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商業(yè)銀行理財計劃范文第1篇

【關(guān)鍵詞】商行；財務(wù)；管理

【中圖分類號】F830.42 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672—5158（2012）08—0148-01

一、引言

隨著新會計準(zhǔn)則的應(yīng)用，商業(yè)銀行當(dāng)前最緊迫的需求是什么？為盡快適應(yīng)社會經(jīng)濟體制改革的要求，作為面向社會大眾的基層商業(yè)銀行的首要任務(wù)是：必須盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念、調(diào)整經(jīng)營模式、改革管理體制、健全治理機制，真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，按現(xiàn)代企業(yè)模式進行經(jīng)營與管理。財務(wù)會計管理作為銀行經(jīng)營管理的重要組成部分，必須盡快轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整服務(wù)方向，實行規(guī)范化管理，在銀行轉(zhuǎn)變過程中切實發(fā)揮職能作用。

二、當(dāng)前財會規(guī)范化管理存在的主要問題

（一）財會數(shù)據(jù)真實性差強人意。傳統(tǒng)的銀行財會工作素有鐵賬、鐵款、鐵制度的“三鐵”美譽，但深入分析基層商業(yè)銀行當(dāng)前財會工作卻發(fā)現(xiàn)，其對負(fù)債的會計管理確實很規(guī)范、要求很高，而對債權(quán)的會計管理就要銷遜一籌，貸款本息會計核算不夠規(guī)范的問題并非罕見，如有的行貸款系統(tǒng)與前端會計系統(tǒng)通過外掛來實現(xiàn)對接，要求必須定期由人工來進行核對，如果記賬時間不同步或漏記、錯記等，對賬人員責(zé)任心又不強，則造成兩個系統(tǒng)數(shù)據(jù)不符，會計核算出現(xiàn)錯誤，而且如果在此環(huán)節(jié)監(jiān)控不力的話，則存在著較大的風(fēng)險隱患。

（二）基層商業(yè)銀行會計人員素質(zhì)參差不齊，難以適應(yīng)財會工作規(guī)范化管理的需要。

我國金融企業(yè)正處于改革進程中，冗員過多，從業(yè)年齡偏大，知識面較低，對已做了較大改革的現(xiàn)代財會制度適應(yīng)不了，對于新的知識更新緩慢，既不能從事柜面業(yè)務(wù)，又不能做基層管理，而又事事擺資格、講資歷，放不下架子從事簡單勞動，妨礙了整體員工素質(zhì)的提高；同時因為這冗員不事勞動，在分配上又要求過高，因而影響了其他人員的積極性。

（三）“大鍋飯”的分配體制影響了會計人員工作積極性。

雖然國有商業(yè)銀行已加快了改革的步伐，建立了薪酬制度，但分配制度還不盡完善，績效考核評價等人力資源管理還處于摸索階段，在銀行高層與基層管理、前臺操作與后臺管理、專業(yè)技術(shù)序列技術(shù)與經(jīng)營管理等人員，服務(wù)的貢獻(xiàn)度與職位配置、薪酬高低并不匹配，基層銀行員工薪酬同區(qū)域內(nèi)其它行業(yè)相比增長緩慢，而風(fēng)險及勞動強度相對較大，這些不合理現(xiàn)象打擊了員工的工作熱情，嚴(yán)重制約了基層行財會工作規(guī)范化水平的提高。

（四）規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)不夠合理。

目前各行的規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)仍實行差錯扣分的辦法，沒有考慮業(yè)務(wù)量的因素，對風(fēng)險管理和基礎(chǔ)管理扣分標(biāo)準(zhǔn)也沒有拉開，個別行片面強調(diào)工作業(yè)績，在管理上重視程度不夠，相對滯后，所以，考核結(jié)果不一定能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)營支行及網(wǎng)點真實的規(guī)范化管理水平。

三、改進和加強財會規(guī)范化管理的思路

（一）切實提高財會數(shù)據(jù)的真實性。

真實、準(zhǔn)確、全面、完整的財會數(shù)據(jù)是加強財會管理、促進決策層決策的重要基礎(chǔ)。因此，當(dāng)前必須把財會數(shù)據(jù)的撥亂反正作為財會管理的頭等大事，甚至是整個銀行經(jīng)營管理十分重要的工作來抓，采取有效措施，盡快摸清家低，切實提高財會數(shù)據(jù)的真賣性。

在這方面，一要充分認(rèn)識財會數(shù)據(jù)真實性的重要性，認(rèn)識到計劃指標(biāo)超額完成或完不成都是可能的，關(guān)鍵是要對完成或沒完成計劃的主客觀原因進行深入分析、準(zhǔn)確評價完成或沒完成計劃的合理性。只有如實反映并作深入分析才能發(fā)現(xiàn)問題，改進計劃工作，準(zhǔn)確評價計劃執(zhí)行者的業(yè)績。簡單地強調(diào)指標(biāo)管理只能是掩蓋問題、推卸責(zé)任，對改進工作、加強管理是非常不利的。實際上，弄虛作假比不嚴(yán)格執(zhí)行計劃或突破控制指標(biāo)危害更加嚴(yán)重。二要組織力量認(rèn)真做好各級行的真實性檢查，盡快掌握真實情況。其中包括：1、對固定資產(chǎn)，包括營業(yè)辦公用房、職工宿舍、電腦設(shè)備、各種車輛等，不論賬內(nèi)、賬外全面進行核查登記，徹底弄清單位實際占有或使用的固定資產(chǎn)面積、投資規(guī)模、資金來源、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、使用狀況等，并進而分析固定資產(chǎn)管理中存在的問題，為今后加強固定資產(chǎn)管理打下堅實基礎(chǔ)。2、對各項收入和支出核算的準(zhǔn)確性進行全面深入的核查，認(rèn)真清理虛增、虛減收入，亂攤亂擠費用或費用掛賬的情況，保證損益結(jié)果的準(zhǔn)確性。三要將真實性檢查制度化、常規(guī)化，明確檢查的要求和工作紀(jì)律，加強檢查人員隊伍建設(shè)，加大違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假問題的查處力度，準(zhǔn)確考核各級行經(jīng)營管理者的業(yè)績，從而為今后保持財會數(shù)據(jù)的真實性提供保證。

