前言：本站為你精心整理了國內銀行利潤發(fā)展研究范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務收入分析

（一）商業(yè)銀行中間業(yè)務收入總體情況對我國14家商業(yè)銀行2010~2011年報數(shù)據(jù)分析可知，當前各家商業(yè)銀行都在努力積極推進中間業(yè)務迅速發(fā)展，各行中間業(yè)務收入均有較大幅度提高，增速較快，中間業(yè)務收入在營業(yè)收入中的占比也有所提高，實現(xiàn)收入的項目構成中共性業(yè)務與個性業(yè)務并存，傳統(tǒng)業(yè)務的主導地位發(fā)生改變。截至2011年末，各商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入同比上年均有較大幅度的提高。國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務處于領先地位，工商銀行收入最高達到1016億元，其次是建設銀行和農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行位于最后。股份制商業(yè)銀行中，交通銀行最高達到195億元，其次是招商銀行、民生銀行、興業(yè)銀行和中信銀行，華夏銀行位于最后僅有30億元。進一步分析得出，各行整體營業(yè)收入平均增幅36.12%，中間業(yè)務收入平均增幅58.19%。中間業(yè)務收入的快速增長對營業(yè)收入的增長具有帶動作用。其中，國有商業(yè)銀行營業(yè)收入同比平均增幅30.62%，中間業(yè)務收入同比平均增幅34.67%；股份制商業(yè)銀行營業(yè)收入同比平均增幅39.51%，中間業(yè)務收入同比平均增幅72.16%。股份制商業(yè)銀行營業(yè)收入增幅比國有商業(yè)銀行高出8.89個百分點，中間業(yè)務收入增幅比國有商業(yè)銀行高出37.49個百分點。整體而言，2011年股份制商業(yè)銀行營業(yè)收入額和中間業(yè)務收入額均低于國有商業(yè)銀行，而股份制商業(yè)銀行無論從營業(yè)收入同比增幅還是從中間業(yè)務收入同比增幅均高于國有商業(yè)銀行。從中間業(yè)務收入增幅來看，商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入都在實現(xiàn)正常增長，而股份制商業(yè)銀行增幅一般都排在國有商業(yè)銀行增幅前面，尤其是深發(fā)銀行、華夏銀行，增幅都超過100%。

（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在營業(yè)收入中占比分析2011年14家商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在營業(yè)收入中的占比均有所增長。其中國有商業(yè)銀行平均占比為20.30%，股份制商業(yè)銀行平均占比為13.73%，在國有商業(yè)銀行中建設銀行和工商銀行名列前茅，分別為21.91%和21.37%，農(nóng)業(yè)銀行占比最低為18.2%；股份制商業(yè)銀行中，民生和招商銀行占比靠前，分別為18.33%和16.25%，華夏銀行占比最低僅為8.87%，但所有商業(yè)銀行相比上年的占比均有所增長，表現(xiàn)出趨同之勢，國有商業(yè)銀行占比平均提高了1.51個百分點，股份制商業(yè)銀行占比平均提高了2.42個百分點，尤其是廣發(fā)銀行，占比提高了4.01個百分點。由此可見，商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入在營業(yè)收入中的占比逐步增加，未來的占比將更大。

