商業(yè)銀行風險原因分析論文
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摘要：由于歷史的緣故，商業(yè)銀行的成長期都不太長，防范各種風險的能力和經驗較薄弱。商業(yè)銀行風險生成的深層根源，主要是由產權安排決定的治理結構、模糊的委托關系等；生成的外部成因，即行政化“大銀行”式的組織制度。本文通過對我國商業(yè)銀行風險突出表現進行總結，并給出對策。
關鍵詞：商業(yè)銀行，治理結構，風險分析
1、制度不健全
商業(yè)銀行的制度不健全易造成法律風險。一方面在法規(guī)條例上存在不健全。隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法、“票據法》、《擔保法和“貸款通則等“四法‘則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經營的良性軌道。然而很多規(guī)范性文件仍有相當多的內容沒有與國際標準接軌，也沒有符合現實情況下的風險處理要求，無章可循使商業(yè)銀行內部風險防范失去健全性。此外，缺乏賞罰有度的獎懲制度規(guī)定，對違規(guī)違紀人員沒有明確的處罰條款。如多年以來對信貸人員放款造成風險損失怎樣處理就無制度規(guī)定，致使責、權、利脫節(jié)。另一方面，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，違章不究與有章難循使商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。例如，資產負債比例管理制度和資產風險管理制度是“商業(yè)銀行法》反復強調和要求的，但由于制度在理論上過于超前，脫離了商業(yè)銀行資產質量不高的基本現狀，導致在實際執(zhí)行過程中無法操作。此外，對員工，尤其是對領導行為約束軟化。少數走樣的行長負責制實際上是有權無責，既助長了一把手權力，也使制約領導行為的制度成為其工具。
2、產權制度不科學
我國商業(yè)銀行大多由國家投資，產權的主體是國家，但風險承擔主體不明確、產權虛置、內部人控制嚴重，幾乎沒有國家的地位。由于在現行的產權制度和治理結構下，我國商業(yè)銀行并沒有有效地實行所有權和經營權的分離，仍有很多政策性業(yè)務和行政干預，使銀行的最高管理層(董事會)沒有、也不能承擔起風險的責任，最后只能由國家取代銀行承擔起金融風險的責任。例如，廣東國際信托投資公司就是因為嚴重的資不抵債146億元，不能支付到期巨額外債而關閉、破產，這不僅帶給企業(yè)巨大的損失，甚至也給國家?guī)沓林刎摀?/p>
3、人力資源管理不善
在我國，大多數銀行利益相關者，特別是國有商業(yè)銀行的利益相關者，將銀行信用同國家信用混淆，認為銀行是國家的，國家銀行有國家擔保，不可能有任何風險。這解釋了為什么我國國有商業(yè)銀行在對外披露了資本金嚴重不足、不良資產大量存在的情況下，儲蓄額仍不斷增長。此外，商業(yè)銀行內部員工是一定意義上的“經濟人”，他們利用工作之便和制度執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，不顧國家法紀，竊取銀行資金來滿足私欲，給國家造成巨大的經濟損失。而銀行管理人員對此種現象沒有及時的發(fā)現處理，也沒有進行有效的對策加以防范，致使商業(yè)銀行人員的管理上出現嚴重與業(yè)務脫節(jié)的現象，不利于發(fā)展。
二、完善商業(yè)銀行公司治理機制的對策
良好的公司治理結構是商業(yè)銀行風險防范的基礎，是營造良好、和諧金融生態(tài)環(huán)境的基本保障，是商業(yè)銀行贏得更好發(fā)展空間的關鍵。
1、商業(yè)銀行應明晰產權關系
商業(yè)銀行應明晰產權關系，完善股權結構，使單一的產權制度發(fā)展為多元化的股權結構。解決產權主體問題最好的辦法就是實行股份制，而股份制的主要任務是解決股份制改造而臨的“一股獨大”問題，理清產權關系，培育多種形式的持股主體，實現銀行股權的多元化。此外，還要擴大和提升監(jiān)事會的成員構成，擴充監(jiān)事會的權利，明確監(jiān)事會監(jiān)督的重點，制定有關規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權，推行監(jiān)事任職資格制度，從根本上完善我國商業(yè)銀行法人治理結構。
2、商業(yè)銀行需要加大信息披露的力度，完善信息披露制度
信息披露制度是國際商業(yè)銀行監(jiān)管的慣例，可以通過優(yōu)勝劣汰的方式降低銀行的系統(tǒng)性風險。但實施有效的信息披露，必須以實施審慎的會計原則為前提，確保統(tǒng)計資料和統(tǒng)計口徑的合規(guī)性、準確性、及時性、一致性。因此，商業(yè)銀行要加強透明度建設，及時披露有可能對利益相關者決策產生實質性影響的信息，確保披露的及時、準確、全面，并接受社會公眾的監(jiān)督。
3、商業(yè)銀行開發(fā)和培育人力資源，塑造企業(yè)文化
構建科學的任免機制，改變我國的經理人員聘用、考核與激勵和約束手段的行政化現狀，發(fā)揮市場競爭機制的作用，建立多元化的、獨立的、客觀公正的經理階層的評價體系。此外，加快外部支持環(huán)境建設，包括：加強金融法律建設，建立健全有關法律法規(guī)，如《商業(yè)銀行法》，準許商業(yè)銀行進行股份制改造和一定限度內的綜合經營，規(guī)范中央銀行監(jiān)管行為和監(jiān)管重點，轉變行政領導管理方式為以市場為基礎的董事會聘任制，真正發(fā)揮董事會和股東大會的作用；加強行業(yè)自律監(jiān)督，引進和加強律師事務所、會計師事務所、評級機構等社會中介機構的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財務狀況的真實性。
4、商業(yè)銀行應建立對經營者有效和完善的激勵約束與制衡機制
完善的激勵約束機制是公司治理的基本特征，是激發(fā)人才資源積極性和創(chuàng)造力的客觀需要。首先，針對行政化的選聘和考核制度，商業(yè)銀行要建立市場化的選聘和考核機制及業(yè)績評價體系，真正把薪酬與業(yè)績掛鉤。其次，要有一個多元化的激勵安排機制。具體包括：經濟利益的激勵，用資本的回報激勵，即薪酬制度(崗位工資十年終獎十期權激勵十職務消費十福利補貼)；權利與地位激勵；企業(yè)文化激勵，主要任務就是通過員工持股、經理人股權、期權等多項金融工具組合將管理者和經營者的長遠利益統(tǒng)一起來，對其進行客觀的績效評價。再次，構建完善的權力制衡機制和監(jiān)督約束機制。要在股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間建立分權制衡、互協合作的機制，強化董事會對經理層的制約，對各級管理層和普通員工實行問責制，明確其享有的權利和承擔的責任。