（二）加大財會人員的更新的培訓(xùn)力度，提高員工的業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)。首先，改善財會人員隊伍的年齡和知識結(jié)構(gòu)，試行“內(nèi)部退養(yǎng)制”，使年齡偏大、知識不適應(yīng)財會工作規(guī)范化管理需要的，從現(xiàn)有崗位退下來，同時，安排優(yōu)秀員工到財會崗位。其次，加大財會人員崗前和專業(yè)培訓(xùn)力度，在人員相對充足的前提下，實行技能達(dá)標(biāo)上崗，優(yōu)勝劣汰，增加財會人員的憂患意識和競爭意識，使會計業(yè)務(wù)規(guī)范化操作成為職工的自覺行動。

（三）應(yīng)積極推進分配制度改革，充分發(fā)揮財會人員工作能動性，激發(fā)其積極性。應(yīng)堅持“效率優(yōu)先、兼顧公平“的基本原則，在考慮出錯率的同時應(yīng)兼顧業(yè)務(wù)量大小，同時將員工工資分為基礎(chǔ)工資、崗位工資和績效工資三大部分?；A(chǔ)工資可以保證職工基本生活；崗位工資按職務(wù)、崗位技能要求難度、風(fēng)險度以及工作量適當(dāng)拉開收入檔次；績效工資主要同職工的業(yè)績考核掛鉤，可實行管理行和基層行分層考核的辦法，現(xiàn)在有的商業(yè)銀行在薪酬改革中由其高管機構(gòu)或人員占絕大部分財務(wù)指標(biāo)，而只有其中的20-30%分配給各下級分支機構(gòu)，中層以上管理者工資本身在崗位工資中已有所體現(xiàn)，在績效工資中再與普通員工檔次拉開很大，則會造成員工不滿程度提高，薪酬改革沒有達(dá)到預(yù)期效果，我個人認(rèn)為政策應(yīng)傾斜基層管理者，以激勵基層行管理者的責(zé)任意識，并調(diào)動其主觀能動性，使每位員工有以行為家的歸宿感，以壯大銀行為己任。

（四）上級行應(yīng)調(diào)整規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)的計分方法。

在同一級別機構(gòu)間業(yè)務(wù)量相差很大的考核項目上，實行按差錯率扣分的辦法或?qū)嵭胁铄e率和差錯筆數(shù)相結(jié)合的辦法，或借鑒其它先進方法，以便實事求是地反映其管理水平，加快財會管理規(guī)范化步伐。

商業(yè)銀行理財計劃范文第2篇

[關(guān)鍵詞]個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險成因

隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，我國居民個人財富急劇累積，個人理財意識也逐步增強。居民個人的理財服務(wù)需求呈現(xiàn)不斷上升的趨勢。面對這樣強大的市場，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險公司等都已開展相關(guān)理財業(yè)務(wù)，而各家商業(yè)銀行更是利用自己得天獨厚的優(yōu)勢紛紛進入這塊領(lǐng)域，推出各自的個人理財品牌。個人理財業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力給商業(yè)銀行帶來重大發(fā)展機遇的同時也必然伴隨一定的風(fēng)險，而其中法律風(fēng)險是制約商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此認(rèn)清法律風(fēng)險并且采取有效措施加以控制，是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的關(guān)鍵問題。

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的法律界定

我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)起步較晚，在實際操作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的現(xiàn)象，有些銀行甚至以個人理財業(yè)務(wù)之名行高息攬儲之實。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱指引）。辦法和指引秉著“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)進行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局聯(lián)合了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業(yè)銀行代居民個人進行境外理財?shù)幕顒咏o予了規(guī)范。至此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。

（一）商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和分類。根據(jù)《辦法》，個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務(wù)活動。按照管理運作方式的不同，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進一步分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

（二）保證收益理財計劃的嚴(yán)格限定。在《辦法》出臺之前，關(guān)于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點。很多人擔(dān)心商業(yè)銀行會利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規(guī)模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進行不公平競爭?！掇k法》對保證收益理財計劃給予了承認(rèn)，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規(guī)定保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應(yīng)當(dāng)是對客戶有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)。此外，銀監(jiān)會對保證收益理財產(chǎn)品實行嚴(yán)格的審批制。

（三）綜合理財服務(wù)的準(zhǔn)入起點。為保證投資者的抗風(fēng)險能力，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點。保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產(chǎn)品的銷售起點金額應(yīng)不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險認(rèn)識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場，而擁有大量閑置資金的投資者將會成為購買個人理財產(chǎn)品的主力軍。由此，個人理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也就隨之發(fā)生了變化。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險

商業(yè)銀行經(jīng)營面臨多重風(fēng)險，而其中法律風(fēng)險造成的損失很可能是無法估量的，因此新巴塞爾資本協(xié)議把法律風(fēng)險單獨列為銀行所面臨的風(fēng)險之一。對于個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理內(nèi)容之一。如《辦法》三十六條規(guī)定“商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)進行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定個人理財業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范法律風(fēng)險。”

具體來說，我國商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務(wù)過程中可能會面臨如下的法律風(fēng)險：

1未按規(guī)定進行風(fēng)險揭示和信息披露的法律風(fēng)險。為了保護投資者的合法權(quán)益，《辦法》和《指引》分別規(guī)定了商業(yè)銀行在開展個人理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)時必須履行相應(yīng)的風(fēng)險揭示和信息披露義務(wù)，否則將可能會遭到客戶的索賠請求并受到銀監(jiān)會的處罰。如商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，理財計劃的宣傳和介紹材料應(yīng)包含對產(chǎn)品風(fēng)險的揭示，用通俗易懂的語言向客戶揭示相關(guān)風(fēng)險，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果；按照要求對客戶進行風(fēng)險提示，如個人理財顧問服務(wù)中風(fēng)險提示應(yīng)設(shè)計客戶確認(rèn)欄和簽字欄，由客戶抄錄確認(rèn)欄的語句進而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風(fēng)險提示的內(nèi)容至少包括語句“本理財計劃有投資風(fēng)險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識投資風(fēng)險，謹(jǐn)慎投資。”非保本浮動收益理財計劃，風(fēng)險提示內(nèi)容至少包括語句“本理財計劃是高風(fēng)險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識投資風(fēng)險，謹(jǐn)慎投資。”

2宣傳和銷售中的法律風(fēng)險。我國對商業(yè)銀行宣傳和銷售理財計劃或產(chǎn)品的活動提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔(dān)相應(yīng)的后果和責(zé)任。如商業(yè)銀行不得銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財計劃或產(chǎn)品，也不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當(dāng)作理財計劃銷售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售；理財業(yè)務(wù)人員和一般產(chǎn)品的銷售和服務(wù)人員的工作范圍應(yīng)有明確的界限；對于市場風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售。