（三）商業(yè)銀行中間業(yè)務收入具體構成項目情況分析從2011年14家商業(yè)銀行的報表來看，各行中間業(yè)務主要集中在信用承諾、服務、顧問咨詢、結算手續(xù)和銀行卡等五項。個別商業(yè)銀行有自己獨特的業(yè)務，例如：在年報中，工商銀行將個人理財與私人銀行業(yè)務、對公理財業(yè)務分別披露；中國銀行將外匯買賣差價收入計入中間業(yè)務收入之中；建設銀行和農(nóng)業(yè)銀行將電子銀行業(yè)務收入計入中間業(yè)務收入；交通銀行將基金銷售收入、手續(xù)費和基金管理費收入計入中間業(yè)務收入；工商銀行、建設銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行將理財服務手續(xù)費收入計入中間業(yè)務之中；民生銀行將融資租賃業(yè)務手續(xù)費和證券承銷服務手續(xù)費計入中間業(yè)務等等。這些數(shù)據(jù)說明我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務具體構成項目中，既有相同的產(chǎn)品，也有特色產(chǎn)品，呈現(xiàn)出共性業(yè)務與個性業(yè)務并存局面。同時通過對14家商業(yè)銀行中間業(yè)務具體收入來源進行分類匯總發(fā)現(xiàn)，信用承諾平均增長為65.53%，結算手續(xù)平均增長為64.59%，顧問咨詢平均增長為58.62%，銀行卡平均增長為56.52%；以14家銀行作為整體，所有的顧問咨詢業(yè)務收入占比各25%，其中此項7家商業(yè)銀行收入占比排名第一；結算手續(xù)收入占比23%；銀行卡業(yè)務收入占比20%。這表明2011年各行顧問咨詢、信用承諾業(yè)務收入快速增長，打破了以結算手續(xù)、銀行卡和業(yè)務為核心的傳統(tǒng)業(yè)務格局。

（四）商業(yè)銀行中間業(yè)務收入與銀行規(guī)模情況關系分析2011年14家商業(yè)銀行中間業(yè)務收入合計超過4144億元，其中工商銀行以24.5%的市場份額占比排在首位，其他三家國家控股商業(yè)銀行分別是建設銀行（21%）、農(nóng)業(yè)銀行（16.59%）、中國銀行（15.6%）；股份制商業(yè)銀行中，交通銀行為4.72%、招商銀行為3.77%，民生銀行為3.64%，中信銀行、興業(yè)銀行均為2.13%，其余各家均為低于2%?？梢妵猩虡I(yè)銀行在市場份額中的占比遠遠高于其他十家股份制商業(yè)銀行。而這種結果與14家商業(yè)銀行的銀行規(guī)模在市場份額中的占比基本上一致，由此可知，商業(yè)銀行的銀行規(guī)模決定了中間業(yè)務的主要收入。其主要原因是，商業(yè)銀行中間業(yè)務的開發(fā)、拓展與營業(yè)網(wǎng)點的分布、客戶資源、進入國內市場的先后和銀行在客戶心目中的地位等因素依賴較為密切。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在銀行業(yè)務水平中的實證分析

為了更準確分析商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在銀行業(yè)務水平中的作用，本文借鑒了投入量與產(chǎn)出量之間的關系，并且估計出的參數(shù)具體有明顯的經(jīng)濟學的含義。因此我們選用廣義柯布－道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)構造經(jīng)濟計量模型。其對數(shù)化后的形式如下:lnProit=a+blnSalit+clnFasit+dlnIB+it其中，Proit為t季度銀行i的營業(yè)收入，Salit為t季度銀行i的員工投入，F(xiàn)asit為t季度銀行i的資產(chǎn)投入，IB為t季度銀行i的中間業(yè)務收入比。這里筆者將銀行的投入要素主要分為勞動力與資本投入，考慮到數(shù)據(jù)的可得性與會計貨幣化的要求，我們使用每個季度應付職工薪酬、固定資產(chǎn)凈值作為銀行勞動力與資產(chǎn)投入的度量。這兩個指標在一定程度上也反映了銀行規(guī)模的程度。我們采取14家商業(yè)銀行2003~2011年數(shù)據(jù)，首先將這14家銀行作為一個整體進行面板數(shù)據(jù)模型分位數(shù)回歸以得到一定的經(jīng)濟解釋，之后我們將國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行分別回歸、進行對比分析。中間業(yè)務收入對中國商業(yè)銀行的利潤增長的影響作用基本不顯著（從利潤分位點0.2~0.6），只有當利潤處于0.8分位點處時，中間業(yè)務收入的貢獻率才有0.15的貢獻率。筆者認為這主要是由以下三點造成的:第一，由于中國商業(yè)銀行依舊是以存貸差為主要盈利方式，中間業(yè)務收入在利潤中的比重很小，導致中間業(yè)務收入對中國商業(yè)銀行的利潤增長效果不明顯；第二，雖然商業(yè)銀行中間業(yè)務收入有著風險小、收益高的特點，如外匯、資產(chǎn)管理等，但是這些業(yè)務需要前期大量的研發(fā)投入并經(jīng)歷長期市場培養(yǎng)和消費者認同的過程；第三，在早期中間業(yè)務收入可能是作為商業(yè)銀行招攬客戶存貸款的變相工具，掩蓋了中間業(yè)務的客觀本質。所以這三點就足以解釋中間業(yè)務在中國銀行業(yè)中作用不大的原因，這與張國海等前人研究的觀點一致。基本上國有銀行的中間業(yè)務收入與其利潤的增長是呈負相關的，其中原因我們認為首先是業(yè)務比例的原因，考慮到國有銀行有先天的社會資本優(yōu)勢與政府支持，所以相比股份制銀行，存貸款業(yè)務是其主要競爭優(yōu)勢。在2006年之前，國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務收入比較低，某些年度比率還是減小的。從股份制商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)來看，中間業(yè)務收入占比同樣非常小，我們就可以理解為股份制商業(yè)的中間業(yè)務收入的比重雖然呈上升趨勢并且與利潤增長呈正向關系，但其對銀行利潤增長的貢獻率依舊不明顯(主要作用體現(xiàn)在人力與資本的投入)。而2008年之后，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)的中間業(yè)務收入比例有明顯的提高。我們認為是銀行競爭開放后，中間業(yè)務收入的發(fā)展確實需要依賴于較高的信譽和可靠的資金擔保。所以中國商業(yè)銀行在發(fā)展的后期，就可以充分發(fā)揮中間業(yè)務收入的作用，越是到利潤增長的后期，中間業(yè)務收入愈是體現(xiàn)出正向且顯著的作用。綜上所述，目前我國中間業(yè)務雖已經(jīng)取得了一定的發(fā)展，但在我國銀行業(yè)未來競爭更加激烈的環(huán)境中，應進一步大力發(fā)展中間業(yè)務收入的規(guī)模、提高金融創(chuàng)新業(yè)務的種類，這也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的時代要求。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的建議基于上述分析

