存在多方面原因。

從宏觀層面看,我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理滯后于形勢發(fā)展。首先,在全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融管制松動的背景下,商業(yè)銀行全球化和綜合化經(jīng)營的趨勢已經(jīng)形成。社會與經(jīng)濟(jì)環(huán)境迅捷變化,而商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認(rèn)知程度更新緩慢。其次,基于信息技術(shù)的飛躍,金融創(chuàng)新層出不窮,金融產(chǎn)品、服務(wù)的復(fù)雜性大大提高,操作風(fēng)險的類型不斷演變,我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以適應(yīng)這種技術(shù)變化。此外,我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展具有明顯的“順經(jīng)濟(jì)周期”特征,在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張周期中,各項業(yè)務(wù)往往超常規(guī)發(fā)展。在認(rèn)識不到位、風(fēng)險管理手段落后的條件下,發(fā)生操作風(fēng)險和造成事實(shí)損失的可能性必然增加。

從微觀層面看,我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于初級階段,與國際活躍銀行相比存在以下不足:

操作風(fēng)險管理理念淡薄

長期以來,我國商業(yè)銀行偏重信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理,疏于操作風(fēng)險管理。無論是制度規(guī)則、認(rèn)識水平都比較低。相當(dāng)一部分高層管理人員尚沒有將操作風(fēng)險視作一個獨(dú)立的風(fēng)險來認(rèn)識,既不了解操作風(fēng)險內(nèi)涵,也不掌握操作風(fēng)險邊界。將操作風(fēng)險管理僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上,不知道操作風(fēng)險也是可以量化計算和分配經(jīng)濟(jì)資本的。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的自律和他律機(jī)制,有章不循的現(xiàn)象時有出現(xiàn),對引發(fā)操作風(fēng)險的行為沒有給予及時有效的責(zé)任追究。

控制體系漏洞較多

決大多數(shù)銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險管理和分配資本職責(zé),更多的是依靠非獨(dú)立專業(yè)部門牽頭負(fù)責(zé)或由各個專業(yè)條線內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi),往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn),各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào),操作風(fēng)險管理處于分散、割裂狀態(tài)。總分支行制下的直線職能制削弱了內(nèi)控力度,各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大,為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間。

管理方法和手段落后

國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于定性管理階段,依賴專家管理,主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風(fēng)險管理系統(tǒng),對如何定量計算分析操作風(fēng)險知之甚少,在開發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險的資本分配模型上基本屬于空白。國內(nèi)銀行目前所采取的操作風(fēng)險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險的總體水平和分布結(jié)構(gòu),與國際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。

數(shù)據(jù)積累和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏

操作風(fēng)險管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持,但是我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議,用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法,必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上。國內(nèi)商業(yè)銀行至今很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫的,大多缺乏損失和風(fēng)險方面的歷史數(shù)據(jù)。另外,由于社會誠信機(jī)制不健全,行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無法準(zhǔn)確判斷,也影響到風(fēng)險計量和管理決策。

加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的建議

當(dāng)前我國銀行業(yè)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)制改革正在邁向深入,這為重建操作風(fēng)險管理體系創(chuàng)造了良好機(jī)遇。我國商業(yè)銀行應(yīng)研究借鑒國際銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的理論成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),切實(shí)提高操作風(fēng)險管理的能力和水平。

統(tǒng)一風(fēng)險管理政策

制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、能夠體現(xiàn)對操作風(fēng)險的偏好和承受能力的風(fēng)險管理政策,具體包括:制定指導(dǎo)方針和開展原則;建立符合國際規(guī)則,但又符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險事件分類標(biāo)準(zhǔn);根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)、內(nèi)外部資料,制定各業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)單元的操作流程;確定風(fēng)險計量和資本分配的方法,確定應(yīng)對各類操作風(fēng)險的應(yīng)急措施。對操作風(fēng)險成功和失敗的案例進(jìn)行連續(xù)性的分析,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),等等。

提高操作風(fēng)險管理技術(shù)

對新巴塞爾協(xié)議所建議的三種計量方法進(jìn)行研究和選擇,在做好數(shù)據(jù)收集、系統(tǒng)設(shè)計的基礎(chǔ)上,逐步開發(fā)適合本行特點(diǎn)的內(nèi)部風(fēng)險計量模型。整合客戶信息系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息,深度挖掘和充分使用本行內(nèi)部信息資源。借助先進(jìn)的IT技術(shù),建立操作風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)倉庫,為測量風(fēng)險、分配資本和設(shè)計模型提供基礎(chǔ)。

健全操作風(fēng)險管理組織

實(shí)行集中管理的操作風(fēng)險治理結(jié)構(gòu),包括三個方面:一是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險管理部門。如果單獨(dú)設(shè)立的條件不成熟也應(yīng)指定某個部門承擔(dān)起該管理責(zé)任,但必須與市場、交易等部門進(jìn)行分離,并保持分析判斷、管理決策上嚴(yán)格的獨(dú)立性。二是實(shí)施垂直化的風(fēng)險控制流程。三是明確各部門在操作風(fēng)險管理中的定位和職責(zé),理順董事會、高級管理層、操作風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、審計部門的管理邊界。

強(qiáng)化操作風(fēng)險管理文化

商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險管理文化。以董事會和高級管理層為代表的銀行高層人員應(yīng)首先提高對操作風(fēng)險的認(rèn)識程度,把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作。要在全行內(nèi)部倡導(dǎo)操作風(fēng)險管理的理念,把操作風(fēng)險管理作為事關(guān)銀行業(yè)務(wù)永續(xù)發(fā)展的重要工作進(jìn)行宣傳。應(yīng)對各管理層次、各部門、各崗位開展操作風(fēng)險培訓(xùn),培育和提高每一個人的操作風(fēng)險意識,使之掌握識別、分析、度量和控制操作風(fēng)險的基本方法。應(yīng)將操作風(fēng)險管理落實(shí)在每一個員工的職責(zé)、行為中,加強(qiáng)監(jiān)督和考評,對主動發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險或改進(jìn)操作風(fēng)險管理的給予獎勵,對有章不循的給予懲戒。

建立與國際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束和績效考評機(jī)制

逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年帳面收益的績效考核辦法,提高資本對風(fēng)險的敏感程度,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束。通過風(fēng)險資本的計量與分配,運(yùn)用風(fēng)險調(diào)整資本收益率(RORAC),將可能發(fā)生的損失量化為成本。貫徹短期收益和長期收益兼顧、風(fēng)險和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念,從績效考核和激勵機(jī)制上促進(jìn)全行關(guān)心操作風(fēng)險的防范。

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