3證據(jù)保留的法律風(fēng)險。《辦法》第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評估記錄和相關(guān)資料的，不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)按法律規(guī)定或合同的約定承擔(dān)責(zé)任”，從中我們可以看出一旦出現(xiàn)訴訟情形，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證的責(zé)任來證明自身理財計劃或產(chǎn)品銷售的正確性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存完備的個人理財業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，為以后可能產(chǎn)生的訴訟提供全面有力的證據(jù)。此外，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)或根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署客戶授權(quán)委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，使合同文本能夠齊全。

4金融分業(yè)格局下的法律風(fēng)險。雖然我國現(xiàn)行法律對混業(yè)經(jīng)營已顯現(xiàn)出認(rèn)可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務(wù)。由此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)往往也只能將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據(jù)等融資工具。然而，成熟的理財產(chǎn)品無一不和資本市場相連，隨著我國個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢，必然會積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會導(dǎo)致商業(yè)銀行在現(xiàn)行分業(yè)格局下面臨一定的法律風(fēng)險和政策風(fēng)險。

5代客境外理財違反投資所在地法律法規(guī)的風(fēng)險。取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)居民個人的委托可以以客戶的資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。這要求商業(yè)銀行在開展境外理財業(yè)務(wù)時不僅應(yīng)該遵守我國的法律法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)規(guī)定，而且還必須知曉且嚴(yán)格依照投資所在地的法律法規(guī)來開展投資活動，否則將會面臨違反投資所在地規(guī)范的法律風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的成因分析

個人理財業(yè)務(wù)作為我國商業(yè)銀行的一項新業(yè)務(wù)，其法律風(fēng)險的產(chǎn)生必然會有一定的端由，只有認(rèn)清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。

（一）相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國針對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的現(xiàn)有規(guī)定雖然出臺的比較及時，但隨著商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，勢必將涌現(xiàn)許多新的問題需要法律法規(guī)來加以明確。且僅就我國目前的規(guī)定來看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規(guī)制的空白狀態(tài)。例如我國現(xiàn)將個人理財業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)界定為委托關(guān)系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)屬于信托范疇的實質(zhì)，這種法律界定和現(xiàn)實業(yè)務(wù)運作的沖突必將難免法律風(fēng)險的發(fā)生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認(rèn)可，但商業(yè)銀行一旦破產(chǎn)，在破產(chǎn)清算中個人理財產(chǎn)品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個人理財業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實際中復(fù)雜的銀行個人理財業(yè)務(wù)一般也都會涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內(nèi)涵，因為它也承擔(dān)類似規(guī)避風(fēng)險和保值增值的功能，由此導(dǎo)致的情形是個人理財業(yè)務(wù)和金融衍生品交易出現(xiàn)監(jiān)管法規(guī)上的“交集”，商業(yè)銀行對在判斷適用何種法規(guī)及相應(yīng)程序上存在困難。

（二）金融分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整體趨勢。國外個人理財業(yè)務(wù)的繁榮是以其本國金融混業(yè)的現(xiàn)實背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實行混業(yè)經(jīng)營，他們在個人理財業(yè)務(wù)中推出的理財產(chǎn)品可謂花樣繁多，無論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)，只要客戶有需求，銀行統(tǒng)統(tǒng)可以代為，可以說西方國家商業(yè)銀行實現(xiàn)了個人理財業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域多元化和服務(wù)全能化，體現(xiàn)出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長期以來一直實行的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的基本原則，這種分業(yè)經(jīng)營的格局使金融機構(gòu)之間缺乏足夠的競爭和效率，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場相結(jié)合的理財品種無法開辦，最終導(dǎo)致銀行個人理財業(yè)務(wù)理財品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新受到制約和束縛。

（三）銀行法律風(fēng)險內(nèi)部控制機制不夠完善。銀行內(nèi)部控制機制的完善對法律風(fēng)險的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國個人理財業(yè)務(wù)興起較晚，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)可以說是在摸索中前進，所以其相應(yīng)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制機制尚沒有得到系統(tǒng)完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章、操作依據(jù)等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責(zé)沒有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風(fēng)險化解上，事前防范風(fēng)險的作用被忽視；銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險防范意識比較淡薄，對個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險一旦發(fā)生將造成的嚴(yán)重后果沒有給予重視；業(yè)務(wù)人員的法律素質(zhì)低下，為了穩(wěn)住客戶，有些業(yè)務(wù)人員往往明知道應(yīng)該辦理哪些法律手續(xù)，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔(dān)法律手續(xù)不健全的危險等等。

四、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防控對策

關(guān)于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防控，我們認(rèn)為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內(nèi)部控制機制建設(shè)兩個方面予以解決：

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，改善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)外部法制環(huán)境

完善個人理財業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定、填補其存在的法律空白是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險控制的基本前提。一方面，對于個人理財業(yè)務(wù)法律關(guān)系的定位問題，法律法規(guī)需要進一步明確；在注重對個人理財業(yè)務(wù)監(jiān)管的基礎(chǔ)上重視商業(yè)銀行與客戶之間關(guān)系的調(diào)整，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。另一方面，面對商業(yè)銀行競相開展個人理財產(chǎn)品的創(chuàng)新和積極拓寬投資渠道的現(xiàn)實發(fā)展趨勢，我國應(yīng)加緊立法，掃清“灰色區(qū)域”，進而構(gòu)建出個人理財業(yè)務(wù)完整的外部法制框架。

（二）加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)

內(nèi)控機制的完善與否對于商業(yè)銀行的發(fā)展來說至關(guān)重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應(yīng)有之意，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險防范更是無從談起。

1制定和完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險點制定詳細(xì)的規(guī)章和制度，尤其是對容易出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)重點防范。并且，針對個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的實際還要不斷完善業(yè)務(wù)規(guī)章、健全操作程序。當(dāng)然，一個重要的前提是銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等首先應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，并且結(jié)合國家法律的調(diào)整對已有的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等進行必要的修改。

2提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風(fēng)險控制放在第一位的管理態(tài)度，將依法經(jīng)營、依法管理放在第一位，堅持“標(biāo)本兼治，重在治本”的原則，確保個人理財業(yè)務(wù)的安全性和效益性。對個人理財業(yè)務(wù)人員定期法律培訓(xùn)，并且以一定的考核機制和懲戒機制來加以保障，使其樹立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。