可以看出中間業(yè)務在我國商業(yè)銀行中還具有很大的發(fā)展空間，因為一方面從國外經(jīng)驗來看，國際先進銀行在中間業(yè)務收入占比營業(yè)收入40%的基礎上，中間業(yè)務仍以年均17.4%的速度增長，遠高于其他資本年均7.8%的增速。另一方面，從上述回歸分析，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入對銀行利潤增長影響不顯著，這與中間業(yè)務是與傳統(tǒng)資產(chǎn)、負債業(yè)務并重的第三大支柱業(yè)務相矛盾，也間接說明雖然我國商業(yè)銀行雖然重視中間業(yè)務發(fā)展，其發(fā)展速度也得到提高，但是發(fā)展程度還不夠，還有待研究和改進。因此，本文對進一步促進我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展提出以下對策建議。

（一）明確中間業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標，量化實際發(fā)展需要。我國商業(yè)銀行應將中間業(yè)務納入整體業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，建立科學的中間業(yè)務經(jīng)營管理體制。各商業(yè)銀行總行應制定統(tǒng)一的中間業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，明確發(fā)展目標、步驟和措施，提供指導原則，明確操作規(guī)范，提出財務管理和會計核算辦法，以便規(guī)范運行。商業(yè)銀行各分支行可根據(jù)本地經(jīng)濟金融發(fā)展的具體情況，因地制宜、突出重點，在總行統(tǒng)一規(guī)劃的基礎上適當進行調整。值得強調的是中間業(yè)務的發(fā)展不能僅僅停留在政策層面上或理論上，更要量化到實際的工作業(yè)績中，要根據(jù)自身銀行發(fā)展狀況提出具體的中間業(yè)務發(fā)展目標。