3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發(fā)揮。應(yīng)正視法律部門在銀行經(jīng)營中的重要性，將法律部門的工作重心由風(fēng)險的“事后救濟”向“事前防范”過渡，使法律部門的工作與業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營緊密結(jié)合，從而為管理者的經(jīng)營決策提供依據(jù)，為個人理財業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理活動提供支持和保障。具體到法律部門應(yīng)著力開展以下幾方面的個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范工作：首先，訂立個人理財業(yè)務(wù)合同、文書范本。合同和文書范本可以使業(yè)務(wù)操作規(guī)范進行，從而最大限度的降低風(fēng)險，提高工作效率。商業(yè)銀行要建立個人理財業(yè)務(wù)的合同文本管理制度，其法律部門應(yīng)在遵守國家法律和本行規(guī)章的前提下，通過梳理和研究個人理財業(yè)務(wù)的常用合同，訂立、完善并推廣使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，同時適應(yīng)個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展和相關(guān)法律法規(guī)的更新來進行調(diào)整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)已有的法律事務(wù)審查制度，認(rèn)真完成行內(nèi)個人理財業(yè)務(wù)的法律事務(wù)審查工作。法律部門在審查中如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，應(yīng)及時進行研究，有針對性地為個人理財業(yè)務(wù)部門提供內(nèi)容具體、操作性強的法律指導(dǎo)意見。第三，建立個人理財業(yè)務(wù)法律檔案。建立個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范檔案庫，積累業(yè)務(wù)開展中遇到的問題和解決方法，為今后類似問題的解決提供范例，同時也可以從中梳理出一些今后需要個人理財業(yè)務(wù)人員加強關(guān)注的問題。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行理財計劃范文第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；高端理財產(chǎn)品；發(fā)展

近幾年，隨著中國金融業(yè)綜合經(jīng)營試點的穩(wěn)步推進，金融機構(gòu)加大創(chuàng)新力度，跨行業(yè)、跨市場的各種理財產(chǎn)品日益豐富，理財資金投資渠道逐步擴大，理財市場規(guī)模增長迅速。在我國個人財富擁有以及銀行經(jīng)管管理中都存在著名的“二八”法則：即20%的客戶擁有80%的財務(wù)，20%的客戶帶來80%的效益和貢獻(xiàn)。雖然我國高端理財業(yè)務(wù)才剛剛起步，但卻具有很大的發(fā)展空間。

一、高端理財產(chǎn)品的定義和特點

商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品也稱理財計劃，根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標(biāo)客戶群銷售理財計劃。理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃。按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。

通過對商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的初步介紹，我們就會發(fā)現(xiàn)理財產(chǎn)品與傳統(tǒng)的銀行存貸業(yè)務(wù)相比具有以下特點：一是理財產(chǎn)品屬于直接融資。與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)等間接融資方式不同，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品是針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃，銀行在理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)中扮演的是“市場專家”的角色，而不是金融中介。二是理財產(chǎn)品屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)或表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不承擔(dān)其中涉及的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等主要風(fēng)險，但商業(yè)銀行作為產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)和產(chǎn)品管理機構(gòu)，存在操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。三是理財產(chǎn)品是高度綜合的銀行產(chǎn)品。銀行理財產(chǎn)品的設(shè)計和運作并不局限于單一的銀行體系，而是綜合了多個市場、多種金融工具的投資組合，在銀行內(nèi)部設(shè)計多個業(yè)務(wù)部門，是商業(yè)銀行綜合服務(wù)能力的重要體現(xiàn)。

根據(jù)市場細(xì)分理論，在企業(yè)經(jīng)營管理中可以根據(jù)構(gòu)成總體市場的不同消費者的需求特點、購買行為和購買習(xí)慣，將他們細(xì)分為若干相類似的消費者群體。通過市場細(xì)分，可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)沒有被滿足的需求，尋找市場機會，開發(fā)新的市場，還可以使企業(yè)明確目標(biāo)市場，更好地為顧客服務(wù)，提高服務(wù)力量。

個人理財市場也存在明顯的市場細(xì)分現(xiàn)象。隨著我國經(jīng)濟持續(xù)高速增長，個人財富不斷積累，一個穩(wěn)定的高收入富裕人群己開始形成，潛在客戶群體也開始不斷地擴大起來。從客戶需求和銀行業(yè)務(wù)角度來看，個人高端客戶是指有財富管理或資產(chǎn)管理需求的客戶。而高端理財，顧名思義，就是相對大眾理財而言的，指金融機構(gòu)面向具有一定投資經(jīng)驗的高端客戶提供的理財產(chǎn)品和服務(wù)。現(xiàn)在國內(nèi)商業(yè)銀行比較認(rèn)可的客戶細(xì)分方式主要是根據(jù)客戶在銀行的“管理資產(chǎn)”數(shù)量，即AUM（AUM一般包括客戶在銀行的存款和通過銀行購買的各種投資產(chǎn)品等個人金融資產(chǎn)，投資主要包括基金、國債、保險及銀行發(fā)行的投資理財產(chǎn)品等。）（Assets Under Management），通過AUM值衡量客戶對銀行的貢獻(xiàn)度，并據(jù)以區(qū)分客戶類型，目前國內(nèi)一般將超過300萬以上的客戶界定為個人高端客戶，而將AUM1000萬以上客戶界定為私人銀行級客戶。通過以上分析，可以看出高端理財具有以下顯著特點：

第一，從發(fā)展階段看，高端理財先于大眾理財，理財產(chǎn)品的設(shè)計和被接納過程都是由高端客戶、中端客戶到低端客戶的一個順延，理財是從高端到大眾的過程。

第二，從產(chǎn)品要素看，由于高端客戶客戶凈值較高，因此無論是從產(chǎn)品設(shè)計到風(fēng)險監(jiān)管等各方面需要和大眾投資者有所區(qū)別。一是準(zhǔn)入門檻不同，大眾理財起點金額較低，如開放式基金1000元，常規(guī)銀行理財產(chǎn)品一般為5萬元或10萬元，高端理財產(chǎn)品準(zhǔn)入門檻一般都在50萬元以上。二是高端理財產(chǎn)品在設(shè)計上更具靈活性和個性化，產(chǎn)品線可涉及信托、私募基金、對沖基金、股權(quán)投資、高端保險、海外投資等等，產(chǎn)品運作相對較為復(fù)雜，而大眾理財產(chǎn)品是標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，依靠規(guī)?；\作降低成本提高收益。

第三，從客戶選擇看，高端理財產(chǎn)品由于產(chǎn)品本身的復(fù)雜性，需要高端客戶對資產(chǎn)配置、理財規(guī)劃或產(chǎn)品運作具有一定的理解，對自身風(fēng)險承受能力有一定的認(rèn)識。但是，目前我國高端客戶資產(chǎn)中還是以銀行存款為主，這不僅說明我國理財產(chǎn)品發(fā)展空間大，還說明高端客戶并不是高風(fēng)險偏好客戶，高端理財產(chǎn)品同樣也不等同于高風(fēng)險理財產(chǎn)品。

第四，從發(fā)展趨勢看，銀行面向高端客戶開展的理財業(yè)務(wù)將隨著財富的積累從產(chǎn)品的銷售過渡到財富保護和傳承，包括稅務(wù)、遺產(chǎn)、投融資、慈善、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移等各種其他需求。同時，高端理財產(chǎn)品包含的理財產(chǎn)品品種會隨著時代的發(fā)展而不斷變化。

二、商業(yè)銀行高端理財產(chǎn)品現(xiàn)狀

現(xiàn)代意義上的理財規(guī)劃起源于20世紀(jì)70年代的美國。20世紀(jì)90年代末，我國一些商業(yè)銀行開始嘗試為客戶提供專業(yè)化的個人理財服務(wù)，此后商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)快速發(fā)展，理財產(chǎn)品日益豐富，個人客戶理財資金規(guī)模也日益擴大。

近幾年，我國商業(yè)銀行越來越重視高端理財業(yè)務(wù)，市場開始追捧高端理財產(chǎn)品。在國內(nèi)商業(yè)銀行同業(yè)方面，都開始了“跑馬圈地”，在這項業(yè)務(wù)的初始發(fā)展階段，各盡其招，大力拓展，搶占更多的客戶資源。中國銀行和蘇格蘭皇家銀行合作，拓展私人銀行業(yè)務(wù)；招行的業(yè)務(wù)調(diào)查數(shù)據(jù)在許多地方被使用；建行成立了專門的高端財富管理部門。與此同時，外資銀行由于在我國缺乏網(wǎng)點優(yōu)勢，于是紛紛將突破口鎖定在對高端客戶的個人理財業(yè)務(wù)上，以我國高端富裕客戶群體為目標(biāo)客戶群，從而使我國商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的市場考驗。在商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)行方面，銀行并沒有掩飾對于高端客戶的偏愛。近兩年大眾理財產(chǎn)品市場略顯寂寞，與其形成鮮明對比的是，針對高資產(chǎn)凈值客戶的理財新品不斷出現(xiàn)。

但是高端理財在我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中還剛剛起步不久，根據(jù)某行對高端客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)統(tǒng)計顯示，定期活期存款占到70%以上。所以高端客戶在商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還是以存款為主，高端理財產(chǎn)品還有非常大的發(fā)展空間。

三、高端理財產(chǎn)品發(fā)展的必要性和必然性

綜上所述，雖然我國商業(yè)銀行高端理財業(yè)務(wù)起步不久，卻已經(jīng)取得飛速發(fā)展，從客戶需求、商業(yè)銀行發(fā)展、監(jiān)管和風(fēng)險管理等多方面來看，商業(yè)銀行高端理財業(yè)務(wù)高速發(fā)展尤其必然性。

首先，高端客戶的財富管理需求旺盛。隨著高端客戶群體的不斷擴大、普遍的理財意識的提高以及財富管理經(jīng)驗的欠缺，高端客戶對財富管理以及資產(chǎn)保值升值的需求也更加迫切，而由于其資產(chǎn)數(shù)量較大以及抗風(fēng)險能力較強，大眾理財服務(wù)以及理財產(chǎn)品顯然不能滿足其需求，這就需要商業(yè)銀行提供有針對性的高端理財服務(wù)和產(chǎn)品。

其次，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的需要。與國際先進銀行相比，我國商業(yè)銀行的主要利潤來源還主要依靠存貸款利差，而伴隨著我國經(jīng)濟和金融市場的不斷發(fā)展，直接融資比例加大，商業(yè)銀行需要根據(jù)市場變化不斷調(diào)整收入結(jié)構(gòu)和盈利模式，很多商業(yè)銀行已經(jīng)將其作為重要戰(zhàn)略舉措。而高端理財業(yè)務(wù)處在整個個人客戶群體價值鏈的頂端，是現(xiàn)代商業(yè)銀行重要的價值增長點，大力發(fā)展高端理財業(yè)務(wù)將給銀行帶來豐厚的經(jīng)營收益。根據(jù)某商業(yè)銀行客戶貢獻(xiàn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2010年，該行300萬以上的高端客戶人均貢獻(xiàn)19065萬元，是全量個人客戶的123倍，約相當(dāng)于近30個AUM5萬-20萬客戶的貢獻(xiàn)之和。

再次，是適應(yīng)監(jiān)管要求和風(fēng)險管理的需要。政策上的變化也為高端理財創(chuàng)造了新的機遇，銀監(jiān)會《關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》明文規(guī)定，“理財資金不得投資于境內(nèi)二級市場公開交易的股票或與其相關(guān)的證券投資基金”，給商業(yè)銀行理財產(chǎn)品市場帶來了比較大的沖擊。但與此同時，文件強調(diào)“對于具有相關(guān)投資經(jīng)驗，風(fēng)險承受能力較強的高資產(chǎn)凈值客戶，商業(yè)銀行可以通過私人銀行服務(wù)滿足其投資需求”。關(guān)上一扇門的同時,也打開了高端理財這扇窗。金融政策上的傾斜一方面是希望將對的產(chǎn)品銷售給對的人；另外一方面也為高端理財市場的多元化發(fā)展獨辟蹊徑。