（二）實施差異化發(fā)展策略，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行百花齊放，共同發(fā)展。商業(yè)銀行應根據(jù)自身特色制定差異化中間業(yè)務發(fā)展策略。首先，商業(yè)銀行要在熟悉國際國內行業(yè)背景的前提下，深入分析自身的特點，其優(yōu)勢資源體現(xiàn)在哪些方面，劣勢又有哪些主客觀因素。其次，在繼續(xù)鞏固傳統(tǒng)中間業(yè)務的同時，進一步注重加強有優(yōu)勢的特色中間業(yè)務。國有商業(yè)銀行要充分利用自身優(yōu)勢以廣布的營業(yè)網(wǎng)點、固有的客戶資源和優(yōu)質的服務來做大做強中間業(yè)務。股份制商業(yè)銀行要爭奪中間業(yè)務的市場份額，則應該另辟蹊徑進行差異化發(fā)展。加大市場研發(fā)力度，進一步發(fā)掘未曾涉足的領域，搶先占領市場；對于已有的業(yè)務可以推陳出新，增強業(yè)務的吸引力；加大宣傳力度，樹立品牌形象，讓更多的客戶全面了解商業(yè)銀行推出的業(yè)務產(chǎn)品。

（三）加強中間業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新力度，重點加強創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)。中間業(yè)務產(chǎn)品的創(chuàng)新需要加大研發(fā)力度，這方面首先要突破人才的“瓶頸”。中間業(yè)務的創(chuàng)新需要具備系統(tǒng)的銀行、保險、證券和外匯等金融專業(yè)知識，通曉各種金融商品和投資工具，了解國際國內經(jīng)濟金融形勢，精通各種投資策略并具備市場營銷能力的復合型人才。我國這類復合型的人才培養(yǎng)和儲備不足，但是我國的專業(yè)型人才并不缺乏，因此商業(yè)銀行可以針對不同的人才進行針對性培養(yǎng)，定期進行培訓，培養(yǎng)復合型人才。其次，要充分發(fā)揮人力資本的作用，在學習借鑒國外成熟產(chǎn)品基礎上，針對國情和行情，創(chuàng)新合適的特色業(yè)務和品牌產(chǎn)品，而不只是簡單模仿。與此同時，營造良性的創(chuàng)新激勵氛圍，有利于不斷研發(fā)特色的中間業(yè)務產(chǎn)品。

（四）加大推動中間業(yè)務發(fā)展方式轉型升級，跟緊時代變化發(fā)展。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的市場是在不斷變化的，人的需求也是不斷變化的，因此銀行的中間業(yè)務發(fā)展模式不能固化，要加大推動中間業(yè)務發(fā)展方式的升級與轉型。其一，鑒于現(xiàn)在電子商務的飛速發(fā)展，銀行業(yè)應該抓住機遇，大力發(fā)展電子銀行業(yè)；其二，金融改革和快速發(fā)展，使得金融在社會經(jīng)濟活動中的地位越來越重要，因此作為金融機構，要積極參與資本市場的運行，商業(yè)銀行可以依據(jù)自己的特色適當發(fā)展投行業(yè)務，而不能局限地認為投行業(yè)務應該由投資銀行開展。

（五）完善中間業(yè)務發(fā)展的環(huán)境，夯實發(fā)展基石。首先，我國應該繼續(xù)完善相關法律法規(guī)，尤其是金融類的法律法規(guī)，深化金融改革，逐步放松各項管制，運用相關手段培育和推動金融市場的發(fā)展，特別是保險市場、證券市場和期貨市場，支持和擴大銀行綜合經(jīng)營實踐，推動銀保、銀證和銀期合作，逐步解除分業(yè)經(jīng)營對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新的限制，為我國商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新創(chuàng)造有利的綜合經(jīng)營環(huán)境和條件；針對我國銀行業(yè)監(jiān)管部門對中間業(yè)務創(chuàng)新監(jiān)管中存在的審批程序復雜和審批周期長等問題，監(jiān)管部門應該簡化審批程序、提高工作效率。其次，商業(yè)銀行自身應該不斷地提升自我，在市場競爭中不斷擴大市場規(guī)模，擺脫自身瓶頸的限制。商業(yè)銀行要不斷提高風險防范意識，在開拓中間業(yè)務新品種時，時刻注意風險防范和控制；商業(yè)銀行要加快人才培養(yǎng)，培養(yǎng)復合型人才隊伍，擁有強大的人力資本才能真正占據(jù)有利地位；同時還要制定合理科學的中間業(yè)務考核體系，加強業(yè)務激勵政策，使人力資本得到充分的發(fā)揮。