四、商業(yè)銀行高端理財產(chǎn)品發(fā)展措施建議

首先，對不同級別客戶進行差別化和個性化服務(wù)。針對已拓展的富?？蛻簦龠M行細(xì)分規(guī)劃，確定營銷、維護的方式和策略?？蓪⑵浞譃槲宸N類型：一是富足型，個人金融資產(chǎn)富裕，同時在本商業(yè)銀行的資產(chǎn)充足。二是潛力型，個人金融資產(chǎn)富裕，在本商業(yè)銀行資產(chǎn)中等，對本商業(yè)銀行而言，有很大潛力。三是游離型，個人金融資產(chǎn)高，在任何銀行的資產(chǎn)都比較低，游離于各銀行之間，同時游離于各種投資方式之間。四是小康型，有一定的個人金融資產(chǎn)，在本商業(yè)銀行富裕客戶中屬于中等水平。五是起步型，個人金融資產(chǎn)和在本商業(yè)銀行的資產(chǎn)較低，在富?？蛻糁羞€屬于剛起步階段。對客戶進一步細(xì)分后，就可以采取差別化服務(wù)戰(zhàn)略：對于低端客戶，不用配備專門的客戶經(jīng)理；對于中、高端客戶需要配備客戶經(jīng)理。中端客戶一般提供組合理財方案，而高端客戶有時需要提供創(chuàng)新理財方案。組合理財方案僅僅將現(xiàn)有的產(chǎn)品根據(jù)客戶特征進行組合，而創(chuàng)新理財方案則需要設(shè)計新產(chǎn)品提高客戶的服務(wù)能力。目前的各行的OCRM（操作型客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)為進行有效的客戶甄別和市場細(xì)分提供了技術(shù)支持，專職銷售經(jīng)理要通過OCRM系統(tǒng)建立客戶檔案，搜集產(chǎn)品信息，定期向客戶通知產(chǎn)品情況，接受客戶咨詢等等，實現(xiàn)從“一次性銷售”轉(zhuǎn)向與客戶建立長期關(guān)系，進而完成客戶細(xì)分，進而轉(zhuǎn)由專職理財經(jīng)理實施個性化、差別化服務(wù)。

其次，強化理財產(chǎn)品的品牌化策略。隨著個人金融產(chǎn)品多元化，在做好客戶關(guān)系管理的同時，還必須做好產(chǎn)品管理。在各大銀行產(chǎn)品嚴(yán)重同質(zhì)化的前提下，誰能夠領(lǐng)先形成品牌效應(yīng)，誰就占領(lǐng)了市場主動權(quán)。產(chǎn)品管理包括產(chǎn)品經(jīng)理制、產(chǎn)品組合管理和產(chǎn)品創(chuàng)新管理，為了適應(yīng)競爭需要，傳統(tǒng)產(chǎn)品、組合產(chǎn)品以及創(chuàng)新產(chǎn)品都必須實施品牌化策略。一是產(chǎn)品經(jīng)理管理，進一步完善服務(wù)組織體系，是商業(yè)銀行開展顧問式營銷的重要一環(huán)，產(chǎn)品經(jīng)理與客戶經(jīng)理聯(lián)動，將更好地利用銀行的金融產(chǎn)品不斷滿足客戶多樣化的服務(wù)需求。二是產(chǎn)品組合管理，就是將傳統(tǒng)的存貸款、代收代付等個人銀行產(chǎn)品與基金、保險、債券、信托等新興產(chǎn)品有機組合，根據(jù)不同客戶群體的不同特征，設(shè)計不同的產(chǎn)品組合。三是產(chǎn)品創(chuàng)新管理，根據(jù)外部政策環(huán)境的變化和客戶需求的變化，不斷創(chuàng)造適應(yīng)客戶需求的理財產(chǎn)品。四是產(chǎn)品品牌管理，就是將商業(yè)銀行產(chǎn)品進行品牌化，使其具有良好的市場認(rèn)知度，在競爭日趨激烈的環(huán)境中，產(chǎn)品的價格彈性越來越小，而品牌能有效地增加產(chǎn)品附加值，為商業(yè)銀行帶來更高的市場份額和新的利潤來源。

商業(yè)銀行理財計劃范文第4篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財；服務(wù)質(zhì)量；路徑

一、理論基礎(chǔ)

本文的理論基礎(chǔ)是服務(wù)質(zhì)量理論，該理論是一種服務(wù)質(zhì)量評價理念，最由芬蘭瑞典語經(jīng)濟管理學(xué)院克里斯廷?格羅魯斯提出，美國學(xué)者帕拉休拉曼和百瑞等學(xué)者對服務(wù)質(zhì)量理論進一步發(fā)展，提出了服務(wù)質(zhì)量模型，該模型共分為有形性、可靠性、響應(yīng)性、保證性等4個層面，每一個層面均包括不同的問題，宗旨是通過顧客感知的現(xiàn)實服務(wù)水平與理想水平之間的差異，利用問卷或者訪談的方法對服務(wù)質(zhì)量進行定量化的評價，以實現(xiàn)對不同企業(yè)和不同服務(wù)人員的服務(wù)質(zhì)量，提高綜合服務(wù)水平。

二、研究方法

1.文獻(xiàn)資料法

本文通過中國知網(wǎng)、萬方數(shù)據(jù)庫，超星圖書檢索系統(tǒng)，對商業(yè)銀行個人理財服務(wù)的相關(guān)期刊、圖書進行檢索，并進行文本分析，歸納影響商業(yè)銀行個人理財服務(wù)質(zhì)量的因素，為問卷的設(shè)計和訪談綱要的實施提供理論基礎(chǔ)。

2.問卷調(diào)查法

本文對山東省棗莊市、青島市、煙臺市、濟南市和濰坊市的50個商業(yè)銀行進行問卷調(diào)查，問卷設(shè)計依據(jù)服務(wù)質(zhì)量理論的有形性、可靠性、響應(yīng)性、保證性等4個層面對個人理財服務(wù)進行調(diào)查，問卷經(jīng)過信效度檢驗，發(fā)放問卷100分，回收98份，回收率98%，符合統(tǒng)計學(xué)的要求。

三、服務(wù)質(zhì)量理論下個人理財服務(wù)中的現(xiàn)實問題

1.有形性層面：注重硬件配置，輕視銀行文化建設(shè)

商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，商業(yè)銀行的硬件設(shè)施和環(huán)境建設(shè)得到了較快的發(fā)展，尤其是信息化的高速發(fā)展促進了銀行服務(wù)設(shè)施走向便捷化和現(xiàn)代化，服務(wù)設(shè)施也是走向高端化，部分商業(yè)銀行為了吸引顧客參與銀行投資，不惜花費資金配備豪華的辦公設(shè)備和顧客娛樂設(shè)施。不僅如此，銀行的服務(wù)人員也是統(tǒng)一著裝和禮貌用語，并有一套獨特的禮儀規(guī)范，理財專員也是商業(yè)銀行新有的工作人員。在人員與設(shè)備的現(xiàn)代化過程中，商業(yè)銀行往往忽視對于銀行文化的營造，甚至讓顧客走進物質(zhì)享受和設(shè)備攀比的誤區(qū)之中，從長遠(yuǎn)的角度來講，這不利于銀行的綜合發(fā)展和顧客正確理財觀念的產(chǎn)生，甚至造成資源的嚴(yán)重浪費和經(jīng)營成本的虛高。

2.可靠性層面：注重表面信譽，輕視顧客資料積累

信譽建設(shè)是商業(yè)銀行生存的根本，也是國家經(jīng)濟發(fā)展過程中對于銀行的基本要求。在銀行理財過程中，商業(yè)銀行能夠做到理財內(nèi)容的真實性和解釋的詳盡性，銀行服務(wù)人員也能夠準(zhǔn)確的做出各種真實的承諾，這足以讓顧客體驗到購買理財服務(wù)的服務(wù)。但是，一旦顧客購買理財產(chǎn)品之后，銀行人員缺乏對顧客資料的歸整，僅僅是采用傳統(tǒng)的方式進行記錄，不能夠?qū)碡敺?wù)資料的分析和整理，不僅對顧客資料的安全性有一定的影響，更不利于顧客的后續(xù)查詢和服務(wù)跟蹤。

3.響應(yīng)性層面：注重短暫業(yè)績，輕視長期利益

商業(yè)銀行的發(fā)展也是有著獨有的目標(biāo)管理計劃，每個銀行都會擁有自己的長期業(yè)績計劃、中期業(yè)績計劃和短期業(yè)績計劃，業(yè)績計劃也是考核每個商業(yè)銀行的績效根本。若沒有完成業(yè)績的時間內(nèi)，銀行的服務(wù)人員和管理人員對于顧客的服務(wù)較為全面，但是在業(yè)務(wù)任務(wù)完成之后，難免會產(chǎn)生一些驕氣和惰性，造成顧客對銀行的排斥，不利于商業(yè)銀行長期利益的實現(xiàn)。

4.保證性層面：注重利潤回報，缺少合理引導(dǎo)

商業(yè)銀行的管理人員往往會給服務(wù)人員提供最大的便利來提高理財產(chǎn)品的購買量，銀行也希望通過金融服務(wù)和對顧客的人文關(guān)懷實現(xiàn)銀行與顧客之間形成一種彼此信任和依托關(guān)系。但是，銀行的管理人員和服務(wù)人員在向顧客推薦理財產(chǎn)品不是針對顧客的真是需求和使用時限，而是針對理財產(chǎn)品的利潤向顧客推薦，尤其是經(jīng)常向顧客推薦一些高風(fēng)險的理財產(chǎn)品，這樣會造成顧客在不知情的情況下蒙受損失，甚至發(fā)生糾紛，對顧客和銀行都造成了較大的損失。

四、服務(wù)質(zhì)量理論下個人理財服務(wù)質(zhì)量問題的規(guī)避策略

1.以顧客為中心完善銀行組織架構(gòu)，理順不同部門的職責(zé)定位

商業(yè)銀行要根據(jù)自由的章程和職能所規(guī)定的職責(zé)，建立以顧客為中心的組織架構(gòu)，合理的規(guī)定出每個職員的職責(zé)和要求，將服務(wù)的重心定位到個人理財產(chǎn)品的全過程，將更多的精力用于達(dá)到銀行的文化氛圍，能夠體現(xiàn)出商業(yè)銀行的文化底蘊，增加硬件設(shè)施的使用率和配置的科學(xué)性，做到服務(wù)職能的簡單化，注重理財產(chǎn)品服務(wù)過程中的職責(zé)實施和計劃落實，做到合理的考評。

2.加強商業(yè)銀行從業(yè)人員思想道德修養(yǎng)建設(shè)，建立內(nèi)部激勵約束制度

近年來，購買理財基金的顧客不能夠享有應(yīng)有的回報或理財出現(xiàn)成本虧損的現(xiàn)象日趨多見，這樣造成顧客對于商業(yè)銀行的信譽和業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生質(zhì)疑，這就要求商業(yè)銀行的管理部門或者相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要建立有效的評價制度，評價的結(jié)果盡量要定量化，對于不符合從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或者思想道德修養(yǎng)存在問題的職員進行相應(yīng)處罰，落實責(zé)任人。

3.完善商業(yè)銀行管理流程，設(shè)計客戶資料分析系統(tǒng)

商業(yè)銀行應(yīng)該按照國家響應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，簡歷高效快捷的現(xiàn)代化銀行服務(wù)流程，不僅要結(jié)合銀行的性質(zhì)和理財產(chǎn)品的特點，更要實現(xiàn)銀行的管理制度合規(guī)文化建設(shè)的過程。對于整個流程的管理，要實施精細(xì)化管理模式，尤其是對于顧客資料和顧客對于理財產(chǎn)品的需求，開發(fā)相應(yīng)的計算機管理軟件，從源頭預(yù)防風(fēng)險的產(chǎn)生，及時了解顧客的需求，真正的為顧客提供合適的理財信息和建議。

參考文獻(xiàn)：

商業(yè)銀行理財計劃范文第5篇

論文關(guān)鍵詞 銀行理財產(chǎn)品 質(zhì)押 法律效力

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品是近年才在我國出現(xiàn)的新生事物，但是歷經(jīng)短短幾年的發(fā)展已具備較大的規(guī)模。根據(jù)普益財富的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年，我國針對個人發(fā)行的銀行理財產(chǎn)品數(shù)量達(dá)2.8萬余款，較2011年上漲25.84%，發(fā)行規(guī)模達(dá)24.71萬億元，較2011年增長45.44%，發(fā)行數(shù)量和發(fā)行規(guī)模創(chuàng)歷史新高。由于銀行理財產(chǎn)品具有期限短、風(fēng)險小、收益率高于銀行同期定期存款利率的特點，因此眾多居民將手頭暫時不用的閑錢購買銀行理財產(chǎn)品，銀行理財產(chǎn)品迅速成為超越基金、股票、國債的大眾理財方式，受到廣大人民群眾的歡迎。然而在實際生活中，一些投資者在購買銀行理財產(chǎn)品后突然遇到融資需求，銀行理財產(chǎn)品卻不能像銀行定期存款、股票基金那樣隨時變現(xiàn)，給投資者帶來不便。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款便應(yīng)運而生，一定程度上解決了銀行理財產(chǎn)品流動性差的缺點、滿足了投資者的短期融資需求。

目前開展銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行主要集中在股份制銀行和部分國有控股商業(yè)銀行。以中國民生銀行為例，該行“經(jīng)營及消費貸款”中的一個業(yè)務(wù)品種即人民幣理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款，民生銀行要求該項貸款的借款人與出質(zhì)人為同一人、借款人以在民生銀行購買的允許質(zhì)押的個人人民幣理財產(chǎn)品進行質(zhì)押、貸款期限最長不超過一年。民生銀行設(shè)立質(zhì)權(quán)的方式為與借款人簽訂質(zhì)押合同、凍結(jié)客戶理財資金、借款人將理財產(chǎn)品購買協(xié)議交付民生銀行保管。

筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行以理財產(chǎn)品作為質(zhì)押擔(dān)保的做法并不符合我國現(xiàn)行的法律規(guī)定，一旦發(fā)生訴訟糾紛，則面臨著被法院確認(rèn)為質(zhì)押無效的風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的概念和特征

目前我國尚沒有一部法律法規(guī)或司法解釋對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的概念和特征予以界定，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的定義，理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃，按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。保證收益理財計劃是商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險的理財計劃；非保證收益理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃，保本浮動收益理財計劃是商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃；非保本浮動收益理財計劃是商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。上述條文的表述比較晦澀、不易理解，筆者以通俗易懂的法律語言換言之，理財產(chǎn)品是一種投資者和商業(yè)銀行簽訂的合同，投資者依據(jù)該合同將自有資金交付銀行，銀行對該資金進行管理和運用，將取得的收益扣除報酬和費用后向投資者支付本金和剩余收益。銀行理財產(chǎn)品體現(xiàn)為投資者對銀行的債權(quán)，即銀行應(yīng)當(dāng)按照理財產(chǎn)品購買協(xié)議的約定向投資者支付理財資金本金及收益。

二、以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品進行質(zhì)押缺乏法律依據(jù)

我國《物權(quán)法》第223條規(guī)定可以出質(zhì)的權(quán)利并不包括商業(yè)銀行理財產(chǎn)品，僅在該條第七項提及“法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利”。然而筆者認(rèn)為，這一概括式的規(guī)定也不應(yīng)被理解為包括銀行理財產(chǎn)品，因為我國目前還沒有一部“法律、行政法規(guī)”規(guī)定商業(yè)銀行理財產(chǎn)品屬于“可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利”。另外，以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品作為質(zhì)押權(quán)利也違反了物權(quán)法定的原則。我國《物權(quán)法》第5條即明確：物權(quán)的種類和內(nèi)容由法律規(guī)定。物權(quán)包括擔(dān)保物權(quán)，質(zhì)押權(quán)利即是擔(dān)保物權(quán)的一種，質(zhì)押權(quán)利的選擇及質(zhì)權(quán)的設(shè)立當(dāng)然要完全遵從法律的規(guī)定。另外，由于我國屬于大陸法系國家，法官審判案件必須援用成文法中的規(guī)定，法官對成文法的解釋也需受成文法本身的嚴(yán)格限制，因此，當(dāng)前即使最高人民法院對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品作為質(zhì)押權(quán)利的態(tài)度也比較保守。

三、以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品進行質(zhì)押難以真正起到質(zhì)押擔(dān)保的效果

我們知道，質(zhì)權(quán)的價值不僅在于擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn)，即債權(quán)人在債務(wù)人違約時有權(quán)就質(zhì)押財產(chǎn)優(yōu)先受償；另外，質(zhì)權(quán)人還有權(quán)對抗善意第三人以及公權(quán)力的凍結(jié)、扣劃行為。然而，如前所述，正是由于法律依據(jù)的缺失，以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品進行質(zhì)押無法滿足質(zhì)權(quán)設(shè)立的法定要件，從而面臨無效的風(fēng)險。

物權(quán)法的基本原則之一——公示公信原則要求權(quán)利質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須交付權(quán)利憑證或辦理質(zhì)押登記。目前我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)對理財產(chǎn)品設(shè)立質(zhì)權(quán)的方式普遍采取與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同、凍結(jié)出質(zhì)人理財資金賬戶、出質(zhì)人將理財產(chǎn)品購買協(xié)議交付銀行保管。筆者認(rèn)為，由于缺乏法律規(guī)定，銀行理財產(chǎn)品購買協(xié)議并不能構(gòu)成銀行理財產(chǎn)品的權(quán)利憑證，出質(zhì)人將理財產(chǎn)品購買協(xié)議交付債權(quán)人銀行，也不能構(gòu)成物權(quán)法規(guī)定的權(quán)利憑證的交付，起不到公示的法律效果。銀行凍結(jié)出質(zhì)人理財資金賬戶的做法雖然能夠有效的控制理財資金及其收益，但同樣不符合法定的質(zhì)權(quán)公示要件。《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第85條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。銀行理財產(chǎn)品一般均不允許提前贖回，其在到期前的貨幣價值并不確定，僅體現(xiàn)為購買人對銀行的債權(quán)，因此并不滿足法定的“特定化”要求。銀行凍結(jié)出質(zhì)人理財資金賬戶的做法起不到質(zhì)權(quán)公示的法律效果，不僅不能對抗善意第三人，也無法對抗有權(quán)機關(guān)的凍結(jié)、扣劃要求。

為解決銀行理財產(chǎn)品無法進行質(zhì)押登記的困難，實務(wù)中一些學(xué)者提出將銀行理財產(chǎn)品類推適用應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法的規(guī)定，在中國人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記，以起到質(zhì)權(quán)公示的法律效果。對此筆者認(rèn)為，最高人民法院辦公廳《對政協(xié)十一屆全國委員會第一次會議第1847號（財貿(mào)金融類288號）提案的答復(fù)》并非司法解釋，不具有普遍約束力。《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》僅為部門規(guī)章，也無權(quán)創(chuàng)設(shè)本應(yīng)由法律、行政法規(guī)規(guī)定的出質(zhì)權(quán)利。在缺乏法律依據(jù)的情況下，將銀行理財產(chǎn)品比照應(yīng)收賬款辦理質(zhì)押登記的做法也不足取。